OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA. Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1 KPMGAudyt Sp6tka z ograniczon<1 odpowiedzialnosci'i sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet wwwkpmg.pl OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zali!czonego sprawozdania jednostkowego Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzibi! w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 (,,Subfundusz"), na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzi!dzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczi!cy siy tego dnia oraz noty objasniaji!ce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarzi!d Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksil:!g rachunkowych, sporzi!dzenie i rzetelni! prezentacjy tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawi! z dnia 29wrzdnia 1994r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 zp6:zniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowil:!zuji!cymi przepisami prawa. ZarZi!d Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroly wewnytrzni!, kt6ri! uznaje za niezbydni!, aby sporzi!dzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub blyd6w. Zgodnie z ustawi! o rachunkowosci, Zarzi!d Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej Si! zobowil:!zani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagama przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyra:zenie opm11 o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksil:!g rachunkowych stanowil:!cych podstawy jego sporzi!dzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajowi! Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladaji! na nas obowil:!zek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalni! pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksiygi rachunkowe stanowil:!ce podstawy jego sporzi!dzenia Si! wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur maji!cych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczi!cych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zalezy od naszego osi!du, w tym oceny ryzyka wysti!pienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub blyd6w. Przeprowadzaji!c oceny KPMG Audyt ogran1czor1a odpc>w>ecjz,alnosc>q so.k, a Polish limited liabil1tv parinersr11p and a member firm of the KPMG r1e~work of :ndepe-nder1t member firms affiliated with KPMCJ Coopera~1ve I" KPMG lmernat1onal"), a Swiss er:t1ty KPMG Audyt Sp6tka z ogramczonq odp0wledz1aln0sc.1q sp k 1est polskq sp61t:q komandytowq 1 Cllonkiem s1ec1 KPMG sklada1qce1 s11; z spotek cztonkowsk1cr1 stowarzyszonych z International Cooperative(" KPMG lnternc1t1onal" 1,, podm1otem orawa SZ\tva1carsk1ego Sp61ka w Sqdz1e <J:a m st Wmszawy w Wdrszaw1e, Xii \/Vydz1a1 loosd<joar>;zv Kra1oweqo KRS NIP S3-62 Rf,GON 142(178130

2 tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroly wewnytrzni! zwil:!zani! ze sporzi!dzeniem oraz rzetelni! prezentacji! sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzi!d Towarzysnva oraz oceny og6lnej prezentacji sprawozdaniajednostkowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowil:! wystarczaji!ci! i odpowiednil:! podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zahlczone sprawozdanie jednostkmve Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek subfunduszu w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie i jasno sytuacjy maji!tkowi! i finansow'l- Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy konczi!cy siy tego dnia, zostalo sporzi!dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowil:!zuji!cymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych najej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywaji!cymi na tresc sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporz'l-dzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksi'!g rachunkowych. lnne kwestie Sprawozdanie finansowe Subfunduszu za rok obrotowy konczi!cy sitr 31 grudnia 2013 r. zostalo zbadane przez inny podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych, kt6ry w dniu 31 marca 2014 r. wydal niezmodyfikowani! opiniy. W imieniu KPMG Audyi Sp6tka z ograniczoni! odpowiedzialnosci'! sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandyiariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27 Allianz Akcji Malych i Srednich Spolek Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczq.cy sitt 31 grudnia 2014 r. Raport uzupemiajqcy zawiera 11 stron Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy siy 3 1 grudnia 2014 r. if) 2015 KPMG Audyt Sp6tka z ograniczon<j odpowiedzialnosci<j sp k jest polsk<j sp6fk<j komandytow<j i cztonkiem sieci KPMG sktadaj<jcej si~ z niezaleznych sp6tek cztonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative CKP\.lG lntemat'1onal"), podm'1otem pra\va szwajcarskiego. Wszelk'1e prawa z.astrzezone

28 Allianz Akcji lualych i Srednich Spolek subfumlusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy sil;: 31grudnia20].f r. Spis tresci L l L Czysc og6lna raportu Dane identyfikuj::i.ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podsta\vy prav,ne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikuj::i.ce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikuj::i.ce Towarzystwo zarz::i.dzaj::i.ce Funduszem Podstawy pravvne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sqdowym Kierovvnik jednostki Dane identyfikuj::i.ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj::i.ce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikuj::i.ce podmiot uprawniony Informacje o sprawozdaniujednostkowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Subfunduszu Og6lna analiza sprawozdaniajednostkowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wskazniki finansowe Czysc szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajqce i informacja dodatko\~:a do sprawozdania j ednostkowego ,..,.)

29 Allianz Akcji Malych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u;:;upelniajqcy:: badania sprawo::daniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy sir; 31 grudnia 2014 r. 1. CZftSC og61na raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lekjest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Akcji Malych i Srednich Sp6lek (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony Dane identyfikuj~ce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze uzywac nazwy skr6conej Allianz FIO Siedziba Funduszu ul. Rodziny Hiszpanskich I Warszawa Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych SCJ:d rejestrowy: Data: Numer rejestru: Si!d Okr~gowy w W arszawie, VII Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Funduszjest zarzi!dzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzibi! w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l. Towarzystwo prowadzi dziafalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/W/ /1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony.

30 Allianz Akcji Malych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport u::.upelniajqcy::. badania sprawo=daniajednostkowego :::a rok obrorowy konc:::qcy sifi 31 grudnia 20 I.+ r Rejestracja w Krajowym Rejestrze S~doll')'m Sqd rejestrowy: Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XHI Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego Data: 15 pazdziernika 2003 r. Numer rejestru: KRS Kapital zakladowy na dzien bilansowy: zlotych 1.3.3, Kierownik jednostki Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarzi!d Towarzystwa. W sklad Zarzi!du Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarolaw Skorulski Slawomir Chwierut Prezez Zarzi!du, Wiceprezes Zarzi!du Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj~ce podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Si!d rejestrowy: Numer NIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczomi odpowiedzialnosciq sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Si!dowego KPMG Audyt Sp6lka z ograniczoni! odpowiedzialnosciq sp.k. jest wpisana na Ii sty podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzoni! przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem Informacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Sprawozdanie jednostkowe Subfunduszu sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2013 r. i za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia zostalo zbadane przez Ernst & Young Audyt Polska sp6lka z ograniczoni! odpowiedzialnoscil:! sp. k. i uzyskalo niezmodyfikowani! opiniy bieglego rewidenta. Poli!czone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostkowymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zatwierdzone w dniu 16 kwietnia 2014 r. przez Walne Zgromadzenie Towarzystwa.

31 Allianz Akcji Malych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport uzupelniajqcy::: badania sprawozdaniajednostkowego :::a rok obrotowy konczqcy sif;? 31grudnia2014 r. Polqczone sprawozdanie finansowe Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego wraz ze sprawozdaniami jednostko\vymi subfunduszy wydzielonych w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym zostalo zlozone w Sqdzie Rejestrowym w dniu 28 kwietnia 2014 r Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re skfada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia oraz noty objafaiajqce i informacja dodatkowa. Badanie sprawozdaniajednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowq z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartq na podstawie uchwaty Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnosnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaniajednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy z dnia 29 wrzdnia i 994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), krajowych standard6w rew1zji finansowej wydanych przez Krajowq Rady Biegtych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostalo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od 1 do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 3 l marca 2015 r. Zarzqd Towarzystwajest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunko\vych, spowi.dzenie i rzetelnq prezentacjy sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanymi na jej podstawie przepisami \vykonawczymi i innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem bylo, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opinii i sporzqdzenie raportu uzupelni~jf!cego, odnosnie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporzqdzenia. Zarzqd Towarzystwa zlozyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1.1asnosc1 zalqczonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znaczqcy na dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarzqd Towarzystwa zlozyl wszystkie zqdane przez nas oswiadczenia, \yyjasnienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do \vydania opinii i przygotowania raportu.

32 Allianz Akcji,ttalych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u::.upelniajqcy::. badania sprawo::.daniajednostkowego ::.a rok obrotowy konc::.qcy Si? 3 I grudnia r. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w zaden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania w ynika ze sporz<fdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajduj:tcej siy w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spemiaj'l wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorz<fdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6iniejszymi zmianami).

33 Allianz Akcji M.alych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u::.upelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konc=qcy Sil( 31 grudnia 20 l.:f. r. 2. Analiza finansowa Subfunduszu 2.1. Ogolna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans zl ' zl '000 Aktywa Srodki pienit;zne i ich ekwiwalenty Naleznosci Skladniki lokat notowane na aktywnym rynku Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Zobowi:tzania Aktywa netto Kapital subfunduszu Kap ital wplacony Kap ital wy p lacony Dochody zatrzymane ZakumulO\vane. nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany, nierozdysponowany zrealizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapitat subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji (I ) (1 371) (14248) I ( ) (2 763) (10 547) Liczba jednostek uczestnictwa Liczba jednostek uczestnictwa kategorii A Liczba jednostek uczestnictwa kategorii B Liczba jednostek uczestnictwa kategorii C Liczba jednostek uczestnictwa kategorii D Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyw6w netto na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) l ,8833 l , ,7214 I 292, ,07 115,06 n/d 121,56 119,48 l ,5867 I , , , , ,29 135,28 140,36 139,1] 136,25

34 AllianzAkcji Malych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego za rok obrotowy konczqcy si ; 31 grudnia 201-t r. Rachunek wyniku z operacji Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsetkowe Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Op!aty dla depozytariusza Ujemne saldo r6znic kursowych Pozos tale l zl ' zl '000 I 394 I Koszty pokrywane przez towarzystwo Koszty subfunduszu netto Przychody z lokat netto (3 701) (3 059) Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zhycia lokat, w tym: - :: tytul:u r6±nic kursowych Wzrost/(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokat, w tym: - :: tytul:u r<jtnic Kw soivv1?n (23 187) (292) (28 280) J() (291) Wynik z operacji Wynik z operacji przypadajl!cy na jednostk~ uczestnictwa (zl) Wynik z operacji przypadajl!cy na jednostk~ uczestnictwa kategorii A (zt) Wynik z operacji przypadajl!cy najednostk~ uczestnictwa kategorii B (zi) Wynik z operacji przypadajl!cy na jednostk~ uczestnictwa kategorii C (zl) Wynik z operacji przypadajl!cy na jednostk~ uczestnictwa kategorii D (zl) (26 888) (20,26) (20,28) (12,51) (17,55) (16,68) ,35 37, ,58 6,54

35 Allianz Akcji Malych i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy sif; 31 grudnia 20 J./. r Wybrane wskainiki finansowe Lokaty (zl '000) Wartosc aktyw6w netto Subti.mduszu (zl '000) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii A (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii B (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczestnictwa kategorii C (zl) Wartosc aktyw6w netto najednostky uczcstnictwa kategorii D (zl) Kap ital Subfunduszu (zl '000) Wynik z operacji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa kategorii A Procentowa zmiana wartosci aktyw6w nctto najcdnostky uczestnictwa kategorii B Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto na jednostky uczestnictwa kategorii C Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najcdnostky uczestnictwa kategorii D* n!d 121, (26 888) -14,95% -100,00% % % ,28 140,36 139,11 136, % 4L32% 42.31% 4.99% * zmiana od pierwszej wyceny w 2013 roku

36 Allianz Akcji Maly ch i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Raport u::upelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia r. 3. Cz~sc szczeg61owa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqcq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. l 0 ustawy o rachunkowosci i rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg6lnych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporzqdzenie''). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dziaiania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znaczqcych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zosta!yby usuniyte, a mog!y miec istotny wp!yw na badane sprm:vozdanie jednostkowe. Ce!em naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedlug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzania jego lokatami.

37 Allianz Akcji Maly ch i Srednich Spolek subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Raport u:::upelniajqcy::: badania sprawozdaniajednostkowego ::a rok obrotowy konc::qcy sh; 31 grudnia 2014 r. Noty jednostkowego objasniaj~ce informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objasniajqcych i informacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objafoiajqce i informacja dodatkowa stanowiq integralnq czysc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chfodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny l 2536 Marcin Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r.