Opinia i Raport Niezaleznego Bieglego Rewidenta Rok obrotowy koncz~cy siy 31 grudnia 2013 r.

Transkrypt

1 NEUCA S.A. Opinia i Raport Niezaleznego Bieglego Rewidenta Rok obrotowy koncz~cy siy 31 grudnia 2013 r. Opinia zawiera 2 strony Raport uzupelniaj~cy zawiera 9 stron Opinia niezalemego bieglego rewidenta oraz raport uzupelniaj!jcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koncz.!lcy si~ 31 grudnia2013 r. " 2014 KPMG Audyt SpOita z ~ odpowieci<ialnoi<:i4 sp.k. jcst polsq spolkq ko,.,ndyto.4 i czlonkiem sieci KPMG sklada.i4cej ~ z niezaletnych sp61ek czlonkowskich stowll<zyszon!""h z KPMG lmematiollll Coopo<ative ("KPMG lntematioaor), podmiotem p<ay.& zwaj can;kiego. Wuelkie JnW& zastrzetone.

2 KPMGAudyt Sp6tke z ogrenlczon odpowledzlelnoaci'l sp.k. Biuro w Poznaniu ul. Roosevelta 1 8 6D-S29 Pozna" Poland OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGI..EGO REWIDENTA Telefon Fax poznanokpmg.pl Internet Dla Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. Opinia o sprawozdaniu rmansowym Przeprowadzilismy badanie zalllczonego sprawozdania finansowego NEUCA S.A. z siedzib~ w Toruniu, ul. Szosa Bydgoska 58 (,Sp6lka"), na kt6re sklada si~ sprawozdanie z sytuacji finansowej spo~dzone na dzien 31 grudnia 2013 r., rachunek zysk6w i strat oraz innych calkowitych dochod6w, sprawozdanie ze zmian w kapitale wlasnym oraz sprawozdanie z przeplyw6w pieni~i:nych za rok obrotowy konc~cy si~ tego dnia oraz informacje dodatkowe zawieraj~ce opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne infonnacje obja5niaj~ce. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Zarz~d Sp6lki jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksi~g rachunkowych oraz sporz~dzenie i rzeteln~ prezentacj\) tego sprawozdania finansowego zgodnie z Mi~dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez Uni~ Europejsq i innymi obowi~uj~cymi przepisami prawa oraz sporz~dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Zar~d Sp6lki jest odpowiedzialny r6wniez za kontrolcr wewn~trzn~, kt6fll uznaje za n iezbcrdn~, aby spor~dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub bl~d6w. Zgodnie z ustaw~ z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6z:niejszymi zmianami) (, ustawa o rachunkowosci"), Zarzlj.d Sp6lki oraz czlonkowie Rady Nadzorczej S!l zobowi~i do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzialalnosci spelnialy wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyr8zenie opinii o tym sprawozdaniu fmansowym oraz prawidlowosci ksi!lg rachunkowych stanowi!lcych podstaw~ jego spor~dzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji fmansowej wydanych przez Krajow~ Rad\) Bieglych Rewident6w oraz Mi\)dzynarodowych Standard6w Rt:wizjj Finansowej. Regulacje i.t: nakladajll na nas obowi!lzek post~powania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonaln!l pewnosc, i:e sprawozdanie finansowe i ksi~gi rachunkowe stanowi!lce podstaw~ jego spo~dzenia ~ wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maj!lcych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyc~cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wyb6r procedur badania zalezy od naszego os~du, w tym oceny ryzyka wyst!lpienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania finansowego na skutek celowych dzialan lub bl~d6w. Przeprowadzajllc ocen~ tego ryzyka bierzemy pod uwagcr kontrolv wewnvtrzn!l zwi~an~ ze sporz!ldzeniem oraz rzetelnl! prezentacj~ sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci 1 Siedziba sp61ki: ul. Chfodna 51, 0~67WlllSZ8WI tel KPMG Audyl Sp61ka z ograniezon odpowitdlialno~ sp.k., a Folisll limitec:l fiability partnelstrip and a mamber firm of lila KPMG nelwori< of independent member firms aff~illt!!d wilh KPMG Cooperatiwt ("KPMG lntema1lonal"), 1 SWiss entity. KPMG Audyt Sp61ka z ogranicze>n~~ odpawiedzilllnooci~ sp.k. jest polslal spc)iiaj koma~ i czlonkiem aieci KPMG sklldaj,cej sit z nmizoleinych spcllek czlonlalwskicll SC-I'JYSZOilYCh z KPMG International Cooperative ("KPMG lnllrnitlonal"l, poclmiotem prawa szwajcorslciego. Sp61ka ureje trow8na w s.lzi Rejonowym dill m.st. Wllrsuwy ww.rszawie, Xll~l Gospodorc..,~ RejeotN ~go. KRS NIP ~2 REGON

3 procedur badania, nie zas w celu wyraienia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarztid Sp6lki oraz oceny og6lnej prezentacj i sprawozdania finansowego. WyraZaffiy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowi~ i odpowiedni~ podstawy do wyraienia przez nas opinii z badania. wystarczaj~c~ Opinia Naszym zdaniem, zal~czone sprawozdanie finansowe NEUCA S.A. przedstawia rzetelnie ijasno sytuacjy maj~tkow~ i finansow~ Sp6lki na dzien 31 grudnia 2013 r., wynik finansowy oraz przeplywy pieniyme za rok obrotowy koncz~cy si~ tego dnia 31 grudnia 2013 r., zostalo sporzl!dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Miydzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez Uni Europejsk~, jest zgodne z wplywaji!cymi na tresc sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Sp6lki oraz zostalo sporzl!dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksi~g rachunkowych. Szczegolne obja8nienia na temat innych wymogow prawa i regulacji Sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowosci, stwierdzamy, ze sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki uwzgl~dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o kt6rych mowa wart. 49 ustawy o rachunkowosci oraz rozporzl!dzeniu Ministra Finans6w z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji biei:l!cych i okresowych przekazywanych przez emitent6w papier6w wartosciowych oraz warunk6w uznawania za r6wnowai:ne informacji wymaganych przepisami prawa pansm--a niebydl!cego panstwem czlonkowskim (Oz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z p6fniejszymi zmianami) i s~ one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu fmansowym. W imieniu KPMG Audyt odpowiedzialnosci~ sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna W arszawa Sp6lka z ograniczon<l RafalWiza Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Komandytariusz, Pelnomocnik M ek Gajdzinski Komandytariusz, Pelnomocnik Poznan, 18 marca 2014 r. 2

4 NEUCA S.A. Raport uzupelniajqcy opini~ z badania sprawozdania fmansowego Rok obrotowy koncnf.cy sit( 31 grudnia 2013 r. Raport uzupelniajllcy opini~ zawiera 9 stron Raport uzupelniaj~y opini~ z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koilcz!icy si 31 grudnia 2013 r. t' 2014 KPMG Audyt SpOI<a z oaranicm"'' odpowicdzia looic~ sp.k. jest polsk4 s 11<4 komandytov.4 i czlonkiem sieci KPMG likladaiofcej si\1 z niezaleznych spoiek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG lotemo.tional Cooperllive (.. :KPMG International.. ). podmtotem prawa szwajcats1dego. Wszelkie prawa zastrzet.one.

5 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego za rok obrotowy konczqcy sif 31 grudnia 2013 r. Spis tresci 1. Cz((sc og6lna raportu Dane identyfikuj~ce Sp6lkC( Nazwa Sp6lki Siedziba Sp6lki Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~dowym Kierownik jednostki Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdad. finansowych Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Infonnacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci 4 2. Analiza finansowa Sp6lki Og61na analiza sprawozdania finansowego Sprawozdanie z sytuacji finansowej Sprawozdanie z calko\\itych dochod6w Wybrane wska2niki fmansowe 8 3. Cz((sc szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Infonnacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Sprawozdanie z dzialalnosci Sp6lki 9 2

6 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si{l 31 grudnia 2013 r. 1. Czt;sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuja}ce Spolk~ Nazwa Spolki Siedziba Spolki ul. Szosa Bydgoska Torun Rejestracja w Krajowym Rejestrze SJtdowym Si!d rejestrowy: Data: Numer rejestru: Kapital zaldadowy na koniec okresu sprawozdawczego: Kierownik jednostki Si!d Rejonowy w Toruniu, VII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Si!dowego 15 paidziemika 2001 r. K.RS ,00 zlotych Funkcje kierownikajednostki sprawuje ZafZlld Spolki. W sklad ~du Sp6lki na dzien 31 grudnia 2013 r. wchodzili: Piotr Sucharski Grzegorz Dzik Jacek Styka - Prezes ~du, - Wiceprezes ~du, - Wiceprezes Zarz~tdu Dane identyfikuja}ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfiknjjtce kluczowego bieglego rewidenta Imi~ i nazwisko: Numer w rejestrze: RafalWiza Dane identyfikujjtce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Si!d rejestrowy: NumerNIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczon~t odpowiedzialnoscif! sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa K.RS S~d Rejonowy dla m.st. Wars'Dlwy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru S~dowego KPMG Audyt Spolka z ograniczon~ odpowiedzialnosci~ sp.k. jest wpisana na lis~ podmiotow uprawnionych do badania sprawozdan finanso\1\-ych, prowadzon!j przez Krajowa Rad~ Bieglych Rewidentow, pod numerem

7 Raport uzupelmajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy koncz~cy sicr 31 grud.nia 2012 r. zostalo zbadane przez KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. i uzyskalo opini~ bieglego rewidenta bez zastrzei:en. Sprawozdanie finansowe zostalo zatwierdzone przez W alne Zgromadzenie w d.niu 22 kwietnia 2013 r., kt6re postanowilo, Ze zysk za ubiegly rok obrotowy w kwocie ,17 zlotych zostal podzielony nastc;puj<jco: ,00 zlotych przekazano na wyplatcr dywidendy, ,17 zlotych przekazano na zwicrkszenie kapitalu wlasnego, Sprawozdanie finansowe zostalo zloz<>ne w S<tdzie Rejestrowym w dniu 8 maja 2013 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia NEUCA S.A. z siedzib'l w Toruniu przy ul. Szosa Bydgoska 58 i dotyczy sprawozdania finansowego, na kt6re sklada sicr sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz~dzone na dzien 31 grudnia 2013 r., rachunek zysk6w i strat oraz innych calkowitych dochod6w, sprawozdanie ze zmian w kapitale wjasnym oraz sprawozdanie z przeplyw6w pieni~inych za rok obrotowy koncz'lcy sicr tego d.nia oraz informacje dodatkowe zawieraj~ opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne informacje obja5niaj'lce. Badana jednostka sporz<jdza sprawozdanie finansowe zgodnie z Micrdzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostaly zatwierdzone przez UniC( Europejsk~ na podstawie uchwaly Walnego Zgromadzenia z d.nia 28 maja 2007 r. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umow'l z dnia 28 maja 2013 r., zawaft<t na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej z dnia 19 marca 2013 r. odnosnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie sprawozdania fmansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6zniejszymi zmianami) (,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajow<J Rader Bieglych Rewident6w oraz Mic;dzynarodowych Standard6w Rewizj i Finansowej. Badanie sprawozdania finansowego zostalo przeprowadzone w Sp6lce w okresie od 12 do 15 listopada 2013 r. oraz od 17 lute go do 14 marca 2014 r. Zarz~!d Sp6lki jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksillg rachunkowych, sporz~zenie i rzeteln~ prezentacjcr sprawozdania finansowego zgodnie z MiC(dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczosci Finansowej, kt6re zostajy zatwierdzone przez Unicr Europejs~ oraz z innymi obowillzujllcymi przepisami prawa oraz spo~dzenie sprawozdania z dzialalnosci. Naszym zadaniem byjo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporz'ldzenie raportu uzupelniajllcego, odnosnie tego sprawozdania finansowego oraz prawidlowosci ksi<jg rachunkowych stanowillcych podstawc; jego sporz!ldzenia. Z~d Sp6lki zloeyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci i jasnosci zal~czonego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzen nieujawnionych 4

8 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r. w sprawozdaniu finansowym, wplywaj~cych w spos6b znacz~cy na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdania finansowego Z~d Sp6lki zloi:yl wszystkie ~dane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udost~pnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbcrdne do V\oydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w Za.den spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania W)nika ze sporz~dzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj~cej si~ w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony spelniajll wym6g niezaleznosci od badanej Sp6lki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorntdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z p6z:niejszymi zmianami). 5

9 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniafinansowego za rok obrotowy kofu:zqcy s~ 31 grudnia 2013 r Analiza finansowa Spolki Og6Ina analiza sprawozdania finansowego Sprawozdanie z sytuacji fmansowej AKTYWA % % d'ooo akty,,w zi'ooo ai<iyw6w Aktywa trwale ltll:czowe aktyv.a trnale , ,7 Wartosci niematerialne , ,5 Nieruch omo~c i inwestycyjne , ,2 Inwestycje w jednostki >alezne i stowarzysmnc S 17, ,3 Nalcm osci handlowe orazpomstalc nale:mo,;ci , ,9 Aktywa z tytulu odrocmnego podatlru dochodowcgo 231 0,0 Aktywa trwale razem , ,6 Aktywaobr- Zapasy , ,8 Nalemosci handlowe onozpozostale nalezno~ci ,2 :' ,1 Naleznosci z tytulu bie:zl!cego podatku dochodowego 746 0,0 Srodki pieni~zne i ich ekwiwalenty , ,4 Pomstale aktywa ,1 I Aktywa obrot.,_ razem , ,4 SUMA AKTYW6W ,0 I ,0 PASYWA % % zi'ooo I!!!YlWw zi'ooo!!!!yw6w Kapital ~uny Kapital mkladowy , ,1 Akcje wlasne (2 954) 0,3 Kapital zapasowy ze sp=dai:y ab:ji powy:!ej ich wartosci nomnalnej , ,9 Pozostaly kapital zapasowy , ,5 Kapital zaktualizacji wyceny zabezpieczen przeplyw6w pien~:lnycb (336) 0,1 Po>Ostale kapitaly , ,4 Zys ki :mtnymme, w tym: , ,7 - zysk z!at ubieglych (1107) 0,1 (I 107) 0,1 - zysk roku bie:zl!cego , ,8 Kapital 'l>iasny razem , ,0 Zobowilpania dlugoterminowe Kredyty i po:<yc:d<i , ,1!nne zobo~ia finansowe , ,1 Zob o\.,;~ i!_ z!ytul'-.! i..'lstrurrent6w finansowych IRS ~90 O,C ZobowiljZIIDia ztytulu odroczonego podatku dochodowego ,2 Re:rerv.y na mbowiij;lania ztytulu swiadczen prncownicz: ch 34 o.o 32 0,0 Pozos tale mbo~ia 22TI 0, ,2 ZoboM4Zania dleog«ermioowe razem , ,6 Zobo..;~~ZMia k r'tkotermi...,.., Kredy ty i po:i:yc:d<i , ,8 Inne zobo~ia finansowe , ,3 Zobowiljzania ztytulu opcji 4 6TI 0,3 Zobowiljzania handlowe onoz inne zobowiij;lania operncyjne ,6 I344n7 69,0 Zobo~ia z tytulu bie7jtcego podatlru dochodowego 214 0,0 Rezerwy na mbowiij;lania ztytulu swiadczcn prncowniczych 502 0, ,0 Rezerwy na pozostale zobowiljzania 119 0,0 63 0,0 Pomstale 70bowiq211nia 694 0, ZoboM.zania krotkotermioowe razem I ,4 Zobowi4Zania razem I ,9 I ,0 SUMA PASYWOW ,0 I ,0 6

10 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy konczqcy si~ 31 grudnia 2013 r Sprawozdanie z zyskow lub strat i innych calkowitych dochodow DZJAt.ALNOSC KONTYNUOWANA % % przycbod6w przycbod6w zt '000 ze sprzeda.zy zl '000 ze sprzeda.zy Przychody Z sprzedazy , ,0 Koszt wlasny sprzedai:y ( ) 91,7 ( ) 91,4 Zysk brutto ze spn.edazy , ,6 Pomstate przychody operacyjne , ,1 Koszty sprzedazy (274443) 4,8 (228425) 4,2 Koszty og6lnego 2BJ7lldu (134366) 2,4 ( ) 3,0 Pomstate koszty operacyjne (21 986) 0,4 (22 703) 0,4 Zysk IUl dvalalnosc:i operacyjnej , ,1 Przychody finansowe , ,4 Koszty finansowe (31200) 0,6 (33 103) 0,6 Zysk przed opodatkowaniem , ,9 Podatek dochodowy (8 881) 0,2 (10 133) 0,2 Zysk netto za rok obrotowy , ,7 Pozycje, kt6re nrogr bye pn.eniesione do wyniku Zyski z wyceny instrument6w zab ezpieczaj~cych przeply\\y pieni~.ine (415) 0,0 Podatek dochodowy dotyc74cy skladnik6w innych ca&owitych dochod6w 79 0,0!nne calkowite dochody netto (336) 0,0 Calkowite dochody og6lem za rok obrotowy , ,7 Zysk przypadajqcy akcjonariuszom Sp61ki , ,7 Zysk przypadajacy na 1 akcj~ Podstawowy (zl) 6,43 8,31 Rozwodniony (zl) 5,74 7,55 7

11 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy koftczqcy sif 31 grudnia 20 I 3 r Wybrane wskazniki finansowe 1. Rentownojl! sprzedaiy n etto zysk netto za rok obrotowy x 1 00% przychody ze sprzedi!zy 2. Rentownosc kapitalu wlasnego Z:l!J!k nettq ii& rok obroto~ x I 00~ kapita} \\Jasny- zysknetto za rok obrotowy 3. Szybkml! obrotu nale:i:nosd 8reooi stan nale7.no5ci handlq~ch x 365 dni przychody ze SJX'Zed&Zy 4. Stopa mdluienia zobowi!jzania x 100% suma pasyw6w 5. Wskainik plynnmd aidywcl obrotowe zobowillzania kr6tkoterminowe ,5% 0,7"/o 0,6% 12,1% 17, 1% 16,8% 42dni 46dni 42 dni 86,9% 87,0"/o 94,2% 0,9 0,9 0,8 Przychody re sprzed8zy obejmujq przychody ze sprzed8zy produkt6w, towar6w i material6w. Sredni stan nalezilosci haodlowych brutto stanowi sredniq arytmetycznq nalez1losci z tytulu dostaw i usrug z poczqtku i konca okresu sprawozdawczego, bez uwzglrrdnienia odpis6w aktualizujqcych ich wartosc. 8

12 Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania finansowego =a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 2013 r. 3. Cz~sc szczegolowa raportu 3.1. System rachunkowosci Sp6lka posiada aktualnq dokumentacj~ oplsuj~cq zasady rachunkowosci, przyj~te przez Zarzqd Sp61ki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dzialania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znac~cych nieprawidlowosci dotyczllcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuni~te, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie bylo W)'f8Zenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci. Sp6lka przeprowadzila inwentaryzacjcr skladnik6w maj~tkowych w tenninach okreslonych wart. 26 ustawy o rachunkowosci oraz dokonala rozliczenia i ujcrcia w ksitrgach jej wynik6w Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego Dane zawarte w informacjach dodatkowych do sprawozdania finansowego, zawieraj~ce opis istotnych zasad rachunkowosci oraz inne informacje objasniaj~ce, zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Dane te stanowi~ integralnq cztrsc sprawozdania finansowego Sprawozdanie z dzialalnosci Spolki Sprawozdanie z dzialalnosci Sp61ki uwzgl~dnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o kt6rych mowa w art. 49 ustawy o rachunkowosci oraz w rozpo~zeniu Ministra Finans6w z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji biezt!cych i okresowych przekazywanych przez emitent6w papier6w wartosciowych oraz warunk6w uznawania za r6wnowa.zne informacji wymaganych przepisami prawa panstwa niebydi!cego panstwem czlonkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z p6iniejszymi zmianami) i Sl! one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. W imieniu KPMG Audyt sp6lka z ograniczonl! odpowiedzialnoscil! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa RafalWiza Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Komandytariusz, Pelnomocnik Poznan, 18 marca 2014 r. 9