OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA. Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna

Transkrypt

1 KPMGAudyt Spotka z ograniczonii odpowiedzialnosci11 sp.k. ul. Chtodna Warszawa Poland Telefon Fax kpmg@kpmg.pl Internet www kpmg.pl OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA Dia Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna Opinia o sprawozdaniu jednostkowym Przeprowadzilismy badanie zalqczonego sprawozdania jednostkowego Allianz Akcji Globalnych subfunduszu w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich 1 (,,Subfundusz"), na kt6re sklada sitr zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzone na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy sitr tego dnia oraz noty objafoiajqce i informacja dodatkowa. Odpowiedzialnosc Zarzqdu oraz Rady Nadzorczej Towarzystwa Zarzqd Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (,,Towarzystwo") jest odpowiedzialny za prawidlowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacjy tego sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq z dnia 29 wrzefoia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci"), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Zarzqd Towarzystwa jest odpowiedzialny r6wniez za kontroly wewnytrznq, kt6rq uznaje za niezbtrdnq, aby sporzqdzane sprawozdania finansowe byly wolne od nieprawidlowosci powstalych wskutek celowych dzialan lub bltrd6w. Zgodnie z ustawq o rachunkowosci, Zarzqd Towarzystwa oraz czlonkowie Rady Nadzorczej sq zobowiqzani do zapewnienia, aby sprawozdanie jednostkowe spelnialo wymagania przewidziane w tej ustawie. Odpowiedzialnosc Bieglego Rewidenta Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrazenie opm11 o tym sprawozdaniu jednostkowym oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporzqdzenia. Badanie sprawozdania jednostkowego przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci, krajowych standard6w rewizji finansowej wydanych przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w oraz Mitrdzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Regulacje te nakladajq na nas obowiqzek postypowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki spos6b, aby uzyskac racjonalnq pewnosc, ze sprawozdanie jednostkowe i ksiygi rachunkowe stanowiqce podstawy jego sporzqdzenia sq wolne od istotnych nieprawidlowosci. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur majqcych na celu uzyskanie dowod6w badania dotyczqcych kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu jednostkowym. Wyb6r procedur badania zalefy od naszego osqdu, w tym oceny ryzyka wystqpienia istotnej nieprawidlowosci sprawozdania jednostkowego na skutek celowych dzialan lub bltrd6w. Przeprowadzajqc oceny KPMG Audyt Sp61ka z odpow1edz1ajrmsc1q, a and a member t1rrn of the KPMG network rdgp(-;nderit member firms atf11iated with KPMG Cooperative(" KPMG JntE::rrititional"}, a Swiss em ry odpow1edz1aln0sc1q sp k 1 czlonkiem s1ec1 sp6tek 1 _::ztonkowsk1ch stowarzyszonych z Jmernat1onal Cooperot1ve ("KPMG Jr1ternat1onaJ"), podm101em prawa szwajcarskiego Sp6tka zare1restrowana w SqrJzie dla rn st Warszawy w Warszav 11e, XJJ Wyd?1ot Gospodaccozv KratO'Nego KRS NIP REGrn,11420/8130

2 tego ryzyka bierzemy pod uwagy kontroltr wewnytrznq zwiqzanq ze sporzqdzeniem oraz rzetelnq prezentacjq sprawozdania jednostkowego w celu zaplanowania stosownych do okolicznosci procedur badania, nie zas w celu wyrazenia opinii na temat skutecznosci dzialania kontroli wewnytrznej w jednostce. Badanie obejmuje r6wniez oceny odpowiedniosci stosowanej polityki rachunkowosci, zasadnosci szacunk6w dokonanych przez Zarzqd Towarzystwa oraz oceny og61nej prezentacji sprawozdaniajednostkowego. Wyrazamy przekonanie, ze uzyskane przez nas dowody badania stanowiq wystarczajqcq i odpowiedniq podstawy do wyrazenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem, zal<j:czone sprawozdanie jednostkowe Allianz Akcji Globalnych subfunduszu w Allianz Funduszu [nwestycyjnym Otwartym przedstawia rzetelnie ijasno sytuacjy majqtkowq i finansow<j: Subfunduszu na dzien 31 grudnia 2014 r., wynik z operacji za rok obrotowy konczqcy sitr tego dnia, zostalo sporz<j:dzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami rachunkowosci obowiqzujqcymi na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej okreslonymi w ustawie o rachunkowosci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych, jest zgodne z wplywajqcymi na tres6 sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przepisami prawa i postanowieniami statutu Allianz Funduszu Inwestycyjnego Otwartego oraz zostalo sporzqdzone na podstawie prawidlowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiqg rachunkowych. lnne kwestie Badany okres jest pierwszym okresem dzialalnosci Subfunduszu. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna W arszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek Biegly rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pelnomocnik 2 kwietnia 2015 r. 2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25 Allianz Akcji Globalnych Subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniaj qcy z badania sprawozdania jednostkowego Rok obrotowy konczqcy sitt 31 grudnia 2014 r. Raport uzupelniajqcy zawiera 9 stron Raport uzuperniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy siy 31 grudnia 2014 r. O 2015 KPMG Audyt SpOlka z 01;,rraniczonq odpowie<lzialnosci~ sp k _jest polsk<j. spolk<j. komandytow<j. i czlonkiem sieci KPMG skladaj<!-cej siy z niezaleznych spolek czlonkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ("KPMG lmemational"j, podmiotem prawa szwajcarskiego Wszelkie pra\"'a LaStrzezone

26 AllianzAkcji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawo::dania jednostkowego ::a rok obrotowy ko11c::qcy sir; 31 grudnia 201-t r. Spis tresci l l Czys6 og6lna raportu Dane identyfikujq,ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Dane identyfikujq,ce Fundusz Nazwa Funduszu Siedziba Funduszu Wpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych Dane identyfikujqce Towarzystwo zarzqdzajqce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Rejestracja w Krajowyrn Rejestrze Sq,dowyrn Kierownik jednostki Dane identyfikujq,ce kluczowego bieglego rewidenta i podrniot uprawniony do badania sprawozdan finansowych Dane identyfikujqce kluczowego bieglego rewidenta Dane identyfikujqce podrniot uprmvniony Informacje o sprawozdaniujednostkowyrn za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialnosci Analiza finansowa Subfunduszu Og6lna analiza sprawozdania jednostkowego Bilans Rachunek wyniku z operacji Wybrane wska:zniki finansowe Czys6 szczeg6lowa raportu System rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, te1miny i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikarni Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktyw6w Noty objasniajq,ce i inforrnacja dodatkowa do sprawozdania jednostkowego

27 Allianz Akcji G/obalnych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawozdania jednostkowego ::a rok obrotowy konczqcy si? 3 I grudnia 20 I./ r. 1. Cz~sc ogolna raportu 1.1. Dane identyfikuj~ce Subfundusz Nazwa Subfunduszu Allianz Akcji Globalnych Podstawy prawne dzialalnosci Subfunduszu Allianz Akcji Globalnych jest subfunduszem wydzielonym w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym. Allianz Akcji Globalnych (zwany dalej Subfunduszem) nie posiada osobowosci prawnej. Subfundusz zostal utworzony na czas nieokreslony Dane identyfikuj~ce Fundusz Nazwa Funduszu Allianz Fundusz Inwestycyjny Otwarty (zwany dalej Funduszem) Fundusz moze uzywac nazwy skr6conej Allianz FIO Siedziba Funduszu ul Rodziny Hiszpanskich W arszawa \Vpis do Rejestru Funduszy Inwestycyjnych S<td rejestrowy: Data: Numer rejestru: Sqd Okrygowy w W arszawie, VIl Wydzial Cywilny i Rejestrowy 3 lipca 2007 r. RFi Dane identyfikuj~ce Towarzystwo zarz~dzaj~ce Funduszem Podstawy prawne dzialalnosci Towarzystwa Funduszjest zarz<tdzany przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna (zwane dalej Towarzystwem), z siedzib<t w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich I. Towarzystwo prowadzi dzialalnosc na podstawie decyzji Komisji Papier6w Wartosciowych i Gield (obecnie Komisji Nadzoru Finansowego) nr DFI/W/ /1-01 wydanej dnia 19 listopada 2003 r. Zgodnie ze statutem, czas trwania Towarzystwajest nieograniczony. 3

28 Allianz Akcji G/obalnych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u:::upelniajqcy::: badania oprawo;:;daniajednostkowego :::a rok obrotowy konc:::qcv siij 31grudnia20J.I. r. Rejestracja w Krajowym Rejestrze S;;idowym Sqd rejestrovvy: Sqd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego Data: 15 pazdziemika 2003 r. Numer rejestru: KRS Kapital zakladowy na dzien bilansowy: zlotych Kierownik jednostki Funkcje kierownikajednostki sprawuje Zarzqd Towarzystwa. W sklad Zarzqdu Towarzystwa na dzien 31 grudnia 2014 r. wchodzili: Jarofaw Skorulski Slawomir Chwierut - Prezez Zarzqdu, Wiceprezes Zarzqdu. Dane identyfikuj~ce kluczowego bieglego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdaii finansowych 1.4.l. Dane identyfikuj;;ice kluczowego bieglego rewidenta Imiy i nazwisko: Numer w rejestrze: Katarzyna Burek Dane identyfikuj;;ice podmiot uprawniony Firma: Adres siedziby: Numer rejestru: Sqd rejestrowy: NumerNIP: KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. ul. Chlodna 51, Warszawa KRS Sqd Rejonowy dla m.st Warszawy w Warszawie, XII Wydzial Gospodarczy Krajowego Rejestru Sqdowego KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. wpisana na listy podmiot6w uprawnionych do badania sprawozdan finansowych, prowadzonq przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w, pod numerem lnformacje o sprawozdaniu jednostkowym za poprzedni rok obrotowy Badany okres jest pierwszym okresem dzialalnosci Subfunduszu Zakres prac i odpowiedzialnosci Niniejszy raport zostal przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z siedzibq w Warszawie, ul. Rodziny Hiszpanskich l i dotyczy sprawozdania jednostkowego Subfunduszu, na kt6re sklada siy zestawienie lokat oraz bilans sporzqdzony na dzien 31 grudnia 2014 r., rachunek wyniku z operacji oraz zestawienie zmian w aktywach netto za rok obrotowy konczqcy siy tego dnia oraz noty objasniajqce i informacja dodatkowa.

29 Allianz Akcji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u=upelniajqcy = badania sprmvo:::daniajednostkowego =a rok obrotowy konc=qcy sif 31grudnia201.f. r. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzono zgodnie z umowq z dnia 30 czerwca 2014 r., zawartq na podstawie uchwaly Rady Nadzorczej Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych Allianz Polska Sp6lka Akcyjna z dnia 28 maja 2014 r. odnofoie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdaniajednostkowego. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu przeprowadzilismy stosownie do postanowien rozdziahi 7 ustawy z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z p6iniejszymi zmianami) (,,ustawa o rachunkowosci''), krajowych standard6w rewizjt finansowej wydanych przez Krajowq Rady Bieglych Rewident6w oraz Miydzynarodowych Standard6w Rewizji Finansowej. Badanie sprawozdania jednostkowego Subfunduszu zostafo przeprowadzone w Subfunduszu w okresie od l do 12 grudnia 2014 r. oraz od 3 do 31 marca 2015 r. Zarzqd Towarzystwajest odpowiedzialny za prawidfowosc ksiqg rachunkowych, sporzqdzenie i rzetelnq prezentacjy sprawozdania jednostkowego zgodnie z ustawq o rachunkowosci, wydanyrni na jej podstawie przepisami wykonawczymi i innymi obowiqzujqcymi przepisami prawa. Naszym zadaniem byfo, w oparciu o przeprowadzone badanie, W'}'razenie opinii i sporzqdzenie raportu uzupelniajqcego, odnosnie tego sprawozdania jednostkowego oraz prawidlowosci ksiqg rachunkowych stanowiqcych podstawy jego sporzqdzenia. Zarzqd Towarzystwa zlo:zyl w dniu wydania niniejszego raportu oswiadczenie o rzetelnosci 1 Jasnosc1 zalqczonego sprawozdania jednostkowego oraz niezaistnieniu zdarzen wplywajqcych w spos6b znaczqcy na dane wykazane w sprawozdaniu jednostkowym za rok badany. W trakcie badania sprawozdaniajednostkowego Zarzqd Towarzystwa zlo:zyl wszystkie :Zqdane przez nas oswiadczenia, wyjasnienia i informacje oraz udostypnil nam wszelkie dokumenty i informacje niezbydne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie zostal w :laden spos6b ograniczony. Zakres i spos6b przeprowadzonego badania wynika ze sporzqdzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdujqcej siy w siedzibie podmiotu uprawnionego. KluczO\vy biegly rewident oraz podmiot uprawniony, spetniajq wym6g niezaleznosci od badanego Subfunduszu, Funduszu i Towarzystwa w rozumieniu at1. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o bieglych rewidentach i ich samorzqdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdan finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. Nr 77 poz. 649 z p6:lniejszymi zmianami).

30 Allianz Akcji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu Inwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdaniajednostkowego rn rok obrotowy konczqcy Si? 31 grudnia 2014 r. Analiza finansowa Subfunduszu 1. Og61na analiza sprawozdania jednostkowego Bilans zl '000 Aktywa Srodki pieniyzne i ich ekwiwalenty Naleznosci Transakcje przy zobowh1zaniu drugiej strony do odkupu Sk!adniki lokat notowane na aktywnym rynku - dlutne papiery wartoiciowe Skladniki lokat nienotowane na aktywnym rynku - dlu::ne papiery wartosciowe Nieruchomosci Pozostale aktywa Zobowi:izania Aktywa netto Kapitai subfunduszu Kapitat wplacony Kapital wyplacony Dochody zatrzymane Zakumulowane, nierozdysponowane przychody z lokat netto Zakumulowany. nierozdysponowany zrcalizowany zysk (strata) ze zbycia lokat Wzrost (spadek) wartosci lokat w odniesieniu do ceny nabycia Kapital subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji I (8 772) (295) l (296) Liczba jednostek uczestnictwa Wartosc aktywow netto na jednostk~ uczestnictwa (zt) , ,35

31 Allianz Akcji G/obalnych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konc:::qcy Si? 3 l grudnia 201-t r Rachunek wyniku z operacji t zl '000 Przychody z lokat Dywidendy i inne udzialy w zyskach Przychody odsetkowe Dodatnie saldo r6znic kursowych Pozostak Koszty subfunduszu Wynagrodzenie dla towarzystwa Koszty pokrywane przez towarzystwo 90 6 IO Koszty subfunduszu netto 89 Przychody z lokat netto Zrealizowany i niezrealizowany zysk/(strata) Zrealizowany zysk/(strata) ze zbycia lokat. w tym: - :: tytulu r6i:nic kursowych Wzrost/(spadek) niezrealizowanego zysku/(straty) z wyceny lokal w tym: - :: tytulu r6f:nic kursowych Wynik z operacji Wynik z operacji przypadaj:icy na jednostk~ uczestnictwa og6lem (zl) 351 5, Wybrane wskazniki finansowe Wartosc aktyw6w m:tto Subfunduszu (zl '000) Wartosc akty w6w net to na jednostkir uczestnictwa (zl) Kap ital Subfunduszu (zl '000) Wynik z operac:ji (zl '000) Procentowa zmiana wartosci aktyw6w netto najednostkir uczestnictwa kategorii * % *Zmiana od poczqtkowej ccny jednostki (poczqtkowa cenajednostki )

32 Allianz Akcji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu lnwestycyjnym Otwartym Raport u::upelniajqcy:: badania sprawo::dania jednostkowego ::a rok obrotowy konc:::qcy sil; 31 grudnia 20 l.j r. Cz~sc szczeg61owa raportu 3.1. System rachunkowosci Subfundusz posiada aktualnq dokumentacjy opisujqq zasady rachunkowosci, przyjyte przez Zarzqd Towarzystwa, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowosci i rozporzqdzenia Ministra Finans6w z dnia 24 grudnia 2007 r. w sprawie szczeg61nych zasad rachunkowosci funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r. Nr 249, poz. 1859) (,,Rozporzqdzenie"). W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania jednostkowego dokonalismy wyrywkowego sprawdzenia prawidlowosci dziatania systemu rachunkowosci. W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdzilismy znacz!cych nieprawidlowosci dotyczqcych systemu rachunkowosci, kt6re nie zostalyby usuniyte, a mogly miec istotny wplyw na badane sprawozdanie jednostkowe. Celem naszego badania nie bylo wyrazenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowosci Zasady dokonywania lokat, terminy i procedury rozliczenia transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosc wyceny aktywow W zakresie objytym badaniem sprawozdania jednostkowego nie stwierdzono istotnych nieprawidlowosci w dochowaniu przez Subfundusz zasad dokonywania lokat, termin6w i procedur rozliczania transakcji z uczestnikami Subfunduszu oraz rzetelnosci wyceny aktyw6w wedtug zasad okreslonych w przepisach prawa i statucie Funduszu. Przeprowadzone badanie nie mialo na celu weryfikacji polityki inwestycyjnej Subfunduszu i dotrzymywania strategii zarzqdzania jego lokatami.

33 ~(~r/}!t~! ~ Allianz Akcji Globalnych subfundusz w Allianz Funduszu lllwestycyjnym Otwartym Raport uzupelniajqcy z badania sprawozdania jednostkowego za rok obrotowy konczqcy si? 31 grudnia 2014 r. Noty jednostkowego objasniaj~ce informacja dodatkowa do sprawozdania Dane zawarte w notach objasniajqcych i informacji dodatkowej do sprawozdania jednostkowego zostaly przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidlowo. Noty objasniajqce i informacja dodatkowa stanowiq integralnq czysc sprawozdania jednostkowego. W imieniu KPMG Audyt Sp6lka z ograniczonq odpowiedzialnosciq sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Chlodna Warszawa Katarzyna Burek Kluczowy biegly rewident Nr ewidencyjny Marcin Dymek rewident Nr ewidencyjny 9899 Komandytariusz, Pemomocnik 2 kwietnia 2015 r.