SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3

Transkrypt

1 Zarząd spółki IMPEL S.A. podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał roku obrotowego 2008

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL... 5 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A IV. INFORMACJE DODATKOWE V. POZOSTAŁE INFORMACJE PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Na dzień publikacji niniejszego raportu składa się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz - 10 spółek zaleŝnych, - 20 spółek zaleŝnych pośrednio, - 1 spółki współzaleŝnej, - 2 spółek stowarzyszonych. Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami naleŝącymi do Grupy, a Ŝe odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego raportu w podziale na Jednostki Biznesowe, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 grudnia 2008 roku, przedstawia poniŝsza tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Impel S.A. Siedziba Wrocław 1. Impel Cleaning Wrocław 2. Serviks Riga SIA Ryga (Łotwa) 3. DC System Warszawa 4. SaneChem Service Łomianki 5. Inter Serwis Technika Warszawa 6. Seiso Wrocław 7. Hospital Serwis Wrocław 8. Impel Griffin Group Przedmiot działalności nadzór i zarządzanie Grupą Impel Charakter powiązania z Impel S.A. jednostka dominująca Jednostka Biznesowa 1 Obsługa Nieruchomości Kijów (Ukraina) 9. Impel Security Polska Wrocław usługi porządkowo - czystościowe usługi rządkowoczystościowe usługi porządkowo - czystościowe usługi porządkowo - czystościowe zarządzanie nieruchomościami usługi porządkowoczystościowe usługi porządkowoczystościowe, usługi pomocowe w słuŝbie zdrowia usługi porządkowoczystościowe Jednostka Biznesowa 2 Ochrona usługi fizycznej i technicznej ochrony mienia 10. Impel Cash Handling Warszawa usługi liczenia gotówki 11. Impel Security Technologies Wrocław 12. Impel Security Provider 1) Wrocław 13. Impel Monitoring Warszawa 14. Przedsiębiorstwo Specjalistyczne Asekuracja 15. Impel UK Limited Warszawa Londyn (Wielka Brytania) 16. Impel Delivery Wrocław wykonywanie instalacji elektrycznych sygnalizacyjnych usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi cash processingu usługi outsourcingowe pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio Jednostka Biznesowa 3 Dystrybucja usługi pralnictwa i rentalu 17. Impel Perfekta 2) Wrocław usługi pralnictwa 18. Krakpol Niepołomice usługi pralnicze jednostka współzaleŝna pośrednio Udziałowcy 33,25% Grzegorz Dzik 25,08% Józef Biegaj 19,80% Impel S.A. 21,87% pozostali akcjonariusze Konsolidacja na dzień 100% Impel S.A. 66,99% Impel S.A. 33,01% Aivars Garancs 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning 100% Impel Cleaning, 100% Impel Cleaning, 61% Impel Cleaning 39% osoby trzecie 100% Impel S.A. 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 100% Impel Security Polska 51% Impel Security Polska 49% osoby trzecie 90% Impel Security Polska 10% osoba trzecia 100% Impel S.A. 50% Impel Delivery 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft mbh 38,34% Impel Delivery 61,66% osoby trzecie 3

4 19. Wena Floor System Wrocław 20. Impel Catering Wrocław usługi układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania Ŝywności 21. Impel Logistics Wrocław usługi logistyczne 22. Praxima Hotel Serwis Kraków usługi pralnicze Spółki samodzielne 23. Open Property Management Warszawa zarządzanie dostawami usług do klientów 24. Impel HR Service Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej 25. Impel Job Service Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy 26. Sanpro - PTS Wrocław czasowej usługi w zakresie pracy 27. Sanpro ATP Wrocław czasowej Spółki wspierające 28. Impel IT Wrocław usługi teleinformatyczne 29. HR for Business Wrocław 30. Impel Accounting Wrocław 31. Tara & Co Investment B.V. Alkmaar (Holandia) konsulting w zakresie konfigurowania I wdraŝania zintegrowanych systemów informatycznych usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej operacje kapitałowe na aktywach finansowych wybranych spółek GI Spółki stowarzyszone pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio pośrednio 80% Impel Delivery 20% Wena S.A. 100% Impel Delivery 100% Impel Delivery 51,05% Impel Delivery 48,99% osoby trzecie nie 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Job Service 100% Impel Job Service 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 32. Grupa Vantage Development S.A.3) Wrocław usługi deweloperskie jednostka stowarzyszona 49,24% Worldstar Investments S. a. r. l. 25,94% Impel S.A. 14,15% Grzegorz Dzik 10,67% Józef Biegaj 33. Autogrill Polska 4) Wrocław usługi cateringowe jednostka stowarzyszona pośrednio 49% Impel Delivery 51%Autogrill S.p.a. (Włochy) nie 1) w dniu 30 stycznia 2009 roku nastąpiło połączenie spółek Bankowy Dom Faktor ze spółką Impel Security Provider Sp. z o.o. nowy podmiot funkcjonuje pod nazwą Impel Security Provider, na dzień 31 grudnia 2008 roku spółki konsolidowane jako osobne podmioty, 2) spółka konsolidowane metodą proporcjonalną, 3) Vantage Development S.A. wraz ze spólkami zaleznymi spółki stowarzyszone konsolidowane metodą praw własności, 4) spółka załoŝona dnia 27 stycznia 2009 roku. PowyŜsze zestawienie nie zawiera podmiotów, w których spółki Grupy Impel posiadają poniŝej 0,3% udziałów w kapitale zakładowym oraz Cleaning Partner (dawniej pod nazwą TeleBT sp. z o.o.), która została sprzedana poza Grupę w dniu 11 grudnia 2008 roku. 4

5 II. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 297-6c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metoda praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

6 PASYWA I. Razem kapitał własny (1+2) Kapitał własny jednostki dominującej (suma 1a-1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji 1g. 448 (102) Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (35 227) (13 438) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego Udział kapitału mniejszościowego II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18,19 15,39 6

7 POZYCJE POZABILANSOWE 1. NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu, w tym: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne Pozycje pozabilansowe, razem

8 2. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): ( ) ( ) ( ) ( ) 1.amortyzacja (6 103) (22 716) (5 511) (20 530) 2. zuŝycie materiałów i energii (33 382) ( ) (28 079) ( ) 3. usługi obce (86 589) ( ) (49 392) ( ) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze ( ) ( ) ( ) ( ) 5. pozostałe koszty rodzajowe (3 248) (16 166) (4 511) (17 462) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (4 425) (14 668) (4 725) (15 546) 7. zmiana stanu produktów koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (8 440) (19 337) (7 445) (22 271) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (61) (114) (193) (387) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (3 377) (7 370) (2 048) (7 465) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (2 178) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki Zysk ze zbycia inwestycji II. Koszty finansowe, w tym: (3 411) (13 637) (1 998) (5 443) 1. Odsetki (1 615) (5 433) (1 414) (3 091) 2. Aktualizacja wartości inwestycji (3) (3) - (30) C. Zysk (strata) brutto (B + I-II) (2 076) I. Podatek dochodowy (1478) (10 152) (1 563) D. Udział w zysku(stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności E. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I+/-D) (569) (1 346) przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) netto spółki dominującej Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję* 0,03 2,78 0,11 0,42 Z działalności zaniechanej Z działalności kontynuowanej 0,03 2,78 0,11 0,42 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 0,03 2,79 0,11 0,42 8

9 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,03 2,78 0,11 0,42 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F ( ) (28 509) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,03 2,79 0,18 0,41 9

10 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okres a) zwiększenie emisja akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalna wartość) z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji b) zmniejszenie (64) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenie z podziału zysku dopłata do kapitału - - b) zmniejszenie (6) (937) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (171) (245) a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje emisja akcji wpłaty na poczet akcji - b) zmniejszenie (z tytułu) (171) (1 764) - przeniesienie na kapitał podstawowy i kapitał zapasowy z tytułu emisji akcji (171) (1 764) 7.2. Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na początek (102) (86) a) zwiększenie 760 (16) b) zmniejszenie (210) RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych na koniec okresu 448 (102) 9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu (7 154) (1 145) - zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu danych porównywalnych (7 154) (1 145) a) zwiększenie (z tytułu) (28 079) (12 571) - wypłata dywidendy - (4 060) - zwiększenie kapitału zapasowego (12 402) (4 293) - zwiększenie kapitału rezerwowego (15 636) (4 001) - inne - (217) b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty z kapitału rezerwowego inne Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (35 227) (13 438) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - d) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny Grupy na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny Grupy, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

11 IV. Kapitały mniejszości na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) dopłaty do kapitału rozpoznanie kapitału z tytułu nabycia spółek zyski mniejszości róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej inne - - b) zmniejszenia (z tytułu) (1 229) (2 112) - straty mniejszości (213) (303) - dywidenda (771) (1 204) - róŝnice kursowe z przeliczenia kapitałów jednostki zagranicznej (69) (14) - wyjście wspólnika ze spółki zaleŝnej umorzenie udziałów udziałowców mniejszościowych (176) (313) - inne - (278) V. Kapitały mniejszości na koniec okresu VI. Kapitał (fundusz) własny razem VII. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) na koniec okresu

12 4. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (25 159) (10 702) 1. Zyski (straty) mniejszości Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych 484 (32) 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (3 046) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (39 118) Zmiana stanu rezerw 916 (1 094) 7. Zmiana stanu zapasów (1 904) (27 643) 8. Zmiana stanu naleŝności (15 351) (26 631) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (10 890) a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego (323) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (1 000) 11. Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) (4 418) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne - 1 II. Wydatki (37 897) (66 028) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (32 757) (34 775) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (493) (23 646) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (1 500) (1 716) a) w jednostkach powiązanych (1 000) (301) b) w pozostałych jednostkach (500) (1 415) 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości (771) (1 204) 5. Inne wydatki inwestycyjne (2 376) (4 687) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (53 792) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe (środki pienięŝne nowo nabytych spółek) II. Wydatki ( ) ( ) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli, w tym zaległe - (4 060) 3. Spłaty kredytów i poŝyczek ( ) ( ) 4. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (3 034) (1 845) 5. Odsetki (4 740) (2 318) 6. Inne wydatki finansowe (1 259) (909) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (6 131) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (6 131) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu * G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania *W tym 466 tys. zł środków pienięŝnych spółki Impel Tom M. Kapalski spółka komandytowa, w skonsolidowanym bilansie na 31 grudnia 2006 roku prezentowanym w pozycji Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy 12

13 III. SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE IMPEL S.A 1. BILANS IMPEL S.A. AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 1-7) Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne inwestycyjne Aktywa finansowe (6a+6b+6c+6d) a. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 6b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 6c. PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności długoterminowe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy: d 1. Inwestycje w udziały i akcje d 2. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowanych metodą praw własności Aktywa na podatek odroczony II. Aktywa obrotowe (suma 1 3) Zapasy Aktywa finansowe (2a+2b+2c+2d+2e) a.Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - - 2b.Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności - - 2c.PoŜyczki i naleŝności : c 1. PoŜyczki c 2. NaleŜności krótkoterminowe (a+b+c+d) a) NaleŜności z tytułu dostaw i usług b) NaleŜności publiczno-prawne, w tym: NaleŜności z tytułu podatku bieŝącego - - c) NaleŜności z tytułu leasingu finansowego - - d) NaleŜności pozostałe d.Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy - - 2e.Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenia międzyokresowe III. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem suma I+II+III

14 PASYWA I. Kapitał własny (suma 1a 1j) a. Kapitał akcyjny b. Udziały (akcje) własne - - 1c. Kapitał zapasowy, w tym ze sprzedaŝy akcji powyŝej ich wartości nominalnej d. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny - - 1e. Kapitały rezerwowe f. Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających i róŝnice kursowe z konsolidacji - - 1g. Pozostałe kapitały h. Nie podzielony wynik z lat ubiegłych (4 733) (4 733) 1i. Wynik finansowy za rok obrotowy j. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego - - II. Zobowiązanie długoterminowe (suma od 1-6) Rezerwa na podatek odroczony Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy długoterminowe Długoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe (suma od 1-7) Krótkoterminowe poŝyczki i kredyty bankowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania publiczno-prawne, w tym: a. Zobowiązania z tytułu podatku bieŝącego - - 3b Zobowiązania z tytułu rezerw na dotacje Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania pozostałe Rezerwy krótkoterminowe IV. Przychody przyszłych okresów V. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasywa razem suma I+II+III+IV+V Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 16,73 14,52 14

15 POZYCJE POZABILANSOWE 1. NaleŜności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń Na rzecz pozostałych jednostek z tytułu: udzielonych gwarancji i poręczeń Inne, z tytułu: cesji wierzytelności z opcją zwrotu - - Pozycje pozabilansowe, razem

16 2. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT IMPEL S.A. Działalność kontynuowana i zaniechana I. Przychody (suma 1-2): Przychody ze sprzedaŝy, w tym: a) przychody ze sprzedaŝy produktów b) przychody ze sprzedaŝy materiałów i towarów Dotacje II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-8): (12 735) (48 355) (14 017) (57 997) 1. amortyzacja (268) (1 012) (266) (1 046) 2. zuŝycie materiałów i energii (385) (1 234) (284) (1 089) 3. usługi obce (5 884) (24 707) (9 229) (34 812) 4. wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia pracownicze (5 338) (17 406) (3 229) (17 184) 5. pozostałe koszty rodzajowe (859) (3 722) (945) (3 614) 6. koszty sprzedaŝy materiałów i towarów (1) (274) (64) (252) 7. zmiana stanu produktów koszt wytworzenia produktów na potrzeby wł. jedn A. Zysk (strata) ze sprzedaŝy (I II) (2 007) (1 918) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (110) (784) (161) (1 032) 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych (5) 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych (41) (175) (40) (174) B. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (1 858) (1 830) I. Przychody finansowe, w tym: Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki II. Koszty finansowe, w tym: (1 456) (7 931) (672) (1 265) 1. Odsetki (441) (1 009) (590) (823) 2. Aktualizacja wartości inwestycji - (6 611) - - C. Zysk (strata) brutto (B+I-II) I. Podatek dochodowy (132) (252) D. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej i zaniechanej (C+/-I) Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zwykły zysk (strata) na jedną akcję 2,01 2,22 0,51 1,03 Z działalności zaniechanej - - 0,01 0,01 Z działalności kontynuowanej 2,01 2,22 0,50 1,02 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję 2,01 2,22 0,51 1,02 16

17 Zysk (strata) na jedną akcję Zysk (strata) netto przypadający na zwykłych akcjonariuszy spółki (w tys. zł) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia zwykłego zysku na jedną akcję Zwykły zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 2,01 2,22 0,51 1,03 Korekta dotycząca opcji zakupu akcji serii F ( ) (28 509) Średnia waŝona liczba akcji zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 2,03 2,23 0,51 1,02 17

18 3. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM IMPEL S.A. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu a) zwiększenie emisji akcji Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu NaleŜne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu Udziały (akcje) własne na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) emisji akcji powyŝej wartości nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) (64) - - pozostałe (64) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenia z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Kapitały pozostałe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (171) (245) a) zwiększenie (z tytułu) wycena opcji zamiennych na akcje objęcie akcji w zamian za obligacje emisja akcji b) zmniejszenie (z tytułu) (171) (1 764) - przeniesienie na kapitał podstawowy z tytułu emisji akcji (50) (1 764) - przeniesienie na kapitał zapasowy z tytułu nadwyŝki ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji (121) Kapitały pozostałe na koniec okresu RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie - - b) zmniejszenie (15 636) (8 055) - pozostałe - (4 060) - zwiększenie kapitału zapasowego zwiększenie kapitału rezerwowego (15 636) (3 995) 9.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (4 733) (4 733) 10. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto - - c) zmiana przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

19 4. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH IMPEL S.A. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (31 190) Amortyzacja (Zyski) straty z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (41 522) (7 587) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (96) (3 029) 5. Zmiana stanu rezerw (180) (823) 6. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów, w tym: (722) (2 201) 8a. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku bieŝącego Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (392) Inne korekty III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek odsetki b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych spłata udzielonych poŝyczek odsetki Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki (43 795) (83 074) 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (492) (772) 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne (365) (85) 3. Na aktywa finansowe, w tym: (42 938) (82 217) a) w jednostkach powiązanych (42 888) (81 267) - nabycie aktywów finansowych (11 837) (18 512) - udzielone poŝyczki (31 051) (62 755) b) w pozostałych jednostkach (50) (950) - nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki (50) - 4. Inne wydatki inwestycyjne - - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (35 148) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe - - II. Wydatki (9 719) (4 611) 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (4 060) 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i poŝyczek (8 677) - 5. Odsetki (993) (551) 6. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (49) - III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pienięŝne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (3 289) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: (3 289) - zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych - - F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+/- D), w tym: o ograniczonej moŝliwości dysponowania

20 IV. INFORMACJE DODATKOWE 1. KOMENTARZ DO WYNIKÓW GRUPY IMPEL UZYSKANYCH W IV KWARTALE 2008 ROKU W IV kwartale 2008 roku przychody ze sprzedaŝy produktów (usług), materiałów i towarów wyniosły w Grupie Impel tys. złotych. W stosunku do analogicznego okresu roku 2007 oznacza to wzrost o kwotę tys. złotych (tj. 9,4%). Wzrost sprzedaŝy w IV kwartale 2008 roku w stosunku do kwartału poprzedniego wynosi tys. złotych. Uzyskany w IV kwartale roku 2008 wynik operacyjny EBIT wynosi tys. złotych i jest o tys. złotych wyŝszy od wyniku analogicznego kwartału roku poprzedniego. Pozytywny wpływ na wyniki w IV kwartale 2008 roku miały przede wszystkim selektywne podejście do nowej sprzedaŝy (wyŝsze marŝe uzyskiwane na nowopozyskanych kontraktach), pozytywne efekty renegocjacji dotychczasowych kontraktów i wzrost efektywności operacyjnej. Uzyskany w IV kwartale roku 2008 wynik netto wynosi 461 tys. złotych i jest niŝszy od odnotowanego w IV kwartale roku poprzedniego o tys. złotych - gównie w wyniku rozliczeń z tytułu podatku dochodowego w wysokości tys. złotych (w IV kwartale 2007 roku miało miejsce zawiązanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego co wpłynęło na zysk netto kwotą tys. złotych, natomiast obciąŝenia podatkowe wykazane w IV kwartale 2008 roku spowodowały zmniejszenie zysku netto o tys. złotych). Suma bilansowa w sprawozdaniu skonsolidowanym Grupy Impel na 31 grudnia 2008 roku zamyka się kwotą tys. złotych i jest wyŝsza w stosunku do stanu na 31 grudnia 2007 roku o tys. złotych (tj. o 7,9%). Aktywa trwałe stanowią 37% według stanu na 31 grudnia 2008 roku co oznacza brak zmiany w stosunku do stanu na 31 grudnia 2007 roku, aktywa obrotowe stanowią 61% według stanu na 31 grudnia 2008 w stosunku do 63% na dzień roku. Aktywa długoterminowe klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy stanowią 2% według stanu na 31 grudnia 2008 roku. Na 31 grudnia 2008 roku kapitały własne stanowią 55% źródeł finansowania, wobec wartości 49% na dzień 31 grudnia 2007 roku. Wśród czynników powodujących istotne zmiany w strukturze skonsolidowanego bilansu (w odniesieniu do stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku) moŝna wskazać: realizacja wdroŝenia Zintegrowanego Systemu Informatycznego wpływająca na wzrost wartości niematerialnych i prawnych, objęcie udziałów przez Impel S.A. w spółce Vantage Development S.A. (zg. z umową z dnia 11 kwietnia 2008 roku) w zamian za wkład niepienięŝny wpływające na spadek w obszarze rzeczowych aktywów trwałych i nieruchomości inwestycyjnych oraz wzrost długoterminowych aktywów finansowych, rozliczenie zysków roku 2007 w spółkach zaleŝnych wpływające na wzrost kapitałów zapasowych i rezerwowych oraz wzrost nierozliczonych strat z lat ubiegłych, sprzedaŝ udziałów Promedis (spółka zbyta na podstawie umowy z dnia 7 sierpnia 2008 roku; przeniesienie własności udziałów nastąpiło w dniu 2 września 2008 roku) mająca wpływ na wzrost wyniku finansowego oraz inwestycji krótkoterminowych. Na 31 grudnia 2008 roku wykazuje dodatni kapitał obrotowy netto i zachowuje bezpieczną strukturę finansowania. 2. RODZAJ ORAZ KWOTY POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO LUB PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘśNYCH, KTÓRE SĄ NIEZWYKŁE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW Poza wymienionymi w pkt.1 niniejszego raportu w IV kwartale 2008 roku nie wystąpiły inne istotne, niezwykłe wydarzenia, które mogłyby w jakikolwiek sposób wpłynąć na aktywa, pasywa, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pienięŝnych Grupy Impel. 20

21 3. PRZYCHODY I WYNIKI PRZYPADAJĄCE NA POSZCZEGÓLNE SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Segmenty branŝowe Działalność operacyjną Grupy Impel podzielono na cztery główne segmenty: Segment Obsługi Nieruchomości obejmuje usługi z zakresu wewnętrznego i zewnętrznego sprzątania budynków, specjalistycznych usług w zakresie zapewnienia czystości dla odbiorców instytucjonalnych. W ramach usług obsługi nieruchomości równieŝ techniczne utrzymanie nieruchomości. Segment Ochrony Mienia obejmuje usługi z zakresu fizycznej i technicznej ochrony mienia, systemów alarmowych, telewizji przemysłowej, ochrony przeciwpoŝarowej oraz CIT (konwojowanie i obsługa gotówki). Segment Dystrybucji obejmuje usługi z zakresu przygotowywania i dostarczania Ŝywności, usługi rentalu, pralnictwa dla odbiorców instytucjonalnych, układania, wynajmowania i serwisowania powierzchni podłogowych, organizacji dostaw materiałów i towarów Segment Spółki Samodzielne obejmuje usługi z zakresu leasingu pracowniczego, obsługi kadrowo-płacowej, obsługi medycznej (do dnia sprzedaŝy udziałów w spółce), zarządzania dostawami usług dla odbiorców instytucjonalnych. Podmioty wchodzące w skład segmentu nie realizują wspólnego zarządzania procesami zakupów, sprzedaŝy i zarządzania personelem. Dodatkowo utworzono segment Pozostałe, w skład którego wchodzą m.in. usługi teleinformatyczne, rachunkowo księgowe realizowane głownie na potrzeby wewnętrzne Grupy oraz działalność deweloperska (do dnia zbycia udziałów w spółkach). Przychody i koszty segmentów określono i wykazano przed dokonaniem wyłączeń między segmentowych. Ceny wewnętrzne w transakcjach pomiędzy segmentami są zbliŝone do cen rynkowych. Segmenty geograficzne Grupa prowadzi swoją działalność w przewaŝającej części na terenie kraju. W związku z nabyciem w 2003 roku udziałów spółki Serviks Riga SIA oraz rozpoczęciem działalności w roku 2007 przez spółki: Impel UK Limited oraz Impel Griffin Group prowadzi Ŝe działalność na terenie Łotwy, Ukrainy oraz Anglii. Przychody z tego tytułu stanowią 2,57% ogółu przychodów netto ze sprzedaŝy produktów zrealizowanych przez Grupę w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku. Działalność spółek Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróŝnicowania w zakresie ryzyka i poziomu zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych. Zmiany w wycenie wyników finansowych poszczególnych segmentów W celu umoŝliwienia Zarządowi spółki dominującej lepszej oceny wyników działalności obszaru organizacyjnego oraz podejmowania decyzji o przyszłej alokacji środków, od 1 stycznia 2008 roku wprowadzono zmiany w sposobie prezentacji wyników Segmentów branŝowych. Prezentowane segmenty odpowiadają wydzielonym ośrodkom odpowiedzialności. Zmiana dokonana została z zachowaniem zasady, iŝ wszystkie koszty, które są moŝliwe do bezpośredniego przyporządkowania do określonego segmentu branŝowego zostaną do tych segmentów przypisane. W związku z powyŝszym w Grupie przeprowadzono zmiany organizacyjne oraz sposobu agregacji danych, w celu ułatwienia bezpośredniej identyfikacji kosztu i przyporządkowania ich do danego segmentu branŝowego. RóŜnice: Segment prezentowany w roku 2007 pod nazwą Obsługa Pracowników z uwagi na likwidację wspólnego zarządzania procesami jest w całości przesunięty od 2008 roku do Segmentu Spółki Samodzielne. Od 2008 roku do Segmentu Spółki Samodzielne włączono Ŝe działalności związane z zarządzaniem dostawami usług, ujmowane w roku 2007 w Segmencie Pozostałe. Dane dotyczące segmentów branŝowych Obsługa Nieruchomości, Dystrybucja i Ochrona są porównywalne z danymi prezentowanymi w roku Natomiast w związku z opisaną zmianą Grupa nie posiada odpowiednio zagregowanych danych porównywalnych za rok 2007 dla Segmentów branŝowych Spółki Samodzielne i Pozostałe. 21

22 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2008 roku do 31 grudnia 2008 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA NIERUCHOMOŚCI RZIS za okres kończący się OCHRONA DYSTRYBUCJA SPÓŁKI SAMODZIELNE POZOSTAŁE1) RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH IV kw.2008 IV Kw.2008 IV kw.2008 IV kw.2008 IV kw.2008 IV kw.2008 IV kw.2008 IV kw.2008 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody ogółem ( ) (13 299) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (5 240) (1 772) (1 292) 297 (779) (333) Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (5 240) (1 772) (1 292) 297 (779) (333) Nieprzypisane koszty całej grupy (24 145) (7 869) - - (24 145) (7 869) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 645) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej Przychody finansowe Koszty finansowe (13 637) (3 411) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej - - Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Podatek dochodowy (10 152) (1 478) Udział w zysku (stracie) jednostki wycenianej metodą praw własności (1 346) (569) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające

23 Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na branŝe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku SEGMENT BRANśOWY OBSŁUGA NIERUCHOMOŚCI OCHRONA OBSŁUGA PRACOWNIKÓW DYSTRYBUCJA POZOSTAŁE1) RAZEM SEGMENTY WYŁĄCZENIA PO WYŁĄCZENIACH RZIS za okres kończący się IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 IV kw.2007 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych SprzedaŜ między segmentami Przychody ogółem (65 623) (17 542) Wynik segmentu z dotacjami bez uwzględnienia wszelkich opłat na rzecz korporacji (158) (3 801) (842) (1 154) (2 398) (98) (278) Wynik z działalności zaniechanej Wynik z działalności kontynuowanej (158) (3 801) (842) (1 154) (2 398) (98) (278) Nieprzypisane koszty całej grupy (19 034) (4 497) - - (19 034) (4 497) Zysk (strata) z działalności operacyjnej (2 361) (2 715) (2 178) Zysk (strata) z działalności operacyjnej zaniechanej - - Zysk (strata) z działalności operacyjnej kontynuowanej (2 178) Przychody finansowe Koszty finansowe (5 443) (1 998) Zysk (strata) brutto (2 076) Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej (2 076) Podatek dochodowy (1 563) Zysk (strata) akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 1) wg. schematu organizacyjnego spółki wspierające

24 4. WYDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ NIE UJĘTE W SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA IV KWARTAŁ 2008 ROKU, A MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA TO SPRAWOZDANIE Po dniu bilansowym tj. po 31 grudnia 2008 roku nie miały miejsca zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe, a nie ujęte w tym sprawozdaniu. 5. CZYNNIKI, KTÓRE BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGANE PRZEZ IMPEL S.A. I JEJ GRUPĘ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU Wpływ na wyniki kolejnego kwartału mogą mieć następujące czynniki: 1. dalsze nakłady na wdroŝenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego, 2. zwiększone koszty działalności handlowej związane z renegocjacją kontraktów w związku ze wzrostem minimalnej płacy krajowej, 3. zwiększone, w wyniku renegocjacji kontraktów, przychody ze sprzedaŝy produktów (usług), materiałów i towarów, 4. sprzedaŝ zorganizowanej części przedsiębiorstwa cateringowego. V. POZOSTAŁE INFORMACJE 1. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2008 ROKU 1.1 Podstawa sporządzania i format sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego Skonsolidowane oraz jednostkowe skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe przedstawione w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym zostały przygotowane zgodnie z: Ustawą o rachunkowości z dnia roku (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) oraz zgodnie z odpowiednimi MSSF przyjętymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości Finansowej ( IFRIC ), Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 209, poz. 1744) i obejmują okres od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku. Format sprawozdania finansowego Raport za IV kwartał 2008 roku został sporządzony w wersji skróconej i składa się z: wybranych danych objaśniających, skonsolidowanego sprawozdania finansowego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pienięŝnych), jednostkowego sprawozdania finansowego Emitenta (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pienięŝnych), pozostałych informacji. Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w tysiącach polskich złotych. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Okres objęty sprawozdaniem finansowym Skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmują okres 12 miesięcy tj. od dnia 1 stycznia 2008 roku do dnia 31 grudnia 2008 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym i jednostkowym bilansie oraz skonsolidowanych i jednostkowych pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2007 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanych i jednostkowych: rachunku zysków i strat, zestawieniu zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pienięŝnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku. 24

25 1.3.Ogólne zasady sporządzania sprawozdań finansowych zamieszczonych w raporcie Przy sporządzaniu skonsolidowanego i jednostkowego bilansu, skonsolidowanego i jednostkowego rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w skonsolidowanym i jednostkowym kapitale własnym oraz skonsolidowanego i jednostkowego rachunku przepływów pienięŝnych przyjęto ogólne zasady wynikające z MSR 34 i innych MSR i MSSF. 1.4.Informacje ogólne dotyczące Emitenta i Grupy Na dzień 31 grudnia 2008 roku ( Grupa Kapitałowa, Grupa ) składała się z jednostki dominującej Impel S.A. ( Spółka, Jednostka Dominująca, Emitent ), 31 spółek zaleŝnych konsolidowanych metodą pełną i 1 spółki współzaleŝnej konsolidowanej metodą proporcjonalną oraz 1 spółki wycenianej metodą praw własności. 1.5.Przyjęte zasady (polityka) rachunkowości i metody obliczeniowe W bieŝącym okresie zmianie uległy zasady rachunkowości opisane w raporcie półrocznym na dzień 30 czerwca 2008 roku. Zmianie ulega metoda wyceny rozchodu zapasów z metody pierwsze przyszło pierwsze wyszło (FIFO) na metodę ceny średniej waŝonej. Według szacunków jednostki zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe jednostki za okres bieŝący oraz okresy porównywalne. 2. WYPŁACONE DYWIDENDY (ŁĄCZNIE LUB W PRZELICZENIU NA JEDNĄ AKCJĘ) Z PODZIAŁEM NA AKCJE ZWYKŁE I POZOSTAŁE AKCJE W prezentowanym okresie sprawozdawczym Impel S.A. nie deklarowała, ani nie przeprowadzała wypłaty dywidendy. 3. EMISJE, WYKUP ORAZ SPŁATA DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W prezentowanym okresie sprawozdawczym Impel S.A. i spółki z Grupy Impel nie dokonywały emisji, wykupu i spłaty dłuŝnych i kapitałowych papierów wartościowych. W dniu 2 lutego 2009 roku Impel S.A. dokonała transakcji nabycia akcji własnych w ilości szt., po cenie 9,14 złotych, za łączną kwotę złotych więcej informacji o transakcji wykupu znajduje się w pkt.12.1 niniejszego raportu. 4. RODZAJ ORAZ KWOTY ZMIAN WARTOŚCI SZACUNKOWYCH KWOT, KTÓRE BYŁY PODAWANE W POPRZEDNICH OKRESACH BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO, LUB ZMIANY WARTOŚCI SZACUNKOWYCH PODAWANYCH W POPRZEDNICH LATACH OBROTOWYCH, JEŚLI WYWIERAJĄ ONE ISTOTNY WPŁYW NA BIEśĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY 4.1. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów: Zwiększenie Zmniejszenie Odpisy aktualizujące wartość aktywów (4.1.1) (8 427) Aktywo z tyt. odroczonego podatku dochodowego (4.1.2) (3 364) Rezerwa na odroczony podatek dochodowy (4.1.2) Rezerwy na przyszłe zobowiązania (4.1.3) (2 824) Rezerwy na świadczenia pracownicze (4.1.4) ( ) Świadczenia pracownicze oparte na akcjach (4.1.5)