Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku obrotowego 2010
SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 6 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A.... 18 IV. INFORMACJE DODATKOWE... 28 V. POZOSTAŁE INFORMACJE... 32 VI. PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ... 45
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu Grupa Impel składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz: - 12 spółek zaleŝnych bez, - 23 spółek zaleŝnych, - 2 spółek współzaleŝnych, - 2 spółek stowarzyszonych. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a takŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 30 września 2010 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. dominująca Jednostki zaleŝne Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości usługi porządkowo - 1. Impel Cleaning sp. z o.o. Wrocław czystościowe bez 2. Impel Serviks SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System sp. z o.o. Warszawa 4. Impel Food Hygiene sp. z o.o. Łomianki 5. Impel Tech Solutions sp. z o.o. Warszawa usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe techniczna obsługa nieruchomości 6. Impel Airport Services sp. z o.o. Wrocław usługi handlingowe 7. Hospital Serwis Eko-Partner sp. z o.o. Spółka Komandytowa 1) 8. Impel Griffin Group sp. z o.o. Wrocław Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Technologies sp. z o.o. Wrocław 10. Clean Solution sp. z o.o. 2) Wrocław 11. HK ZUH Partner sp. z o.o. 12. Hospital Serwis Partner sp. z o.o. 3) 13. PP-UH Consensus sp. z o.o. 4) Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych zarządzanie nieruchomościami, działalność turystyczna usługi outsourcingowe usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności bez Udziałowcy 41,46% Grzegorz Dzik 31,28% Józef Biegaj 27,26% pozostali akcjonariusze Metoda konsolidacji 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% osoba trzecia 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 60% Impel Catering sp. z o.o., 40% pozostałe spółki z Grupy Impel 61% Impel Cleaning sp. z o.o. 39% osoby trzecie 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% Impel Cleaning sp. z o.o. 100% HK ZUH Partner sp. z o.o. 67,1% HK ZUK Partner sp. z o.o.. 32,9 % osoba trzecia 3
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) 14. Impel Security Polska sp. z o.o. Wrocław 15. Asekuracja Cash Handling sp. z o.o. 5) Warszawa 16. Impel Security Provider sp. z o.o. Wrocław 17. Impel Monitoring sp. z o.o. Wrocław 18. Impel Cash Services sp. z o.o. Warszawa 19. Impel UK Limited Jednostka Biznesowa 2 Ochrona Londyn (Wielka Brytania) 20. Impel Rental sp. z o.o. Wrocław usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia usługi cash processingu usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi cash processingu usługi outsourcingowe bez bez Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu 21. Impel Perfekta sp. z o.o. Wrocław usługi pralnictwa 22. Krakpol sp. z o.o. Niepołomice usługi pralnictwa 23. Impel Catering sp. z o.o. Wrocław usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 24. Impel Logistics sp. z o.o. Wrocław usługi logistyczne 25. Praxima Hotel Serwis sp. z o.o. Kraków usługi pralnictwa 26. Impel HR Service sp. z o.o. Wrocław 27. Impel Job Service sp. z o.o. Wrocław 28. Sanpro - PTS sp. z o.o. Wrocław 29. Sanpro APT sp. z o.o. Wrocław 30. Impel Accounting sp. z o.o. Wrocław 31. Accounting Audyt Partner sp. z o.o. S.K. Wrocław 32. Open Property Management sp. z o.o. Warszawa 33. Impel IT sp. z o.o. Wrocław 34. HR for Business sp. z o.o. Wrocław usługi kadrowo - płacowe usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej rewizja finansowa Spółki samodzielne zarządzanie dostawami usług do klientów usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdraŝania ZSI usługi outsourcingowe bez współ bez bez bez bez bez 100% Impel S.A. 100% Impel Cash Services sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 94,14% Impel S.A. 5,86% Impel Security Polska sp. z o.o. 100% Impel Security Polska sp. z o.o. 90% Impel Security Polska sp. z o.o. 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 50% Impel Rental sp. z o.o. 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 100% Impel Rental sp. z o.o. 100% Impel Rental sp. z o.o. 100% Impel Rental sp. z o.o. 51,05% Impel Rental sp. z o.o. 48,95% osoby trzecie proporcjonalna 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel Job Service sp. z o.o. 100% Impel S.A. 99,3% Impel Accounting sp. z o.o. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel IT sp. z o.o. 4
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) 35. Promenady Wrocławskie VD sp. z o.o. S.K.A. 36. Tara & Co Investment B.V. Wrocław Alkmaar (Holandia) 37. Ecoimpel sp. z o.o. Wrocław Spółki wspierające Usługi deweloperskie operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI usługi outsourcingowe Spółki stowarzyszone 38. Grupa Vantage Development S.A. Wrocław usługi deweloperskie współ bez bez stowarzyszona bez 38,85% Impel S.A. 13,55% Impel Security Polska sp. z o.o. 47,60 % Vantage Development S.A. proporcjonalna 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj praw własności 39. Autogrill Polska sp. z o.o. Wrocław usługi cateringowe stowarzyszona 49% Impel Rental 51% Autogrill S.p.a. (Włochy) praw własności 1) w dniu 24 sierpnia 2010 roku spółka funkcjonująca pod nazwą Hospital Serwis sp. z o.o. zmieniła nazwę na Hospital Serwis Eko-Partner sp. z o.o. spółka komandytowa, 2) w dniu 2 września 2010 roku Zgromadzenie Wspólników Wena Floor System sp. z o.o. podjęto uchwałę o zmianie nazwy spółki na Clean Solution sp. z o.o., 3) w dniu 6 września 2010 roku Zgromadzenie Wspólników Eko-Partner sp. z o.o. podjęło uchwałę o zmianie nazwy spółki na Hospital Serwis Partner sp. z o.o., 4) w dniu 23 sierpnia 2010 roku nastąpiło zarejestrowanie przez sąd zmiany posiadanych udziałów, w związku z czym nastąpiło objęcie kontroli nad spółką przez Grupę Impel. 5) w dniu 28 października 2010 roku spółka Impel Security Polska sp. z o.o. sprzedała udziały spółki Asekuracja Cash Handling sp. z o.o. spółce Impel Cash Services sp. z o.o. 5
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA Nota 31.12.2009 01.01.2009 I. Aktywa trwałe (suma 1-8) 223 862 182 254 187 147 1. Wartość firmy 26 311 25 821 19 458 2. Pozostałe wartości niematerialne 1A, 1B 51 113 54 693 36 001 3. Rzeczowe aktywa trwałe 2A, 2B 66 275 61 481 63 248 4. Nieruchomości inwestycyjne 6 653 7 055 7 848 5. Inwestycyjne prawa wieczystego uŝytkowania gruntu 13 207 13 079 624 6. Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d+6e) 43 684 3 876 43 346 6a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 297 6c.PoŜyczki i naleŝności 43 584 3 776 42 949 6c 1. PoŜyczki 40 694 624 41 795 6c 2. NaleŜności długoterminowe 2 890 3 152 1 154 6d.Udziały i akcje w ch zaleŝnych - - - 6e. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 100 100 100 7. Inwestycje w ch stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 4 868 3 666 1 439 8. Aktywa na podatek odroczony 4.1.2. 11 751 12 583 15 183 II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) 306 464 376 208 326 620 1. Zapasy 11 446 9 935 10 337 2. Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) 289 273 362 243 301 314 2a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - - 2c.PoŜyczki i naleŝności 247 479 270 180 233 111 2c 1. PoŜyczki 22 500 63 839 25 697 2c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) 224 979 206 341 207 414 a) naleŝności z tytułu dostaw i usług 202 715 183 201 187 851 b) naleŝności publiczno-prawne, w tym: 15 533 17 458 13 866 - naleŝności z tytułu podatku bieŝącego 630 3 768 3 522 c) naleŝności z tytułu leasingu finansowego 377 475 396 d) naleŝności pozostałe 6 354 5 207 5 301 2d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 41 794 92 063 68 203 3. Rozliczenia międzyokresowe 5 745 4 030 2 761 4. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - 12 208 Aktywa razem suma I+II 530 326 558 462 513 767 Prezentacja danych na 01.01.2009 roku wynika ze zmiany prezentacji nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego uŝytkowania gruntu. Szczegóły opisano w pkt. V.1.5. 6
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota 31.12.2009 I. Razem kapitał własny (1+2) 290 133 271 364 1. Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) 286 782 267 893 1a. Kapitał akcyjny 60 757 75 757 1b. Udziały (akcje) własne - (27 420) 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej 131 758 133 278 1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe 63 209 84 134 1f. Kapitał z tytułu róŝnic kursowych w konsolidacji (501) (564) 1g. Pozostałe kapitały - - 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (6 962) (30 800) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy 38 521 33 508 1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - 2. Kapitały udziałowców mniejszościowych 3 351 3 471 II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-7) 26 008 25 383 1. Rezerwa na podatek odroczony 4.1.2. 1 737 1 475 2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.1.4. 4 399 5 521 3. Rezerwy długoterminowe 37 63 4. Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 3 358 2 774 5. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 11 483 10 207 6. Przychody przyszłych okresów 4 926 5 329 7. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 68 14 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-9) 214 185 261 715 1. Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 58 339 85 614 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 55 065 56 061 3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: 39 448 44 136 3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego 1 205 596 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.1.4. 47 976 45 370 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 6 813 6 038 6. Przychody przyszłych okresów 549 393 7. Zobowiązania pozostałe 4 097 22 918 8. Rezerwy krótkoterminowe 1 898 1 185 9. Zobowiązania związane bez z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III 530 326 558 462 W kapitałach własnych i zobowiązaniach nie wystąpiły zmiany danych porównywalnych w związku z tym nie zaprezentowano danych na 01.01.2009 roku. 7
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2009 Wartość księgowa 286 782 267 893 Liczba akcji* 12 151 462 15 151 462 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 23,60 17,68 * całkowita liczba wyemitowanych akcji przez IMPEL S.A. POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2009 1. NaleŜności warunkowe - - 2. Zobowiązania warunkowe 44 316 46 551 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: 44 316 46 551 - udzielonych gwarancji i poręczeń 44 316 46 551 3. Inne - - Pozycje pozabilansowe, razem 44 316 46 551 8
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.07.2010 01.01.2010 01.07.2009 30.09.2009 01.01.2009 30.09.2009 I. Przychody ze sprzedaŝy i z tytułu dotacji (suma 1-2): 285 482 836 992 270 938 794 238 1.Przychody ze sprzedaŝy, w tym: 275 903 809 470 261 586 767 724 a) przychody ze sprzedaŝy usług i produktów 270 302 795 496 256 655 753 991 b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów 5 601 13 974 4 931 13 733 2. Pozostałe przychody - dotacje 9 579 27 522 9 352 26 514 II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (264 085) (791 698) (251 654) (749 305) 1. Amortyzacja (6 312) (19 144) (5 251) (15 771) 2. ZuŜycie materiałów i energii (25 291) (74 177) (25 491) (77 949) 3. Usługi obce (98 141) (292 520) (91 271) (284 849) 4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (127 122) (384 519) (122 756) (350 830) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (4 598) (12 916) (3 559) (11 205) 6. Koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (3 423) (9 342) (3 151) (8 353) 7. Zmiana stanu produktów 1 030 1 142 (175) (348) 8. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. (228) (222) - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I-II) 21 397 45 294 19 284 44 933 I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 2 815 9 465 3 348 10 913 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 173 507 171 569 2. Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa 554 3 060 1 497 5 142 II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (2 702) (8 605) (4 939) (14 970) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (6) (121) (33) (292) 2. Odpisy aktualizujące aktywa (1 156) (3 019) (2 811) (9 126) 3. Odpis wartości firmy z konsolidacji (wartość ujemna) (130) (130) - - B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) 21 510 46 154 17 693 40 876 I. Przychody finansowe, w tym: 1 764 4 934 1 775 5 977 1. Odsetki 1 526 4 661 1 772 5 274 II. Koszty finansowe, w tym: (1 886) (5 302) (2 090) (4 883) 1. Odsetki (1 033) (2 995) (959) (3 322) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - - - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) 21 388 45 786 17 378 41 970 I. Podatek dochodowy (4 106) (8 445) (4 294) (10 534) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (568) 1 112 4 (423) E. Zysk (strata) netto (C+/-I+/-D) 16 714 38 453 13 088 31 013 Inne całkowite dochody RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek gospodarczych (623) 195 (614) (1 100) Całkowite dochody ogółem 16 091 38 648 12 474 29 913 Zysk/strata netto: - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 16 682 38 521 11 894 27 411 - przypadający na udziałowców mniejszościowych 32 (68) 1 194 3 602 Całkowite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego 16 271 38 584 11 503 26 469 - przypadający na udziałowców mniejszościowych (180) 64 1 007 3 444 Zysk netto przypadający dla spółki dominującej 16 682 38 521 11 894 27 411 9
ZYSK (STRATA) NA JEDNĄ AKCJĘ Grupa Kapitałowa Impel Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów (w tysiącach złotych) 01.07.2010 01.01.2010 01.07.2009 30.09.2009 01.01.2009 30.09.2009 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 1,37 3,17 0,78 1,81 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 1,37 3,17 0,78 1,81 10
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych) 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM 01.01.2010 Kapitał podstawowy Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto RAZEM Udziały mniejszości 1 styczeń 2010 75 757 (27 420) 133 278 84 134 - (564) 2 708-267 893 3 471 271 364 Całkowite dochody - - - - - 63-38 521 38 584 64 38 648 Zysk netto - - - - - - - 38 521 38 521 (68) 38 453 RóŜnice z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - - 63 - - 63 132 195 Inne - - - - - - - - - - - Transakcje z właścicielami: (15 000) 27 420 (1 520) (20 925) - - (9 670) - (19 695) (184) (19 879) - dywidenda za 2009 r. - - - (8 505) - - (9 722) - (18 227) (197) (18 424) - umorzenie akcji własnych (15 000) 27 420 - (12 420) - - - - - - - - zmiana struktury udziałowej - - (1 468) - - - - - (1 468) 25 (1 443) - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy - - (52) - - - 52 - - - - - inne - - - - - - - - - (12) (12) 30 września 2010 60 757-131 758 63 209 - (501) (6 962) 38 521 286 782 3 351 290 133 RAZEM 11
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym (w tysiącach złotych) 01.01.2009 30.09.2009 Kapitał podstawowy Przypadające na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto RAZEM Udziały mniejszości 1 styczeń 2009 75 757-128 689 62 832 952 448 6 428-275 106 8 417 283 523 Całkowite dochody - - - - - (942) - 27 411 26 469 3 444 29 913 Zysk netto - - - - - - - 27 411 27 411 3 602 31 013 RóŜnice z przeliczenia jednostek zagranicznych - - - - - (942) - - (942) (158) (1 100) Inne - - - - - - - - - - - Transakcje z właścicielami: - (27 420) 4 616 21 302 (952) - (37 228) - (39 682) (1 635) (41 317) - dywidenda za 2008 r. - - - - - - (12 151) - (12 151) (1 658) (13 809) - nabycie akcji własnych - (27 420) - - - - - - (27 420) 20 (27 400) - zmiana struktury udziałowej - - - - - - - - - - - - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy - - 4 677 21 302 (902) - (25 077) - - - - - inne - - (61) - (50) - - - (111) 3 (108) 30 września 2009 75 757 (27 420) 133 305 84 134 - (494) (30 800) 27 411 261 893 10 226 272 119 RAZEM 12
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienięŝnych (w tysiącach złotych) 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH GRUPY IMPEL SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej 01.01.2010 01.01.2009 30.09.2009 I. Zysk (strata) netto 38 521 27 411 II. Korekty razem (14 258) 26 608 1. Zyski (straty) mniejszości (68) 3 602 2. Amortyzacja 19 144 15 771 3. (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 166 (1 114) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (1 666) (1 586) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (386) (277) 6. Zmiana stanu rezerw 949 1 034 7. Zmiana stanu zapasów (1 153) 270 8. Zmiana stanu naleŝności (16 158) 2 967 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (12 844) 3 872 9a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego 609 848 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 130) 920 11. Inne korekty (1 112) 1 149 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 24 263 54 019 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 964 4 949 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 889 872 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 6 070 4 077 a) w ch powiązanych 4 593 2 563 b) w pozostałych ch 1 477 1 514 - zbycie aktywów finansowych - - - spłata udzielonych poŝyczek 391 - - odsetki 1 086-4. Inne wpływy inwestycyjne 5 - II. Wydatki (29 566) (22 091) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (13 151) (18 135) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (16 415) (2 298) a) w ch powiązanych (16 415) (2 273) b) w pozostałych ch - (25) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości - (1 658) 5. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (22 602) (17 142) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej - I. Wpływy 15 352 23 408 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Zaciągnięcie kredytów i poŝyczek 13 455 23 144 3. Inne wpływy finansowe (w tym środki pienięŝne nowo nabytej spółki) 1 897 264 II. Wydatki (67 282) (77 162) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - (27 483) 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (18 227) (12 151) 3. Spłaty kredytów i poŝyczek (40 525) (30 072) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (5 327) (4 154) 5. Odsetki (3 203) (3 302) 6. Inne wydatki finansowe - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (51 930) (53 754) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (50 269) (16 877) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (50 269) (16 877) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek 92 063 68 203 G. Środki pienięŝne na koniec (F+/-D), w tym: 41 794 51 326 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania 168 385 13
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1A POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2009 01.01.2009 a) prawo wieczystego uŝytkowania gruntu 172 104 39 b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne 47 531 49 586 3 886 c) inne wartości niematerialne 2 991 4 177 1 822 d) wartości niematerialne w toku wytwarzania 419 826 30 254 Pozostałe wartości niematerialne razem 51 113 54 693 36 001 NOTA 1B ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości wartości niematerialne niematerialne razem 112 54 960 14 928 70 000 b) zwiększenia 70 1 149 309 1 528 - nabycie - 1 128 5 1 133 - inne - 21 304 325 - związane z nabyciem spółek 70 - - 70 c) zmniejszenia - (558) (210) (768) - zbycie - (250) (210) (460) - likwidacja - (228) - (228) - inne - (80) - (80) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec 182 55 551 15 027 70 760 e) skumulowana amortyzacja na początek 8 5 374 10 567 15 949 f) amortyzacja za okres 2 2 645 1 285 3 932 - zwiększenia 2 3 113 1 338 4 453 -amortyzacja bieŝącego 2 3 111 1 265 4 378 - inne - 2 73 75 - zmniejszenia - (468) (53) (521) - sprzedaŝ - (165) (52) (217) - likwidacja - (225) - (225) - inne - (78) (1) (79) g) skumulowana amortyzacja na koniec 10 8 019 11 852 19 881 h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - - (184) (184) - zwiększenia - (1) - (1) - zmniejszenia - - - - i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - (1) (184) (185) j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec 172 47 531 2 991 50 694 14
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 31.12.2009 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem 46 9 814 11 504 21 364 b) zwiększenia 66 48 804 4 071 52 941 - nabycie - 4 349 2 844 7 193 - inne 66 83 14 163 - transfer - 44 372-44 372 - związane z nabyciem spółek - - 1 213 1 213 c) zmniejszenia - (3 658) (647) (4 305) - zbycie - (1 771) - (1 771) - likwidacja - (1 884) (64) (1 948) - inne - (1) - (1) - transfer - (2) (583) (585) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek 112 54 960 14 928 70 000 7 5 923 9 498 15 428 f) amortyzacja za okres 1 (549) 1 069 521 - zwiększenia 1 1 365 1 196 2 562 - amortyzacja bieŝącego 1 1 080 1 171 2 252 - inne - 222 25 247 - transfer - 63-63 - zmniejszenia - (1 914) (127) (2 041) - sprzedaŝ - (30) - (30) - likwidacja - (1 884) (64) (1 948) - inne - - - - - transfer - - (63) (63) g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek 8 5 374 10 567 15 949 - (5) (184) (189) - zwiększenia - - - - - zmniejszenia 5-5 i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec - - (184) (184) 104 49 586 4 177 53 867 - W pozycji transfer zaprezentowano przyjęcie do zuŝytkowania ZSI, szczegóły opisane w raporcie rocznym za 2009 rok. 15
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2009 01.01.2009 a) środki trwałe, w tym: 62 132 60 232 61 019 - grunty 171 171 208 - budynki i budowle 14 637 12 277 11 441 - urządzenia techniczne i maszyny 31 200 33 855 37 356 - środki transportu 10 656 8 104 7 011 - inne środki trwałe, w tym: wyposaŝenie do pozostałych usług 5 468 5 825 5 003 b) środki trwałe w budowie 4 143 1 249 2 229 Rzeczowe aktywa trwałe 66 275 61 481 63 248 NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) a) wartość brutto środków trwałych na początek grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe, razem 183 24 811 97 647 19 225 14 968 156 834 b) zwiększenia - 3 689 7 647 5 216 1 557 18 109 - nabycie - 1 571 7 030 4 982 1 428 15 011 - inne - 197 20 12 40 269 - związane z nabyciem spółek - 1 921 597 222 89 2 829 c) zmniejszenia - (1 075) (8 153) (2 110) (933) (12 271) - zbycie - (310) (4 238) (2 084) (278) (6 910) - likwidacja - (765) (3 911) (26) (655) (5 357) - inne - - (4) - - (4) d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek 183 27 425 97 141 22 331 15 592 162 672 12 10 838 63 418 11 121 9 121 94 510 f) amortyzacja za okres: - 254 2 168 554 1 002 3 978 - zwiększenia - 1 119 9 084 2 504 1 877 14 584 - amortyzacja bieŝącego - 1 116 9 050 2 503 1 873 14 542 - inne - 3 34 1 4 42 - zmniejszenia - (865) (6 916) (1 950) (875) (10 606) - sprzedaŝ - (123) (3 205) (1 922) (232) (5 482) - likwidacja - (741) (3 688) (26) (643) (5 098) - inne - (1) (23) (2) - (26) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek 12 11 092 65 586 11 675 10 123 98 488 - (1 696) (374) - (22) (2 092) - zwiększenia - (2) (34) - (4) (40) - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - 2 53-25 80 i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec - (1 696) (355) - (1) (2 052) 171 14 637 31 200 10 656 5 468 62 132 16
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 31.12.2009 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG urządzenia budynki i środki inne środki środki GRUP RODZAJOWYCH grunty techniczne i budowle transportu trwałe trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) maszyny a) wartość brutto środków trwałych na początek 220 23 676 91 216 17 350 13 330 145 792 b) zwiększenia 40 3 523 12 509 5 368 4 361 25 801 - nabycie - 728 10 148 5 087 3 387 19 350 - inne - - - - - - - transfery - 675 2 339 187 955 4 156 - związane z nabyciem spółek 40 2 120 22 94 19 2295 c) zmniejszenia (77) (2 388) (6 078) (3 493) (2 723) (14 759) - zbycie - (133) (2 005) (2 635) (745) (5 518) - likwidacja - (1 580) (2 435) (671) (322) (5 008) - inne (77) - - - - (77) - transfery - (675) (1 638) (187) (1 656) (4 156) d) wartość brutto środków trwałych na koniec 183 24 811 97 647 19 225 14 968 156 834 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek 12 10 384 53 453 10 339 8 315 82 503 f) amortyzacja za okres: - 454 9 965 782 806 12 007 - zwiększenia - 2 264 14 674 3 266 2 845 23 049 - amortyzacja bieŝącego - 1 588 11 482 3 124 2 316 18 510 - inne - 1 1 633 1 6 1 641 - transfery - 675 1 559 141 523 2 898 - zmniejszenia - (1 810) (4 709) (2 484) (2 039) (11 042) - sprzedaŝ - (96) (1 352) (2 294) (703) (4 445) - likwidacja - (1 038) (2 236) (106) (317) (3 697) - inne - (1) - - (1) (2) - transfery - (675) (1 121) (84) (1 018) (2 898) g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec 12 10 838 63 418 11 121 9 121 94 510 h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - (1 803) (407) - (12) (2 222) - zwiększenia - - (60) - (31) (91) - wykorzystanie - - 2 - - 2 - rozwiązanie - 107 91-21 219 i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - (1 696) (374) - (22) (2 092) j) wartość netto środków trwałych na koniec 171 12 277 33 855 8 104 5 825 60 232 17
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A. 1. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ IMPEL S.A. AKTYWA Nota 31.12.2009 01.01.2009 I. Aktywa trwałe (suma 1-8) 208 774 189 892 139 120 1. Wartość firmy - - - 2. Pozostałe wartości niematerialne 1A, 2A 3 027 3 401 767 3. Rzeczowe aktywa trwałe 2A, 2B 2 128 2 431 1 865 4. Nieruchomości inwestycyjne 3 562 3 647 3 760 5. Inwestycyjne prawa wieczystego uŝytkowania gruntu 440 455 478 6. Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d+6e) 187 783 167 409 118 536 6a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - - 6c.PoŜyczki i naleŝności 110 159 89 835 45 744 6c 1. PoŜyczki 106 792 87 018 43 579 6c 2. NaleŜności długoterminowe 3 367 2 817 2 165 6d.Udziały i akcje w ch zaleŝnych 77 624 77 574 72 792 6e.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - - 7. Inwestycje w ch stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 11 834 11 834 11 834 8. Aktywa na podatek odroczony 4.2.2. - 715 1 880 II. Aktywa obrotowe (suma 1-4) 41 664 91 771 155 893 1. Zapasy - - - 2. Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) 39 009 90 665 146 986 2a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - - 2c.PoŜyczki i naleŝności 37 772 85 025 108 738 2c 1. PoŜyczki 22 138 70 733 91 995 2c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) 15 634 14 292 16 743 a) naleŝności z tytułu dostaw i usług 12 344 11 509 14 396 b) naleŝności publiczno-prawne, w tym: 144 57 123 - naleŝności z tytułu podatku bieŝącego - - - c) naleŝności z tytułu leasingu finansowego - - - d) naleŝności pozostałe 3 146 2 726 2 224 2d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 4 545 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 1 237 5 640 33 703 3. Rozliczenia międzyokresowe 2 655 1 106 274 4. Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - 8 633 Aktywa razem suma I+II 250 438 281 663 295 013 Prezentacja danych na 01.01.2009 roku wynika ze zmiany prezentacji nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego uŝytkowania gruntu. Szczegóły opisano w pkt V.1.5. 18
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA Nota 31.12.2009 I. Kapitał własny (suma 1a-1j) 220 670 223 243 1a. Kapitał akcyjny 60 757 75 757 1b. Udziały (akcje) własne - (27 420) 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej 100 785 100 785 1d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe 48 206 69 131 1f. Kapitał z tytułu róŝnic kursowych w konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały - - 1h. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy 15 655 9 723 1j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązania długoterminowe (suma od 1-7) 4 954 5 332 1. Rezerwa na podatek odroczony 4.2.2. 642-2. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.2.4. 10 1 335 3. Rezerwy długoterminowe - - 4. Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe - - 5. Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego 212 250 6. Przychody przyszłych okresów 4 086 3 739 7. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 4 8 III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-9) 24 814 53 088 1. Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe 12 929 40 114 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 977 4 312 3. Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: 1 415 1 120 3a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego - - 4. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 4.2.4. 4 392 3 448 5. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 142 128 6. Przychody przyszłych okresów 1 852 1 306 7. Zobowiązania pozostałe 666 2 219 8. Rezerwy krótkoterminowe 441 441 9. Zobowiązania związane bez z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Kapitały własne i zobowiązania razem suma I+II+III 250 438 281 663 W kapitałach własnych i zobowiązaniach nie wystąpiły zmiany danych porównywalnych, w związku z tym nie zaprezentowano danych na 01.01.2009 roku. 19
Sprawozdanie z sytuacji finansowej Impel S.A. (w tysiącach złotych) 31.12.2009 Wartość księgowa 220 670 223 243 Liczba akcji 12 151 462 15 151 462 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18,16 14,73 POZYCJE POZABILANSOWE 31.12.2009 1. NaleŜności warunkowe - - 2. Zobowiązania warunkowe 115 803 130 646 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu 114 427 128 467 - udzielonych gwarancji i poręczeń 114 427 128 467 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: 1 376 2 179 - udzielonych gwarancji i poręczeń 1 376 2 179 3. Inne, z tytułu: - - - cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem 115 803 130 646 20
Sprawozdanie z całkowitych dochodów Impel S.A. (w tysiącach złotych) 2. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW IMPEL S.A. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 01.07.2010 01.01.2010 01.07.2009 30.09.2009 01.01.2009 30.09.2009 I. Przychody ze sprzedaŝy i z tytułu dotacji (suma 1-2): 10 323 29 659 8 069 26 593 1.Przychody ze sprzedaŝy, w tym: 10 056 28 846 7 788 25 702 a) przychody ze sprzedaŝy usług i produktów 10 039 28 781 7 788 25 702 b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów 17 65 - - 2. Pozostałe przychody - dotacje 267 813 281 891 II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (10 371) (29 847) (8 880) (30 116) 1. Amortyzacja (299) (887) (195) (646) 2. ZuŜycie materiałów i energii (273) (925) (290) (976) 3. Usługi obce (4 858) (13 422) (4 010) (13 193) 4. Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (3 736) (11 527) (3 664) (12 485) 5. Pozostałe koszty rodzajowe (1 164) (3 017) (721) (2 815) 6. Koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (41) (69) - (1) 7. Zmiana stanu produktów - - - - 8. Koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn. - - - - A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I-II) (48) (188) (811) (3 523) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: 62 10 326 2 664 8 884 1. Dywidendy i udziały w zyskach - 10 000 2 541 8 541 2. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 7 1 21 3. Odwrócenie się odpisów aktualizujących aktywa 2 228 81 145 II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (259) (376) (72) (251) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - (1) - - 2. Odpisy aktualizujące aktywa (9) (27) (42) (149) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (245) 9 762 1 781 5 110 I. Przychody finansowe, w tym: 2 588 8 008 2 692 8 390 1. Odsetki 2 042 6 401 2 232 6 957 II. Koszty finansowe, w tym: (218) (758) (531) (1 338) 1. Odsetki (110) (309) (327) (966) C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) 2 125 17 012 3 942 12 162 I. Podatek dochodowy (473) (1 357) (302) (901) D. Zysk (strata) netto (C+/-I+/-D) 1 652 15 655 3 640 11 261 Inne całkowite dochody - - - - Całkowite dochody ogółem 1 652 15 655 3 640 11 261 Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 0,14 1,29 0,24 0,74 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,14 1,29 0,24 0,74 21
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Impel S.A. (w tysiącach złotych) 3. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. 01.01.2010- Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto 01.01.2010 75 757 (27 420) 100 785 69 131-4 990-223 243 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - - - - 15 655 15 655 - zysk (strata) netto - - - - - - 15 655 15 655 - inne całkowite dochody - - - - - - - - Transakcje z właścicielami: (15 000) 27 420 - (20 925) - (9 723) - (18 228) - dywidenda za 2009 r. - - - (8 505) - (9 722) - (18 227) - umorzenie akcji własnych (15 000) 27 420 - (12 420) - - - - - nabycie akcji własnych - - - - - - - - - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy - - - - - - - - - przeniesienie z tytułu zakończenia programu opcji - - - - - - - - - przeniesienie na zobowiązania z tytułu wykupu obligacji - - - - - - - - - inne - - - - - (1) - (1) 60 757-100 785 48 206 - (4 733) 15 655 220 670 RAZEM 01.01.2009-30.09.2009 Kapitał podstawowy Akcje własne Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały Niepodzielony wynik finansowy Wynik netto 01.01.2009 75 757-99 972 47 829 952 28 720-253 230 Całkowite dochody ogółem, w tym: - - - - - - 11 261 11 261 - zysk (strata) netto - - - - - - 11 261 11 261 - inne całkowite dochody - - - - - - - - Transakcje z właścicielami: - (27 420) 840 21 302 (952) (33 453) - (39 683) - dywidenda za 2008 r. - - - - - (12 151) - (12 151) - dodatkowe wkłady ze strony właścicieli - - - - - - - - - nabycie akcji własnych - (27 420) - - - - - (27 420) - przeniesienie na kapitał zapasowy i rezerwowy - - 902 21 302 (902) (21 302) - - - przeniesienie z tytułu zakończenia programu opcji - - - - - - - - - przeniesienie na zobowiązania z tytułu wykupu obligacji - - - - - - - - - inne - - (62) - (50) - - (112) 30.09 2009 75 757 (27 420) 100 812 69 131 - (4 733) 11 261 224 808 RAZEM 22
Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych Impel S.A. (w tysiącach złotych) 4. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH 01.01.2010-01.01.2009-30.09.2009 A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 15 655 11 261 II. Korekty razem (18 334) (9 794) 1. Amortyzacja 887 646 2. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (16 158) (14 530) 4. Zysk (strata) z tytułu działalności inwestycyjnej (6) (21) 5. Zmiana stanu rezerw 642 (60) 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu naleŝności (1 888) 3 962 8. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (1 866) 178 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego - - 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 55 (34) 10. Odpisy aktualizujące udziały - - 11. Inne korekty - 65 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (2 679) 1 467 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 75 533 11 012 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 6 21 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: 75 527 10 991 a) w ch powiązanych 75 484 10 880 - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach 10 065 8 170 - spłata udzielonych poŝyczek 59 658 2 412 - odsetki 5 761 298 b) w pozostałych ch 43 111 - zbycie aktywów finansowych - - - spłata udzielonych poŝyczek 13 5 - odsetki 30 106 4. Inne wpływy inwestycyjne - - II. Wydatki (31 445) (14 841) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (1 155) (574) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: (30 290) (14 267) a) w ch powiązanych (30 290) (14 242) - nabycie aktywów finansowych (50) (67) - udzielone poŝyczki (30 240) (14 175) b) w pozostałych ch - (25) - nabycie aktywów finansowych - - - udzielone poŝyczki - (25) 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 44 088 (3 829) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy - 11 707 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - - 2. Kredyty i poŝyczki - 11 707 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych - - 4. Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (45 812) (40 674) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych - (27 483) 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli (18 227) (12 151) 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku - - 4. Spłaty kredytów i poŝyczek (27 185) - 5. Odsetki (306) (965) 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (94) (75) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (45 812) (28 967) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (4 403) (31 329) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (4 403) (31 329) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek 5 640 33 703 G. Środki pienięŝne na koniec (F+/-D), w tym: 1 237 2 374 - o ograniczonej moŝliwości dysponowania - - 23
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1A POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE 31.12.2009 01.01.2009 a) prawo wieczystego uŝytkowania gruntu 26 27 27 b) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne 3 001 3 374 740 c) inne wartości niematerialne - - - d) wartości niematerialne w toku wytwarzania - - - Pozostałe wartości niematerialne razem 3 027 3 401 767 NOTA 1B ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek nabyte koncesje, prawo wieczystego patenty licencje uŝytkowania gruntu i podobne wartości wartości inne wartości niematerialne niematerialne razem 35 4 518-4 553 b) zwiększenia - 19-19 - nabycie - 17-17 - inne - 2-2 - transfer - - - - c) zmniejszenia - - - - - zbycie - - - - - likwidacja - - - - - inne - - - - - transfer d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec 35 4 537-4 572 e) skumulowana amortyzacja na początek 8 1 144-1 152 f) amortyzacja za okres 1 392-393 - zwiększenia 1 392-393 - amortyzacja bieŝącego 1 391 392 - inne - 1-1 - transfer - - - - - zmniejszenia - - - - - sprzedaŝ - - - - - likwidacja - - - - - inne - - - - - transfer - - - - g) skumulowana amortyzacja na koniec 9 1 536-1 545 h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - - - - - zwiększenia - - - - - zmniejszenia - - - - i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - - - - j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec 26 3 001-3 027 24
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 31.12.2009 ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza wartościami niematerialnymi w toku wytwarzania) a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek prawo wieczystego uŝytkowania gruntu nabyte koncesje, patenty licencje i podobne wartości inne wartości niematerialne wartości niematerialne razem 35 3 272-3 307 b) zwiększenia - 3 038-3 038 - nabycie - 2 955-2 955 - inne - 83-83 - transfer - - - - c) zmniejszenia - (1 792) - (1 792) - zbycie - - - - - likwidacja - (1 792) - (1 792) - inne - - - - - transfer - - - - d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec e) skumulowana amortyzacja na początek 35 4 518-4 553 8 2 532-2 540 f) amortyzacja za okres - (1 388) - (1 388) - zwiększenia - 405-405 - amortyzacja bieŝącego - 322-322 - inne - 83-83 - transfer - - - - - zmniejszenia - (1 793) - (1 793) - sprzedaŝ - (1) - (1) - likwidacja - (1 792) - (1 792) - inne - - - - - transfer - - - - g) skumulowana amortyzacja na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto pozostałych wartości niematerialnych na koniec 8 1 144-1 152 - - - - - - - - 27 3 374-3 401 25
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2009 01.01.2009 a) środki trwałe, w tym: 2 116 2 431 1 817 - grunty - - - - budynki i budowle 876 927 961 - urządzenia techniczne i maszyny 686 802 435 - środki transportu 220 307 173 - inne środki trwałe, w tym: wyposaŝenie do pozostałych usług 334 395 248 b) środki trwałe w budowie 12-48 Rzeczowe aktywa trwałe 2 128 2 431 1 865 NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trwałymi w budowie) a) wartość brutto środków trwałych na początek grunty budynki i budowle urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe razem - 1 436 1 865 581 779 4 661 b) zwiększenia - - 71-10 81 - nabycie - - 71-10 81 - inne - - - - - - - transfer - - - - - - c) zmniejszenia - - (19) - (134) (153) - zbycie (15) - (2) (17) - likwidacja - - (4) - (132) (136) - inne - - - - - - - transfer - - - - - - d) wartość brutto środków trwałych na koniec e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek - 1 436 1 917 581 655 4 589-509 1 063 274 384 2 230 f) amortyzacja za okres: - 51 168 87 (63) 243 - zwiększenia - 51 187 87 69 394 - amortyzacja bieŝącego - 51 187 87 69 394 - inne - - - - - - - transfer - - - - - - - zmniejszenia - - (19) - (132) (151) - sprzedaŝ - - (15) - (2) (17) - likwidacja - - (4) - (130) (134) - inne - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - 560 1 231 361 321 2 473 - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec j) wartość netto środków trwałych na koniec - - - - - - - 876 686 220 334 2 116 26
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej (w tysiącach złotych) 31.12.2009 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG urządzenia budynki środki inne środki środki GRUP RODZAJOWYCH grunty techniczne i budowle transportu trwałe trwałe, razem (poza środkami trwałymi w budowie) i maszyny a) wartość brutto środków trwałych na początek - 1 409 1 483 589 607 4 088 b) zwiększenia - 48 624 259 221 1 152 - nabycie - 48 561 259 216 1 084 - inne - - 63-5 68 - transfery - - - - - - c) zmniejszenia - (21) (242) (267) (49) (579) - zbycie - - (11) (267) - (278) - likwidacja - (21) (188) - (49) (258) - inne - - (43) - - (43) - transfery - - - - - - d) wartość brutto środków trwałych na koniec - 1 436 1 865 581 779 4 661 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek - 448 1 048 416 359 2 271 f) amortyzacja za okres: - 61 15 (142) 25 (41) - zwiększenia - 68 235 108 67 478 - amortyzacja bieŝącego - 68 235 108 67 478 - inne - - - - - - - transfery - - - - - - - zmniejszenia - (7) (220) (250) (42) (519) - sprzedaŝ - - (9) (250) - (259) - likwidacja - (7) (187) - (42) (236) - inne - - (24) - - (24) - transfery - - - - - - g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec - 509 1 063 274 384 2 230 h) odpisy z tytułu utraty wartości na początek - - - - - - - zwiększenia - - - - - - - wykorzystanie - - - - - - - rozwiązanie - - - - - - i) odpisy z tytułu utraty wartości na koniec - - - - - - j) wartość netto środków trwałych na koniec - 927 802 307 395 2 431 27
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego (w tysiącach złotych) IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W III KWARTALE 2010 ROKU Przychody W III kwartale 2010 roku przychody Grupy Impel ze sprzedaŝy usług, produktów, towarów i materiałów wyniosły 275.903 tys. złotych, co oznacza wzrost w stosunku do analogicznego roku ubiegłego o 14.317 tys. złotych (tj. o 5,5%). Wzrost przychodów ze sprzedaŝy wynika głównie z pozyskiwania nowych kontraktów, renegocjacji kontraktów juŝ istniejących oraz przeprowadzonych akwizycji - w III kwartale 2010 roku przychody ze sprzedaŝy spółek pozyskanych w drodze akwizycji (HK ZUH Partner sp. z o.o., Eko-Partner sp. z o.o., PP-UH Consensus sp. z o.o.) wyniosły 7.035 tys. złotych. Dotacje uzyskane przez Grupę Impel z tytułu zwiększonych kosztów zatrudnienia osób niepełnosprawnych w III kwartału 2010 roku wyniosły 9.579 tys. złotych i były wyŝsze niŝ w analogicznym okresie ubiegłego roku o 227 tys. złotych (tj. o 2,4%). Wskaźnik udziału dotacji w przychodach ze sprzedaŝy wyniósł 3,4% i kształtuje się na poziomie zbliŝonym do poziomu w III kwartale roku 2009. W III kwartale 2010 roku Grupa Impel odnotowała dodatni wynik na działalności operacyjnej bez dotacji. Koszty Koszty działalności operacyjnej Grupy Impel w III kwartale 2010 roku wyniosły 264.085 tys. złotych, co oznacza wzrost w stosunku do analogicznego roku ubiegłego o 12.431 tys. złotych (tj. o 4,9%). Wskaźnik operacyjności kosztów (koszty działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaŝy) w III kwartale 2010 roku wyniósł 95,7% i jest lepszy w stosunku do poziomu osiągniętego w III kwartale 2009 roku, który kształtował się na poziomie 96,2%. Istotny wpływ na koszty działalności operacyjnej w III kwartale 2010 roku miały koszty utrzymania i amortyzacji Zintegrowanego Systemu Informatycznego szacowane na 2.870 tys. złotych. Wyniki Wynik na działalności operacyjnej EBIT uzyskany w III kwartale 2010 roku wyniósł 21.510 tys. złotych i był wyŝszy od osiągniętego w analogicznym okresie roku ubiegłego o 3.817 tys. złotych (tj. o 21,6%). Wzrost wyniku EBIT został osiągnięty pomimo ujęcia w kosztach działalności operacyjnej kosztów utrzymania i amortyzacji Zintegrowanego Systemu Informatycznego, których z uwagi na trwający okres wdroŝenia nie zawierał wynik EBIT za III kwartał 2009 roku. Pozytywny wpływ na wynik na działalności operacyjnej EBIT osiągnięty w III kwartale 2010 roku miało selektywne podejście do nowej sprzedaŝy, renegocjacje dotychczasowych kontraktów oraz wzrost efektywności operacyjnej w wyniku poprawy procesów zarządzania wykonywaniem. Osiągnięty w III kwartale 2010 roku wynik netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego wyniósł 16.682 tys. złotych i był wyŝszy niŝ w III kwartale roku 2009 o 4.788 tys. złotych (tj. o 40,3%). Przyrost wyniku netto w porównywanych okresach wynika głównie z wyŝszego wyniku na działalności operacyjnej. Struktura aktywów i pasywów Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na dzień 30 września 2010 roku zamyka się kwotą 530.326 tys. złotych. i jest niŝsza w stosunku do stanu na dzień 31 grudnia 2009 roku o 28.136 tys. złotych (tj. o 5,0%). Aktywa trwałe stanowią 42% sumy aktywów według stanu na 30 września 2010 roku wobec 33% na 31 grudnia 2009 roku, natomiast aktywa obrotowe odpowiednio 58% wobec 67%. Zmiany w strukturze aktywów trwałych i obrotowych wynikają z zawartych aneksów przedłuŝających spłaty poŝyczek na okres powyŝej roku dla spółek Grupy Vantage Development. Na dzień 30 września 2010 roku kapitały własne jednostki dominującej stanowią 55% źródeł finansowania, wobec wartości 49% na dzień 31 grudnia 2009 roku. Na 30 września 2010 roku Grupa Impel wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania 28