WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółce Spółka DROP S.A. powstała z przekształcenia spółki DROP Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością na podstawie uchwały Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 maja 2007 roku. W dniu 06.07.2007 roku DROP Spółka Akcyjna wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000284461 Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Sytej 114z, m 1. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 016896001 Głównym przedmiotem działalności Spółki jest: - handel detaliczny z wyjątkiem sprzedaży pojazdów mechanicznych, motocykli; naprawa artykułów użytku osobistego i domowego, - budownictwo, - zarządzanie i kierowanie w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej, - sprzątanie i czyszczenie obiektów, - gospodarka ściekami oraz wywóz i unieszkodliwianie odpadów, usługi sanitarne i pokrewne. 2. Czas trwania Spółki Zgodnie z umową spółki czas trwania działalności spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane są historyczne informacje finansowe Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 r. Okresy, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: od 1 stycznia do 31 grudnia 2009 r. 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki Zarząd Spółki: Chwedoruk Zbigniew Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Spółki: Suchowolec Marek Suchowolec Andrzej Tłaczała Agnieszka Matusiak Maciej Pająk Piotr 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy Emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe 1

Spółka nie jest wspólnikiem jednostki współzależnej ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów. Spółka jest jednostką dominującą dla 5 spółek zależnych, w których posiada 100% udział w kapitale: DROP Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. o kapitale zakładowym 5 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 369/2009 z dnia 10.02.2009 r.), DROP Organizacja Odzysku S.A. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł. (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 375/2009 z dnia 10.02.2009 r.), DCA Metal s.r.o. o kapitale zakładowym o kapitale zakładowym 200 tys. CZK (utworzona za podstawie aktu notarialnego N 125/2010, Nz 95/2010), DROP Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 500 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6608/2010 z dnia 06.12.2010 r.), DROP Finance Sp. z o.o. o kapitale zakładowym 1 000 tys. zł (utworzona na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 6788/2010 z dnia 14.12.2010 r.). Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki zależne DROP Finance Sp. z o.o. oraz DROP Sp. z o.o. Pozostałe spółki zależne nie są objęte sprawozdaniem skonsolidowanym na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości. Sumy bilansowe Spółek zależnych nieobjętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikają przede wszystkim z wartości środków zainwestowanych przez DROP S.A. w kapitał tych Spółek. W związku z tym wartości te podlegały by wyłączeniom przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. W związku z powyższym nieobjęcie części spółek zależnych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2010 r. na podstawie art. 58 ustawy o rachunkowości nie ma istotnego wpływu dla realizacji obowiązku określonego w art. 4 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. Założenie kontynuacji działania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za ostatni okres oraz przez ujęcie korekt błędów w okresach, których one dotyczą bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych. W przedstawionym sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdania finansowe lub porównywalne dane finansowe zostały zamieszczone. 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych 2

Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawa o rachunkowości z 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. Poszczególne składniki aktywów i pasywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności. W okresie, za który sporządzano sprawozdanie finansowe nie miała miejsca zmiana zasad rachunkowości. Zasady wyceny aktywów i pasywów 1. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Zasady amortyzacji: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości do 3 5000,00 zł amortyzuje się w 100% w chwili wydania do używania, środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3 500,00 zł amortyzuje się według stawek uwzględniających okres ich ekonomicznej użyteczności, rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do używania. 2. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3. Inwestycje długoterminowe w aktywa finansowe wycenia się według następujących zasad: akcje jednostek zależnych wyceniane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, akcje pozostałych jednostek notowanych na giełdzie w wartości godziwej. 4. Zapasy towarów, materiałów, opakowań wycenia się: o w cenie nabycia, o rozchody wycenia się według metody FIFO. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane z uwzględnieniem odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości, a także przy uwzględnieniu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania na dzień bilansowy. 5. Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Na należności przeterminowane powyżej 1 roku oraz należności wątpliwe tworzy się odpisy aktualizujące. Odpisy z tytułu nieterminowej zapłaty należności naliczane są według indywidualnej oceny Zarządu. 6. Rezerwy wyceniane są w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. 7. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, w stosunku do istotnych zobowiązań przeterminowanych naliczane są odsetki. 8. Rozrachunki dewizowe wycenia się: w trakcie roku obrotowego zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości, na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty. 9. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się: rozchód w trakcie roku według metody FIFO, na dzień bilansowy według kursu średniego NBP dla danej waluty. 10. Środki pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki. 11. Depozyty pieniężne wycenia się według wartości uwzględniającej należne odsetki. 3

12. Instrumenty pochodne wycenia się według wartości godziwej uwzględniającej aktualny kurs rynkowy instrumentu bazowego. 13. Krótkoterminowe aktywa finansowe w postaci akcji Spółek notowanych wycenia się: wartość początkowa według ceny nabycia, rozchód w trakcie roku według metody FIFO, na dzień bilansowy według wartości rynkowej. 14. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów wycenia się według wartości nominalnych. 15. Spółka tworzy aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego z tytułu różnic przejściowych w wartości podatkowej i bilansowej składników aktywów i pasywów. 16. Wycena instrumentów finansowych jest dokonywana w oparciu o zasady opisane w punkcie 1.2 dodatkowych not objaśniających. 17. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. 11. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównywalnym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco: Okres obrotowy Średni kurs w okresie 1 Minimalny kurs w okresie Maksymalny kurs w okresie Kurs na ostatni dzień okresu 01.01 31.12.2010 4,0044 3,8356 4,177 3,9603 01.01 31.12.2009 4,3406 3,9170 4,8999 4,1082 1) Średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono na EURO zgodnie ze wskazaną, obowiązującą zasadą przeliczenia: bilans według kursu obowiązującego na ostatni dzień odpowiedniego okresu, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych według kursów średnich w odpowiednim okresie, obliczonych jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Przeliczenia dokonano zgodnie ze wskazanymi wyżej kursami wymiany przez podzielenie wartości wyrażonych w tysiącach złotych przez kurs wymiany. 12. Wybrane dane finansowe Emitenta w przeliczeniu na EURO Okres 01.01. 31.12.2010 r. tys. zł tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 722 762 180 492 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 21 503 5 370 Zysk (strata) brutto 21 665 5 410 Zysk (strata) netto 17 334 4 329 Aktywa razem 78 232 19 754 Aktywa trwałe 38 238 9 655 Aktywa obrotowe 39 994 10 099 Kapitał własny 63 875 16 129 Kapitał akcyjny 587 148 Zobowiązania razem 14 233 3 594 - w tym zobowiązania krótkoterminowe 14 233 3 594 Liczba akcji w szt. 5 867 703 5 867 703 Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 10,89 2,75 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 2,95 0,74 4

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 16 471 4 113 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -9 348-2 334 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -2 954-738 Zmiana stanu środków pieniężnych 4 169 1 041 Okres 01.01. 31.12.2009 r. tys. zł tys. EURO Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 405 709 93 468 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 10 857 2 501 Zysk (strata) brutto 10 963 2 526 Zysk (strata) netto 8 702 2 005 Aktywa razem 58 690 14 286 Aktywa trwałe 14 413 3 508 Aktywa obrotowe 44 277 10 778 Kapitał własny 48 302 11 757 Kapitał akcyjny 587 143 Zobowiązania razem 10 372 2 525 - w tym zobowiązania krótkoterminowe 10 372 2 525 Liczba akcji w szt. 5 867 703 5 867 703 Wartość księgowa na akcję (w zł / EURO) 8,23 2,00 Zysk (strata) netto na akcję (w zł / EURO) 1,62 0,37 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -12 795-2 948 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 601-1 751 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 763 2 019 Zmiana stanu środków pieniężnych -11 633-2 680 13. Różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości Potencjalne różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości zostały przeanalizowane na potrzeby sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Skutki przejścia na MSSF zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5

SPRAWOZDANIE FINANSOWE DROP S.A. Sprawozdanie finansowe Spółki za okres od 01.01.2010 r. do 31.12.2010 r. i porównywalne dane finansowe za analogiczny okres roku poprzedniego. Bilans Nota Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 AKTYWA I. Aktywa trwałe 38 238 14 413 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 1 11 - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 7 643 8 176 3. Należności długoterminowe 3, 8 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4 30 560 6 084 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 30 560 6 084 a) w jednostkach powiązanych, w tym 30 447 6 000 - udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności b) w pozostałych jednostkach 113 84 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 34 142 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 142 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 39 994 44 277 1. Zapasy 6 9 640 24 152 2. Należności krótkoterminowe 7, 8 25 559 19 544 2.1. Od jednostek powiązanych 4 286 2.2. Od pozostałych jednostek 21 273 19 544 3. Inwestycje krótkoterminowe 9 4 752 533 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 752 533 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 72 22 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 680 511 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 43 48 A k t y w a r a z e m 78 232 58 690 6

PASYWA I. Kapitał własny 63 875 48 302 1. Kapitał zakładowy 12 587 587 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 4. Kapitał zapasowy 14 45 954 39 013 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 35 17 334 8 702 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 357 10 388 1. Rezerwy na zobowiązania 18 124 16 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 34 16 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 69 a) długoterminowa b) krótkoterminowa 69 1.3. Pozostałe rezerwy 21 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 21 2. Zobowiązania długoterminowe 19 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 20 14 233 10 372 3.1. Wobec jednostek powiązanych 31 3.2. Wobec pozostałych jednostek 14 211 10 341 3.3. Fundusze specjalne 22 4. Rozliczenia międzyokresowe 21 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe P a s y w a r a z e m 78 232 58 690 Wartość księgowa (w zł.) 63 874 725 48 301 444 Liczba akcji (w szt.) 5 867 703 5 867 703 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,89 8,23 Rozwodniona liczba akcji 5 867 703 5 867 703 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 22 10,89 8,23 Pozycje pozabilansowe Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych 23 1.2. Od pozostałych jednostek 2. Zobowiązania warunkowe 25 998 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych 23 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu): 25 998 - potencjalne zobowiązania z tyt. podatku VAT 25 998 3. Inne P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 25 998 7

Rachunek zysków i strat Noty 01.01.2010-31.12.2010 01.01.2009-31.12.2009 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 722 762 405 709 - od jednostek powiązanych 9 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 405 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 722 357 405 709 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 26 681 121 380 971 - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 681 121 380 971 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) 41 641 24 738 IV. Koszty sprzedaży 26 18 508 10 919 V. Koszty ogólnego zarządu 26 1 934 2 409 VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) 21 199 11 410 VII. Pozostałe przychody operacyjne 27 2 341 1 231 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 7 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne 2 341 1 224 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 28 2 037 1 784 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 50 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 314 1 033 3. Inne koszty operacyjne 1 673 751 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) 21 503 10 857 X. Przychody finansowe 29 990 372 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 349 187 - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 527 185 4. Aktualizacja wartości inwestycji 114 5. Inne XI. Koszty finansowe 30 828 266 1. Odsetki, w tym: 184 181 - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 13 16 4. Inne 631 69 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) 21 665 10 963 XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1. - XIV.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 31 2. Straty nadzwyczajne 32 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) 21 665 10 963 XV. Podatek dochodowy 33 4 331 2 261 a) część bieżąca 4 205 2 401 b) część odroczona 126-140 XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 34 8

XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności XVIII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI) 17 334 8 702 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 17 334 8 702 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 5 867 703 5 378 119 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 36 2,95 1,62 Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych 5 867 703 5 378 119 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 2,95 1,62 9

Zestawienie zmian w kapitale własnym 01.01.2010-31.12.2010 01.01.2009-31.12.2009 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 48 301 31 374 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 48 301 31 374 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 587 533 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 53 a) zwiększenia (z tytułu) 53 - emisji akcji (wydania udziałów) 53 b) zmniejszenia 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 587 587 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia b) zmniejszenia 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 39 013 26 845 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 6 941 12 168 a) zwiększenia (z tytułu) 6 941 12 168 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 8 972 - podziału zysku (ustawowo) 6 941 3 196 b) zmniejszenia 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 45 954 39 013 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia b) zmniejszenia 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia b) zmniejszenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 8 702 3 996 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 8 702 3 996 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 8 702 3 996 a) zwiększenia b) zmniejszenia (z tytułu) 8 702 3 996 - dywidendy 1 761 800 - kapitał zapasowy 6 941 3 196 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów 10

7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia b) zmniejszenia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 17 334 8 702 a) zysk netto 17 334 8 702 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 63 875 48 302 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 60 354 46 562 11

Rachunek przepływów pieniężnych metoda pośrednia 01.01.2010-31.12.2010 01.01.2009-31.12.2009 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 17 334 8 702 II. Korekty razem -863-21 497 1. Amortyzacja 1 599 1 256 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -11-31 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -12-172 5. Zmiana stanu rezerw 108-33 6. Zmiana stanu zapasów -1 664-17 469 7. Zmiana stanu należności -6 015-10 419 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 5 027 5 337 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 114 34 10. Inne korekty -9 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/- II) 16 471-12 795 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 38 265 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 44 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 38 221 a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach 38 221 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 38 114 - inne wpływy z aktywów finansowych 107 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 9 386 7 866 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 356 1 866 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 5 030 6 000 a) w jednostkach powiązanych 5 030 6 000 - nabycie aktywów finansowych 5 030 6 000 - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I - II) -9 348-7 601 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 9 647 12

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 621 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 2 954 884 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 761 800 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 1 165 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 28 84 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II) -2 954 8 763 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) 4 169-11 633 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 4 169-11 633 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 511 12 144 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 4 680 511 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 680 305 9 026 13

NFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 1 11 - oprogramowanie komputerowe 1 11 d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 1 11 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) własne 1 11 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Wartości niematerialne i prawne, razem 1 11 14

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na 31.12.2010 a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia c) zmniejszenia koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 88 88 88 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 88 88 88 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 77 77 77 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 10 10 10 - odpisy amortyzacyjne 10 10 10 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 87 87 87 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 1 1 1 15

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na 31.12.2009 a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem 83 83 83 b) zwiększenia (z tytułu) 5 5 5 - zakup 5 5 5 c) zmniejszenia d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 88 88 88 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 63 63 63 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 14 14 14 - odpisy amortyzacyjne 14 14 14 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 77 77 77 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 11 11 11 16

NOTA 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) środki trwałe, w tym: 7 607 8 176 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 3 123 3 163 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3 403 1 771 - urządzenia techniczne i maszyny 171 1 647 - środki transportu 760 - inne środki trwałe 910 835 b) środki trwałe w budowie 36 c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 7 643 8 176 ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) własne 7 607 8 176 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Środki trwałe bilansowe, razem 7 607 8 176 17

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem Stan na 31.12.2010 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 622 2 409 2 912 1 111 1 655 11 709 b) zwiększenia (z tytułu) 356 2 033 677 708 548 4 322 - zakup 356 2 033 677 708 548 4 322 c) zmniejszenia (z tytułu) 210 2 526 1 522 310 4 569 - rozbiórka 210 210 - aport 2 526 1 522 310 4 359 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 978 4 232 1 063 296 1 893 11 462 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 459 638 1 265 351 820 3 533 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 395 191-373 -55 163 321 - naliczenie amortyzacji 395 280 397 262 255 1 589 -aport-likwidacja -89-770 -317-92 -1 268 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 855 829 892 296 983 3 855 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 123 3 403 171 0 910 7 607 18

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem Stan na 31.12.2009 a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 3 622 2 361 2 348 504 1 221 10 056 b) zwiększenia (z tytułu) 48 564 815 434 1 861 - zakup 48 564 815 434 1 861 c) zmniejszenia (z tytułu) 208 208 - sprzedaż 208 208 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 3 622 2 409 2 912 1 111 1 655 11 709 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 97 402 950 435 577 2 461 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 362 236 315-84 243 1 072 - naliczenie amortyzacji 362 236 315 86 243 1 242 - sprzedaż - 170-170 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 459 638 1 265 351 820 3 533 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenia - zmniejszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 3 163 1 771 1 647 760 835 8 176 19

NOTA 3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE NOTA 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w jednostkach zależnych 30 447 6 000 - udziały lub akcje 30 447 6 000 b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze da) we wspólniku jednostki współzależnej e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach 113 84 - udziały lub akcje 113 84 Długoterminowe aktywa finansowe, razem 30 560 6 084 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) stan na początek okresu 6 084 31 - udziały/akcje w jednostkach zależnych 6 000 - akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie 84 31 b) zwiększenia (z tytułu) 24 476 6 053 - nabycie akcji w spółkach zależnych 24 447 6 000 - zmiana wyceny 29 53 c) zmniejszenia d) stan na koniec okresu 30 560 6 084 - udziały/akcje w jednostkach zależnych 30 447 6 000 - akcje w pozostałych jednostkach, notowanych na giełdzie 113 84 20

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Drop Organizacja Odzysku S.A. Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i Elektronicznego S.A. DCA Metal s.r.o. Drop Sp. z o.o. Drop Finance Sp. z o.o. siedziba 02-987 Warszawa ul. Syta 114z/1 02-987 Warszawa ul. Syta 114z/1 Republika Czeska 02-987 Warszawa ul. Syta 114z/1 02-987 Warszawa ul. Syta 114z/1 przedmiot przedsiębiorstwa zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne zbieranie obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne obrót surowcami wtórnymi na terenie Europy działalność związana ze zbieraniem, przetwarzaniem i unieszkodliwianie m odpadów, odzysk surowców.. finansowa działalność usługowa z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnie niem powiązań bezpośrednich i pośrednich) Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna Jednostka zależna zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji jednostka nie podlega konsolidacji konsolidacja metodą pełną konsolidacja metodą pełną data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizuj ące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadan ego kapitału zakładow ego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadz eniu 10-02-2009 5 000 5 000 100% 100% 10-02-2009 1 000 1 000 100% 100% 10-03-2010 30 30 100% 100% 06-12-2010 500 500 100% 100% 14-12-2010 23 917 23 917 100% 100% RAZEM 30 447 30 447 wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontr oli / znaczącego wpływu 21

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - c.d. nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej kapitał zakłado wy kapitał własny jednostki, w tym: należne wpłaty na kapitał zakładow y (wielkość ujemna) kapitał zapasow y pozostały kapitał własny, w tym Pozostały kapitał własny ogółem Zysk (strata) z lat ubiegłyc h zysk (strata) netto zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: Ogółem zobowiąza nia długotermi nowe zobowiązani a krótkotermin owe należności jednostki: należności długotermi nowe należności krótkotermi nowe aktywa jednostki, razem przych ody ze sprzeda ży Drop Organizacja Odzysku S.A. 1 000 125-85 211 136 136 654 1 261 1 605 Drop Organizacja Odzysku Sprzętu Elektrycznego i 5 000 63-50 113 24 24 106 5 087 221 Elektronicznego S.A. DCA Metal s.r.o. 30-10 -11 3 3 1 23 Drop Sp. z o.o. 500-30 -30 29 26 4 500 Drop Finance Sp. z o.o. 1 000 22 917 354 354 5 296 5 296 8 731 29 567 9 433 RAZEM 7 530 22 917 503-135 637 5 488 5 485 9 496 36 438 11 259 nieopłaco na przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Akcje w pozostałych jednostkach obejmują akcje w spółkach notowanych na GPW. 22

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w walucie polskiej 30 530 6 084 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 30 b1. jednostka/waluta CZK / 200 Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 30 560 6 084 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 113 84 a) akcje (wartość bilansowa): 113 84 - korekty aktualizujące wartość (za okres) 29 53 - wartość na początek okresu 84 31 - wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 30 447 6 000 a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 30 447 6 000 - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu 6 000 - wartość według cen nabycia 24 447 6 000 b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem 24 447 6 000 Wartość na początek okresu, razem 6 084 31 Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 29 53 Wartość bilansowa, razem 30 560 6 084 23

NOTA 5 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 142 35 a) odniesionych na wynik finansowy 142 35 -aktualizacja wartości inwestycji 3 11 -nieopłacony ZUS pracodawcy 2 - odsetki naliczone 40 22 -odpis aktualizacyjny zapasy 96 - wycena rozr. dewizowych 3 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 20 120 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 16 120 - odpis aktualizujący zapasy 96 - naliczone odsetki - dostawcy 18 - aktualizacja wartości inwestycji 3 - wycena rozr. dewizowych 3 3 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 - rezerwa na koszty badania 4 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia 128 13 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 128 13 - naliczone odsetki dostawcy 40 2 - aktualizacja wartości inwestycji 3 11 - aktualizacja wartości zapasów 82 - wycena rozr. dewizowych 3 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 34 142 a) odniesionych na wynik finansowy 34 142 - aktualizacja wartości inwestycji 3 - odsetki naliczone 40 - aktualizacja wartości zapasów 14 96 - wycena rozr. dewizowych 3 3 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 13 - rezerwa na koszty badania 4 b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 24

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 I AKTYWA 1. aktualizacja wartości zapasów 2011 75 503 2. wycena rozrachunków dewizowych 2011 14 II PASYWA 1.odsetki naliczone od zobowiązań 2011 214 2.aktualizacja wyceny inwestycji 2011 16 3.wycena rozrachunków dewizowych 2011 14 4.utworzenie rezerwy na urlopy 2011 69 5.utworzenie rezerwy na badanie 2011 21 Suma 179 746 NOTA 6 ZAPASY ZAPASY Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary 9 607 24 119 e) zaliczki na dostawy 33 33 Zapasy, razem 9 640 24 152 NOTA 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) od jednostek powiązanych 4 286 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 - do 12 miesięcy 7 - powyżej 12 miesięcy - dochodzone na drodze sądowej - inne 4 279 b) należności od pozostałych jednostek 21 273 19 544 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 12 524 14 958 - do 12 miesięcy 11 384 12 908 - powyżej 12 miesięcy 1 140 2 050 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - dochodzone na drodze sądowej 8 725 4 471 - inne 24 115 Należności krótkoterminowe netto, razem 25 559 19 544 c) odpisy aktualizujące wartość należności 1 198 1 002 Należności krótkoterminowe brutto, razem 26 757 20 546 25

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) z tytułu dostaw i usług, w tym od: 7 - jednostek zależnych 7 b) inne, w tym od: 4 279 - jednostek zależnych 4 279 c) dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 4 286 4 286 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ Stan na 31.12.2010 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na 31.12.2009 Stan na początek okresu 1 002 545 a) zwiększenia (z tytułu) 314 530 odpis aktualizujący należności 314 530 odpis aktualizujący inne należności b) zmniejszenia (z tytułu) 118 73 -rozwiązanie odpisu na należności 118 73 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 198 1 002 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w walucie polskiej 25 396 19 614 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 1 361 932 b1. jednostka/waluta EURO 288 199 tys. zł 1 142 816 b2. jednostka/waluta USD 74 41 tys. zł 219 116 pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem 26 757 20 546 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) do 1 miesiąca 5 582 4 859 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 140 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 210 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 420 1 780 e) powyżej 1 roku 1 140 2 050 f) należności przeterminowane 5 765 6 799 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 13 257 15 488 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 726 530 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 12 531 14 958 26

NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) do 1 miesiąca 3 879 5 026 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 688 294 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 231 495 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 176 310 e) powyżej 1 roku 791 674 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 5 765 6 799 726 530 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 5 039 6 269 NOTA 8 NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE ŁĄCZNA WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANYCH Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 Należności przeterminowane brutto 6 237 7 271 - w tym, należności sporne brutto 885 803 a) z tytułu dostaw i usług brutto 5 765 6 799 b) pozostałe brutto c) dochodzone na drodze sądowej brutto 471 471 Odpisy aktualizujące wartość należności przeterminowanych 1 198 1 002 - w tym odpisy aktualizujące wartość należności spornych 885 803 Należności przeterminowane netto 5 039 6 269 - w tym należności sporne netto NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze da) we wspólniku jednostki współzależnej e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach 72 22 - udziały lub akcje - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe (wg rodzaju) - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 72 22 - wycena kontraktów forward 72 22 g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 680 511 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 370 206 - inne środki pieniężne 310 305 - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 4 752 533 27

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w walucie polskiej 72 22 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 72 22 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 72 22 a) udziały i akcje (wartość bilansowa) b) obligacje (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 72 22 - wartość godziwa - wartość rynkowa (wycena kontraktów forward na dzień bilansowy) 72 22 - wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 72 22 Wartość bilansowa, razem 72 22 ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) w walucie polskiej 2 386 323 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 2 294 188 b1. Euro 393 29 tys. zł. 1 557 120 b2. Dolar amerykański 240 24 tys. zł. 737 68 pozostałe waluty w tys. zł. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 4 680 511 28

NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 43 48 - ubezpieczenie majątku 36 48 - zaliczka na poczet czynszu 3 - abonament online 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 43 48 NOTA 11 ODPISY AKTUALIZUJĄCE INFORMACJA NT. ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH GŁÓWNE SKŁADNIKI AKTYWÓW Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) Kwota odpisów aktualizujących zapasy 75 578 b) kwota odpisów aktualizujących należności 726 1 002 Odpisy aktualizujące główne składniki aktywów razem, w tym: 801 1 580 - odniesione bezpośrednio na kapitał własny a) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy (z tytułu) 503 - sprzedaż zapasów 503 b) kwota odwrócenia odpisów aktualizujących należności (z tytułu) 80 - spłata należności 80 Odwrócenie odpisów aktualizujących główne składniki aktywów, razem, w tym: - odniesione bezpośrednio na kapitał własny 583 29

NOTA 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Akcje serii A zwykłe nie dotyczy nie dotyczy 5 000 000 500 gotówka 06.07.2007 01.01.2007 Akcje serii B zwykłe nie dotyczy nie dotyczy 334 276 33 gotówka 20.12.2007 01.01.2007 Akcje serii C zwykłe nie dotyczy nie dotyczy 533 427 54 gotówka 02.12.2009 01.01.2009 Liczba akcji, razem 5 867 703 Kapitał zakładowy, razem 587 Wartość nominalna jednej akcji ( w zł. ) 0,10 Akcjonariusze Ilość akcji Ilość głosów Wartość nominalna (w zł) Udział w kapitale zakładowym Zbigniew Chwedoruk 4 000 000 4 000 000 400 000,00 68,17% Lucyna Chwedoruk 1 000 000 1 000 000 100 000,00 17,04% OFE Warta 300 000 300 000 30 000,00 5,11% Pozostali 567 703 567 703 56 770,30 9,68% RAZEM 5 867 703 5 867 703 586 770,30 100,00% 30

NOTA 13 AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE NOTA 14 KAPITAŁ ZAPASOWY KAPITAŁ ZAPASOWY Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 659 14 659 b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 31 295 24 354 -podziału zysku 31 295 24 354 Kapitał zapasowy, razem 45 954 39 013 NOTA 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY NOTA 16 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE NOTA 17 ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO NOTA 18 REZERWY ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 16 49 a) odniesionej na wynik finansowy 16 49 - odsetki z wyceny bilansowej 12 4 - wycena rozr. dewizowych 45 - aktualizacja wyceny inwestycji 4 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia 22 16 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 22 16 - odsetki z wyceny bilansowej 12 - aktualizacja wyceny inwestycji 8 4 31

- aktualizacja wyceny kontr. FORWARD 14 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia 4 49 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4 49 - wyksięgowanie aktualizacji wyceny 4 - odsetki z wyceny bilansowej 4 - wycena rozr. dewizowych 45 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 34 16 a) odniesionej na wynik finansowy 34 16 - odsetki z wyceny bilansowej 12 12 - aktualizacja wartości inwestycji 8 4 - aktualizacja wyceny kontr. FORWARD 14 b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE Data wygaśnięcia Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 I AKTYWA 1. naliczone odsetki od należności 2011 63 63 2.wycena kontr. FORWARD 2011 72 21 3.aktualizacja wyceny papierów wartościowych 2011 42 II PASYWA Suma 177 84 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 69 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 c) wykorzystanie d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu 69 - rezerwa na niewykorzystane urlopy 69 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 21 - rezerwa na badanie sprawozdania 21 c) wykorzystanie d) rozwiązanie e) stan na koniec okresu 21 - rezerwa na badanie sprawozdania 21 32

NOTA 19 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE NOTA 20 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Stan na 31.12.2010 Stan na 31.12.2009 a) wobec jednostek zależnych 31 - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 - do 12 miesięcy 31 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - inne b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec wspólnika jednostki współzależnej f) wobec jednostki dominującej g) wobec pozostałych jednostek 14 211 10 341 - kredyty i pożyczki, w tym: 120 1 286 - długoterminowe w okresie spłaty - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - z tytułu dywidend - inne zobowiązania finansowe, w tym: 15 - wycena instrumentów finansowych 15 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 10 184 8 268 - do 12 miesięcy 10 184 8 268 - powyżej 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 893 764 - z tytułu wynagrodzeń - inne (wg tytułów) 14 8 - rozrachunki z pracownikami 11 6 - pozostałe rozrachunki 3 2 h) fundusze specjalne (wg tytułów) 22 - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych 22 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 14 233 10 372 33