Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane jednostki: a) nazwa : FUNDACJA ABCXXI- Cała Polska czyta dzieciom ( wcześniej- Fundacja ABC XXI- Program zdrowia emocjonalnego) b) siedziba : Warszawa c) miejsce prowadzenia działalności ul. Nowoursynowska 89B, 02-797 Warszawa d) podstawowym celem Fundacji jest: 1. wspieranie prawidłowego rozwoju psychicznego, umysłowego i moralnego dzieci i młodzieży, 2. ochrona godności i integralności dziecka oraz przeciwdziałanie każdej z form dyskryminacji, przemocy, wykorzystywania, nadużyć i zaniedbań wobec dziecka, 3. krzewienie oświaty psychologicznej i edukacja w zakresie metod wychowawczych, 4. przeciwdziałanie patologiom w rodzinie, 5. ograniczanie negatywnego wpływu kultury masowej i mass mediów na dzieci i młodzież, 6. propagowanie zdrowego stylu życia oraz profilaktyki zdrowotnej. e) Nr KRS 0000097051 Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego f) NIP: 113-21-76-860 2. Czas trwania Spółki: nieograniczony 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2006r. - 31.12.2006r. 4. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności Fundacji w dającej się przewidzieć przyszłości. 5. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Wartości niematerialne i prawne W pozycji tej ujmowane są nabyte przez jednostkę, zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki. Strona 1 z 8
Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe. Wartości niematerialne i prawne, których wartość nie przekracza 3500 zł są amortyzowane jednorazowo (w 100% ) w miesiącu przyjęcia do użytkowania. Środki trwałe W pozycji tej ujmowane są rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Fundacji. Środki trwałe w momencie przyjęcia do użytkowania wyceniane są według cen nabycia. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich ulepszenie (przebudowę, rozbudowę, modernizację, rekonstrukcję). Wartość początkowa środków trwałych pomniejszona została o odpisy amortyzacyjne. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu użyteczności środków trwałych i odzwierciedlają faktyczne zużycie środków trwałych. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu następnym po przyjęciu środka trwałego do używania. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji: maszyny i urządzenia od 10% do 30% -am. liniowa - pozostałe środki trwałe 20% - am. liniowa, Środki trwałe o wartości jednostkowej do 3.500 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia do użytkowania W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne Inwentaryzacja Na dzień bilansowy Fundacja przeprowadziła inwentaryzację poprzez porównanie stanu wynikającego z zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikację ich realności. Inwentaryzację w drodze weryfikacji poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów przeprowadzono w odniesieniu do: rozrachunków z kontrahentami rozrachunków z pracownikami należności i zobowiązań z tytułów publicznoprawnych Strona 2 z 8
Różnice stwierdzone w toku inwentaryzacji zwiększają lub pomniejszają odpowiednie koszty rodzajowe lub powiększają pozostałe koszty lub przychody operacyjne. Środki trwałe umorzone w 100% a niezdatne do użytkowania wykreślane są z ewidencji środków trwałych. Rozrachunki Należności Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów operacyjnych Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Fundacji. Na dzień powstania, zobowiązania wycenia się według wartości nominalnej. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Środki pieniężne Wycenia się według wartości nominalnej. Różnice kursowe 1. Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez BRE BANK, z którego usług korzysta Fundacja- w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, - w przypadku pozostałych operacji. 2. Na dzień bilansowy wszystkie środki pieniężne zgromadzone na rachunku walutowym (USD) zostały wycenione według kursu średniego NBP na ten dzień: tj. 2,9105 Ujemne różnice kursowe powstałe w wyniku przeszacowania zostały ujęte w rachunku zysków i strat jako koszty finansowe. Rezerwy Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się je na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Strona 3 z 8
Rozliczenia międzyokresowe czynne. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: długoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego, krótkoterminowe, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń. Kapitał własny Na dzień bilansowy fundusz założycielski wykazuje się w wysokości wymienionej w akcie notarialnym ustanawiającym Fundację i wpisany do KRS. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nie rozliczony wynik z lat poprzednich. Zysk z działalności gospodarczej nie podlega podziałowi, przeznaczony jest na cele statutowe i powiększa majątek fundacji. Przychody, koszty, wynik finansowy Rachunek zysków i strat Fundacja sporządza według wariantu kalkulacyjnego. Przychody i zyski Za przychody i zyski Spółka uznaje uprawdopodobnione powstanie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zwiększenia wartości aktywów, albo zmniejszenia wartości zobowiązań, które doprowadzą do wzrostu funduszu Fundacji lub zmniejszenia jego niedoboru. Za przychód ze sprzedaży okresu sprawozdawczego uważa się wszystkie przychody należne. Koszty i straty Przez koszty i straty jednostka rozumie uprawdopodobnione zmniejszenia w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów, albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez akcjonariuszy. Wynik finansowy Na wynik finansowy składają się: 1. wynik z działalności statutowej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych pośrednio związanych z działalnością statutową jednostki, 2. wynik z działalności gospodarczej, 3. wynik operacji finansowych, Strona 4 z 8
4. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia), Wynik finansowy fundacji nie jest obciążony podatkiem dochodowym. Fundacja jest zwolniona z podatku dochodowego na podstawie art. 17 ust 1, pk.4 i 6c ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Zarząd Strona 5 z 8
Dodatkowe informacje i objaśnienia 1) zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia, Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) urządzenia techniczne i maszyny inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 7 600,49 749,19 8 349,68 b) zwiększenia (z tytułu) 3 346,31 3 346,31 zakup 3 346,31 3 346,31 c) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 likwidacji 0,00 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 946,80 749,19 11 695,99 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 7 600,49 0,00 7 600,49 f) amortyzacja za okres 3 346,31 760076007 3 346,31 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 10 946,80 749,19 11 695,99 j) wartość netto na początku okresu 3 346,31 0,00 3 346,31 k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0,00 0,00 0,00 2) stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, 3) propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy, Zysk za rok obrotowy przeznaczony jest na działalność statutową 4) dane o stanie rezerw i według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym, Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 2006 2005 a) stan na początek okresu 0,00 7 300,00 b) zwiększenia 0,00 0,00 c) wykorzystanie 0,00 0,00 d) rozwiązanie 0,00 7 300,00 e) stan na koniec okresu 0,00 0,00 5) Zobowiązania krótkoterminowe wg tytułów. Zobowiązania krótkoterminowe wg tytułu 2006 2005 - zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 80 655,63 130 945,22 - rozrachunki z pracownikami 526,76 - niepodjęte wynagrodzenia-brutto 66,24 8 676,01 - zobowiązania z tytułu PiT-4 17 590,30 16 842,60 - zobowiązania z tytułu ZUS 12 771,17 20 980,77 Zobowiązania razem 111 083,34 177 971,36 Strona 6 z 8
6) dane o należnościach krótkoterminowych,odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, Należności krótkoterminowe 2006 2005 a) od jednostek powiązanych 0,00 0,00 b) należności od pozostałych jednostek 64 776,88 36 051,21 - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 62 189,00 30 526,00 - inne 2 587,88 5 525,21 - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem 64 776,88 36 051,21 c) odpisy aktualizujące wartość należności 2 634,02 Należności krótkoterminowe brutto, razem 64 776,88 38 685,23 7) struktura rzeczowa (rodzaje działalności) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura 2006 2005 rzeczowa-rodzaje działalności) przychody ze sponsoringu 488 809,84 181 046,91 przychody ze sprzedaży kalendarzy 36 758,32 inne 1400,00 1 239,52 Przychody z umów licencyjnych 2 271,00 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 492 480,84 219 044,75 8) dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: Koszty według rodzaju 2006 2005 a) amortyzacja 3 346,31 5 327,35 b) zużycie materiałów i energii 186 891,93 7 889,13 c) usługi obce 186 367 891,93 206,59 337 090,91 d) podatki i opłaty 3125, 80 4 717,76 e) wynagrodzenia 423 589,57 318 512,83 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 51 791,38 38 867,08 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 318 577,15 341 526,19 - koszty działalności statutowej 301 854,11 426 147,22 - koszty pozostałe 16 723, 04 5 798,33 Koszty według rodzaju, razem 1 354 528, 73 1144 350,61 1 9) Fundacja w 2006 roku zatrudniała 7osób.
USTALENIE WYNIKU FINANSOWEGO 1. Przychody razem 1 270 913,16 - przychody wyłączone spod opodatkowania 740,20 ------------------- Razem przychody 1 270 172,96 2. Koszty razem 1 362 463,33 Korekty o NKUP : - ujemne różnice kursowe od konta USD naliczone na 31-12-2006 3 992,07 - inne koszty NKUP 1 516,36 - usługi gastronomiczne NKUP 336,25 - niezapłacone składki ZUS Płatnika na 31-12-2006 5 648,02 - odsetki budżetowe 2 287,72 -------------------- Razem Koszty Uzyskania Przychodu 1 348 682,91 Strata /Dochód/Netto - 78 509,95
Fundacja ABC XXI- Cała Polska czyta dzieciom Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2006 Poz. Wyszczególnienie Stan na dzień 2006 2005 A Przychody z działalności statutowej 775 613, 38 1 030 509,73 1 Przychody z działalności pożytku publicznego 49 947,33 37 964,05 2 Pozostałe przychody określone statutem 725 666,05 992 545,68 B Koszty realizacji zadań statutowych 962 371,39 838 791,45 C Wynik na działalności statutowej A -B -186 758,01 191 718,28 D Przychody z działalności gospodarczej przeznaczone na 492 480,84 307 944,75 działalność statutową E Koszty działalności gospodarczej 0,00 F Wynik na działalności gospodarczej i statutowej 305 722,83 499 663,03 C+ D+ E- F G Koszty zarządu 392 157,34 305 559,16 H Pozostałe przychody 740,20 7 359,01 I Pozostałe koszty 1 516,36 4 178,73 J Przychody finansowe 2 078,74 2 179,40 K Koszty finansowe 6 418,24 462,90 L Zysk/Strata na działalności fundacji F- G +H I +J- K -91 550,17 199 000,65 M Zyski i straty nadzwyczajne 0,00 0,00 1 Zyski 0,00 0,00 2 Straty 0,00 0,00 N Podatek dochodowy 0,00 0,00 Wynik działalności za rok (L+/-M -N ) -91 550,17 199 000,65 Warszawa, Sporządził: Zatwierdził:
Fundacja ABCXXI Cała Polska czyta dzieciom Bilans sporządzony na dzień 31.12.2006 AKTYWA Stan na dzień 31.12.2006 31.12.2005 A Aktywa trwale 0,00 0,00 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe III Należności długoterminowe IV Inwestycje długoterminowe B Aktywa obrotowe 290 942,92 448 381,11 II Należności krótkoterminowe 64 776,88 36 051,21 - należności z tytułu podatków 62 189,00 30 526,00 - należności z tytułu usług 0,00 - rozrachunki z pracownikami 228,30 5 525,21 - należności inne 2 359,58 III Inwestycje krótkoterminowe 225 757,70 412 329,90 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe - akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 225 757,70 412 329,90 - kasa - rachunek bankowy - bieżący złotowy 161 745,62 388 870,62 - rachunek bankowy - bieżący dewizowy 64 012,08 23 459,28 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 408,34 0,00 AKTYWA RAZEM 290 942, 92 448 381,11 PASYWA Stan na dzień 31.12.2006 31.12.2005 A Fundusze własne 179 859,58 270 409,75 I Fundusz statutowy 5 000,00 4 000,00 II Kapitał zapasowy 0,00 0,00 III Wynik finansowy 174 859,58 266 409,75 - z rozliczenia wyniku lat poprzednich 266 409,75 67 409,10 - z rozliczenia wyniku bieżącego roku -91550,17 199 000,65 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 111 083,34 177 971,36 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 II Zobowiązania krótkoterminowe 111 083,34 177 971,36 1 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 111 083,34 177 971,36 - zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 80 655,63 130 945,22 - rozrachunki z pracownikami 66,24 526,76 - niepodjęte wynagrodzenia 0,00 8 676,01 - rozrachunki publiczno-prawne 30 361,47 37 823,37 2 Fundusze specjalne 0,00 0,00 III Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM 290 942,92 448 381,11 Warszawa, Sporządził: Zatwierdził: