Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna w Łaziskach Górnych Łaziska Górne, dn.26.03.2012r. INFORMACJA DODATKOWA DO BILANSU ZA ROK 2011 Powiatowej i Miejskiej Biblioteki Publicznej w Łaziskach Górnych Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1.Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna (dalej Biblioteka) powstała w 1948r. Zorganizowana jest w formie instytucji kultury i wpisana do rejestru instytucji kultury pod nr 1/1992 zgodnie z Ustawą o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej z dnia 25 października 1991r. (t.j. Dz.U. z 2001r. Nr 13 poz. 123 z późn.zm.) oraz Ustawą o bibliotekach z dnia 27 czerwca 1997r.(Dz.U. z 1997r. Nr 85 poz. 539 z późn.zm.) Od 1999r. na podstawie Porozumienia Zarządu Miasta Łaziska Górne i Zarządu Powiatu Mikołowskiego w sprawie powierzenia Miejskiej Bibliotece Publicznej w Łaziskach Górnych zadań powiatowej biblioteki publicznej Biblioteka pełni funkcję biblioteki powiatowej. Siedzibą Biblioteki jest miasto Łaziska Górne, a terenem jej działania jest powiat mikołowski w województwie śląskim. Podstawowym celem Biblioteki jest prowadzenie działalności kulturalnej polegającej na tworzeniu, upowszechnianiu i ochronie kultury. Zapewnia obsługę biblioteczną miasta i powiatu. Służy zaspokajaniu potrzeb czytelniczych i informacyjnych, upowszechnianiu wiedzy i nauki, rozwojowi kultury, dba o sprawne funkcjonowanie sieci bibliotecznej i systemu informacyjnego na terenie miasta i powiatu. W skład Biblioteki wchodzą : Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna w Łaziskach Górnych ; ul. Świerczewskiego 1 Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna w Łaziskach Górnych Filia nr 1 w Łaziskach Górnych; ul. Wyszyńskiego 8 Powiatowa i Miejska Biblioteka Publiczna w Łaziskach Górnych Filia nr 2 w Łaziskach Górnych; ul. Szkolna 4 2. Biblioteka powołana jest na czas nieograniczony. 3. Sprawozdaniem finansowym objęto okres od 1 stycznia 2011r do 31 grudnia 2011r. 4. W skład Biblioteki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania. 1
5.Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności jednostki w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Okoliczności nie wskazują na zagrożenie kontynuowania działalności, jak również nie jest zamierzone zaprzestanie prowadzenia działalności w roku następnym. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane zdarzenia zagrażające kontynuowaniu przez Bibliotekę działalności. 6. Przyjęte zasady rachunkowości przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia 2011r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości oraz przyjętą Polityką Rachunkowości (zarządzenie Dyrektora 19/2010 z dnia 30.12.2010r.). Księgi rachunkowe prowadzone są przy pomocy systemu informatycznego opartego na programie komputerowym Qwant. Po dniu bilansowym nie nastąpiły zdarzenia nie uwzględnione w bilansie i rachunku zysków i strat. 7. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2011r. zamyka się po stronie aktywów i pasywów kwotą 2.329.933,43, a rachunek zysków i strat zamyka się stratą w kwocie 92.684,62zł. Bilans sporządzono zgodnie z art. 45 ustawy z dnia 29.09.1994r. o rachunkowości (Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz.694, z późn. zmianami). 8. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o dokonane odpisy umorzeniowe zgodnie z rocznym planem amortyzacji określającym stawki i kwoty rocznych odpisów poszczególnych środków trwałych. Wyceny majątku dokonano przy zastosowaniu amortyzacji liniowej do środków trwałych. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się kwartalnie. Wartości niematerialne i prawne stanowią licencje programów komputerowych w 100 % zamortyzowane. a. środki trwałe o wartości do 3.500 zł umarzane są jednorazowo po oddaniu ich do użytkowania. b. materiały biurowe i środki czystości odpisywane są w 100% w koszty. c. należności i zobowiązania wycenia się wg kwot wymagających zapłaty d. środki pieniężne wg wartości nominalnej. W bilansie wykazano rzeczowe aktywa trwałe w wysokości 2.307.029,53 zł (w tym wartość gruntów 174.573,00 zł) 2
Zmiany w środkach trwałych oraz wartościach niematerialnych i prawnych Grupa wg KŚT Stan na 01.01.2011r. korekta BO** Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2011r. 0 174 573,00 174 573,00 1 2 444 431,00 2 444 431,00 2 - - 3 - - 4 30 107,29 6 555,88 3 394,00 399,99 39 657,18 5 - - 6-5 158,94 - - 5 158,94 7 - - 8 34 640,73-3 588,80 5 108,30 4 393,50 31 766,73 8* 683 200,82 59 629,29 9 902,41 732 927,70 9 - WNiP 38 427,31 1 792,00 722,24 39 497,07 razem 3 405 380,15 8 126,02 69 923,59 15 418,14 3 468 011,62 * zbiory biblioteczne (ksiązki, płyty, kasety, książki mówione) * * korekta BO -środki trwałe ujawnione w trakcie inwentaryzacji, środki te w latach poprzednich zostały omyłkowo zaksięgowane do "Zużycia materiałow- wyposażenia") Naliczone umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Grupa wg KŚT Stan na 01.01.2011r. korekta BO** Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2011r. 0 - - 1 289 706,69 61 110,78 350 817,47 2 - - 3 - - 4 24 617,29 6 555,88 5 041,00 399,99 35 814,18 5 - - 6-5 158,94 - - 5 158,94 7 - - 8 34 533,37-3 588,80 5 215,66 4 393,50 31 766,73 8* 683 200,82 59 629,29 9 902,41 732 927,70 9 - WNiP 38 427,31 1 792,00 722,24 39 497,07 razem 1 070 485,48 8 126,02 132 788,73 15 418,14 1 195 982,09 3
Do środków trwałych o niskiej jednostkowej wartości początkowej zaliczane są również materiały biblioteczne (książki, kasety, płyty CD, książka mówiona) zakupione w ramach uzupełnienia posiadanego księgozbioru i zbiorów specjalnych lub otrzymane w drodze darowizny. Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się w sposób uproszczony zbiorczo po przekazaniu ich do użytkowania. Biblioteka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów w tym leasingu. Jednostka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Kapitał podstawowy biblioteki na koniec roku obrotowego wynosi 2.382.812,02zł, Biblioteka nie tworzy kapitałów zapasowych i rezerwowych. Stratę za rok obrotowy 2011 w wysokości 92.684,62 zł proponuje się pokryć z funduszu instytucji kultury. Jednostka nie tworzy aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego. W 2011r biblioteka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość należności, nie posiada również zobowiązań długoterminowych. W bibliotece brak jest czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych jak i nie ma zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki i innych zobowiązań warunkowych. W 2011r. nie wystąpiły przychody i koszty działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym. Biblioteka nie sporządza rachunku przepływów pieniężnych. Brak jest umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. 8. Przychody i koszty ujęto wszelkie osiągnięte przychody i koszty dotyczące okresu sprawozdawczego niezależnie od terminu ich zapłaty. Koszty w układzie rodzajowym wykazano w rachunku zysków i strat wariant porównawczy. Koszty działalności w 2011 roku są wyższe w porównaniu do 2010 roku w wyniku zwiększenia kosztów zużycia materiałów i energii, wynagrodzeń oraz kosztów ubezpieczeń społecznych. W kosztach ujęto również wykorzystaną dotację Programu Operacyjnego Ministra Kultury i Dziedzictwa Narodowego Promocja czytelnictwa na kwotę 8.250,00 zł oraz dotacji Fundacji Orange w ramach Programu Akademia Orange dla bibliotek na kwotę 2 909,44 zł. 4
9. Średnioroczne zatrudnienie w bibliotece wyniosło 19,8 etatów przeliczeniowych. Stan zatrudnienia na 31.12.2011r.: 23 osoby tj. 19,17 etatu, w tym: - pracowników merytorycznych i administracji 15,17 etatu 17 osób - pracowników obsługi 4,00 etatu 6 osób Na należności składają się należności wymagalne na 31.12.2011r. z tytułu dostaw i usług 355,00 zł. ( Firma Smart School- czynsz), 553,50 zł ( Zofia Kaczmarczyk-czynsz). Zobowiązania instytucji kultury stanowią niewymagalne zobowiązania z tytułu: - dostaw i usług - 5.898,71 zł - podatek VAT - 1 389,00 zł - ubezpieczeń społecznych, zdrowotnych, funduszu pracy oraz podatku dochodowego od osób fizycznych 27 881,62zł - wpłaconych kaucji za wypożyczone zbiory biblioteczne 670,00 zł - wpłaconych kaucji na poczet czynszów 600,00 zł Różnicę w kosztach pomiędzy kosztami bilansowymi a podatkowymi stanowi: - amortyzacja od środków trwałych otrzymanych nieodpłatnie (książki, zbiory specjalne) - 1.851,90 zł Dyrektor mgr Izabela Ryś 5