OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA. Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1 KPMGAudyt Spolka z ograniczonij odpowiedzialnosciij sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy lnwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zalq.czonego sprawozdania jednostkowego Allianz Pieniyzny subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzibq. w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I (,,Subfundusz"), na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczq.cy siy tego dnia oraz noty objasniajq.ce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarzqd Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiq.g rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq. prezentacjy tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq. z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6i.niejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiq.zujq.cymi przepisami prawa. Zarzq.d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroly wewnytrznq., kt6rq. uznaje za niezbydnq., aby sporzq.dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub blyd6w. Zgodnie z ustawq. o rachunkowosci, Zarzq.d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej sq. zobowiq.zani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagama przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opm11 o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidtowosci ksiq.g rachunkowych stanowiq.cych podstawy jego sporzq.dzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajowq. Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladajq. na nas obowiq.zek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnq. pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksiygi rachunkowe stanowiq.ce podstawy jego sporzqdzenia sq. wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur majq.cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczq.cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zalez:y od naszego osq.du, w tym oceny ryzyka wystq.pienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub blyd6w. Przeprowadzajq.c oceny KPMG Audyt Sp6tka z ogran1czonq odpow1edzialrt0sc1'1 sp k.. a Polish 11m1ted l1ab1l1ty and a rnembe-r firm of the KPMG network independent member firms sffi11ated with KPMG Coopera~1vc ("KPMG lntemat1onaj"), a Swiss em 1ty KPMG Audyt Sp6tka z odpow1edz1aln0srn1- sp k iest polskq sp6th)' i cztonkiem s1ec1 KPMG sktada1qce1 s1e z niezaleznych sp6tek cztonkowsk1ch stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG Jnwrnt:tt1orial"i, podrrnotern prawa szwa1ca,sk1ego Sp61ka zare1estrowana w Sqdz1e Re1onowym dla m st Warszawy w Warszaw1e, XII Wydz1at Gospodarczy Kra1owego Re1estru Sqdowego KRS NIP 1)2'1 26i-S3--62 RFGON

2 tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroly wewnytrznq. zwiq.zanq. ze sporzq.dzeniem oraz rzetelnq. prezentacjq. sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzq.d Towarzystwa oraz oceny og6lnej prezentacj i sprawozdania jednostkowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq. wystarczajq.cq. i odpowiedniq. podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zalq.czone sprawozdanie jednostkowe Allianz Pieniyzny subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy majq.tkowq. i finansowq. Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy konczq.cy siy tego dnia, zostalo sporzq.dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiq.zujq.cymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajq.cymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwest-ycyjnego Otwartego oraz zostalo sporzq.dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiq.g rachunkowych. lnne kwestie Sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok obrotowy konczq.cy siy 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 31 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowanq. opiniy. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq. odpowiedzialnosciq. sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa... < Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31 Allianz Pieni~i:ny Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczq.cy siy 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniajqcy zawiera 11 stron Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy koriczqcy siy 31 grudnia 2014 r KPMG Audyt Sp(Hka z ograniczorn1- o<lpowiedzialnosci<i- sp k_ jest polsk~ sp6lk<i- komandytow<i- i czlonkiem sieci KPMG skladaj&cej sit; z niezaleznych sp(hek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG International"), podmiotem prawa szwajcarskiego Wszelkie prawa zastrzezone

32 Allianz Pienifzny subfundusz w Allianz Funduszu /nwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy ko1kzqcy Si? 31grudnia2014 r. Spis tresci l l l l Czysc og6lna raportu Dane identyfikujqce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujqce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sqdowym Kierownik jednostki Dane identyfikuj<ice kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansovvych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podmiot uprawniony Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa S ubfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wskainiki finansowe Czysc szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajqce i informacja dodatkowa do sprawozdania jednostkowego

33 Allianz Pienifi.ny subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 20J.I r. 1. Czlisc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Allianz Pieniy:Zny Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Pieniy:Z:ny jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Pieniy:Zny (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony Dane identyfikuj~ce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze u:z:ywac nazwy skr6conej Allianz FLO Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich W arszawa Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Sq.d rejestrowy: Data: Numer rejestrn: Sq.d Okrygowy w Warszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Fundusz jest zarzq.dzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibq. w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/Wi /l-Ol wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony.

34 Allianz Pieni~tny subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sir; 31grudnia20U r Rejestracja w Krajowym Rejestrze S::tdowym Sq.d rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapital zakladowy na dzien bilansowy: zlotych Kierownik jednostki Sq.d Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sq.dowego 15 pazdziemika 2003 r. KRS Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarzq.d Towarzystwa. W sklad Zarzq.du Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarzq.du, - Wiceprezes Zarz!du Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdaii finansowych Dane identyfikuj::tce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj::tce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Sq.d rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon'! odpowiedzialnosciq. sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S!dowego KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq. odpowiedzialnosciq. sp.k. jest wpisana na Ii sty podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzon'! przez Krajow'! Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie jednostkowe Subfunduszu sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy konczq.cy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ogramczonq. odpowiedzialnosciq sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowanq. opiniy bieglego rewidenta. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu lnwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez Walne Zgromadzenie Towarzystwa.

35 Allianz Pienif;zny subfumlusz w Allianz Funlluszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konc::::qcy si? 31grudnia2014 r. Polq.czone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zlozone w S:tdzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 2014 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzib:t w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzq.dzony na dzien 3 1 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia oraz noty objasniaj:tce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowq. z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartq. na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnofaie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaniajednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzefaia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z pozniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajowq. Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodmvych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od 1do12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 31marca2015 r. Zarzq.d Towarzystwa jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiq.g rachunkowych, sporz:tdzenie i rzetelnq. prezentacjy sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq. o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiq.zujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporzq.dzenie raportu uzupelniajqcego, odnofaie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiq.cych podstawy jego sporzq.dzenia. Zarzq.d Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zalq.czonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywaj<'!cych w spos6b znaczi:}cy na dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarzq.d Towarzystwa zlo:zyl wszystkie zq.dane przez nas oswiadczenia, wyjafaienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do wydania opinii i przygotowania raportu.

36 Allianz Pieniftny subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u=upelniajqcy z badania sprawo=daniajednostkowego =a rok obrotowy konczqcy Si? 31grudnia2014 r. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w :laden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania vvynika ze sporzl:}dzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj'!cej siy w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spelniajq. wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorzl:}dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6iniejszymi zmianami).

37 Allianz Pienifiny subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy:: badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy sifj 31grudnia20J./. r. 2. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans zt ' zt '000 Aktywa Srodki pieni.;;zne i ich ekwiwalenty Nalezno: ci Skladniki lokat notowane naaktywnym rynku, w tym: - dluzne papiery wartosciowe Skladniki lokat nienotowane na aktywny m ry nku. w ty m: - diuzne papiery wartosciowe Zobowil}zania Aktywa netto Kapitat subfunduszu Kap ital wplacony Kap ital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane. nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji I ( ) I 275 I ( ) I Liczba jednostek uczestnictwa Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A Liczba jednostek uczestnictwa kategorii B Liczba jednostek uczestnictwa kategorii C Liczba jednostek uczestn ictwa kategorii D Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zt) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zt) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) , ,07 I I , , ,

38 Allianz Pienifiny subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy Si? 31 grudnia 201./. r. Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Przychody odsetkowe Dodatnie saldo roznic kursowych Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Oplaty dla depozy tariusza Koszty odsetkowe Ujemne saldo r6znic kursowych Pozostale l zl ' zl ' I 842 I Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto l 842 Przychody z lokat netto Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat. w tym: - z tytufu ro:±nic kursoi;ych Wzrosti(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokat (25) l 375 (116) 526 (642) Wynik z operacji Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa (zl) Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zl) Wynik z operacji przypadajl}cy na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wynik z operacji przypadajl}cy na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) ,42 4,42 5,09 5,28 5, ,14 4,14 4,79 5,04 0,99

39 Allianz Pieni?tny subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy si? 31grudnia2014 r Wybrane wskazniki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc aktyw6w netto Subfunduszu (zl '000) Wartosc aktyw6w netto najednostk1t uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostkl( uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktyw6w net to na jednostk1t uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostkif uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostkl( uczestnictwa kategorii D (zl) Kap ital Subfunduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostkl( uczestnictwa kategorii A Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostkl( uczestnictwa kategorii B Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostkl( uczestnictwa kategorii C Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostkl( uczestnictwa kategorii D* 31.l2.20l ,80 148,47 148, ,12% 3.54% 3.68% 3,84% ,36 143, , % 3A6% 3,58% 0.71% *Zmianaod pierwszej wyceny w roku 2013

40 ~(~A'!~ I~ Allianz Pieni?iny subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqq z badania 1,prawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sil; 31 grudnia 20 I./. r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporzqdzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znaczqcych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuniyte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzania jego lokatami.

41 Allianz Pieni?tny subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotm y konczqcy siif 31grudnia2014 r Noty objasniaj~ce j ednostkowego i informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objasniajqcych i informacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objasniajqce i informacja dodatkowa stanowiq integralnq cz~sc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Spolka z ograniczonq odpowiedzialnosci<t sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek.,...,,.."'"' rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Petnomocnik 2 kwietnia 2015 r.