INFORMACJA DODATKOWA na dzień 31-12-2015 r. do sprawozdania finansowego
CZĘŚĆ PIERWSZA WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. 1. Informacje identyfikujące jednostkę. Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami DOSPON we Wrocławiu, przy ulicy Legnickiej 46-46a, o kapitale podstawowym na dzień 31.12.2015 r. w wysokości 984.449,33 zł; działa na podstawie wpisu do rejestru KRS 108818/02 pod datą 23-04-2002 r. dla Wrocław- Fabryczna VI Wydział Gospodarczy; posiada NIP 896-10-01-737; Regon 930434359. Podstawowym przedmiotem działalności jest: - Działalność w sferze oświatowej. - Tworzenie rynku nieruchomości, wizerunku pośrednictwa jako profesji. - Dbałość o wysoki poziom kwalifikacji zawodowych i etycznych. - Cele statutowe realizowane są poprzez przychody z organizacji kursów seminariów, szkoleń itp. Stowarzyszenie jest podatnikiem podatku od towarów i usług VAT o numerze identyfikacyjnym: 896-100-17-37 Sprawozdanie finansowe Stowarzyszenia nie podlega obligatoryjnemu badaniu przez biegłego rewidenta, zgodnie z Ustawą o rachunkowości. 2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe Dolnośląskie Stowarzyszenie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami DOSPON obejmuje okres od dnia 01.01.2015 do 31.12.2015. 3. Informacja o kontynuacji działalności Stowarzyszenia. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono na dzień 31-12-2015 r. przy założeniu kontynuowania działalności statutowej przez Stowarzyszenie DOSPON we Wrocławiu, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności. 4. Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz 2
sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 4.1. Aktywa i pasywa wycenia się według zasad określonych ustawą o rachunkowości, w tym: - budynki i inne urządzenia - amortyzowane są metodą linową. Z punktu widzenia zasad wyceny i ewidencji środki trwałe w Stowarzyszeniu DOSPON dzieli się na grupy: a) Środki trwałe i zrównane z nimi, których wartość początkowa przekracza kwotę 3500,00 zł podlegają ewidencji bilansowej - klasyfikowane są na grupy rodzajowe zgodnie z wymogami Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT), ujmowane w ewidencji bilansowej i amortyzowane zgodnie z przyjętymi w polityce rachunkowości zasadami, b) Środki trwałe stanowiące wyposażenie takie jak: krzesła, regały, biurka itd., stanowią wyposażenie. c) Środki trwałe niskocenne, których wartość początkowa mieści się w granicach do 3500,00 zł ujmowane są w ewidencji wyposażenia i amortyzowane jednorazowo w pełnej kwocie w momencie zakupu, który jest momentem przyjęcia do użytkowania. Za datę powstania przychodu uważa się dzień wydania rzeczy, zbycia prawa majątkowego lub wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi, nie później niż dzień wystawienia faktury albo uregulowania należności. Do wyceny należności i zobowiązań oraz środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej na dzień bilansowy stosuje się kurs średni NBP dla danej waluty na ten dzień. Należności i zobowiązania wyrażone w PLN prezentuje się w wartościach wymagających zapłaty na dzień bilansowy, pomniejszonych o ewentualne odpisy aktualizacyjne (dotyczy należności). Odsetki od lokat i pożyczek na dzień bilansowy wycenia się zgodnie z zawartą umową. 4.2. Jednostka sporządza bilans w wersji pełnej. 4.3. Jednostka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. 3
CZĘŚĆ DRUGA DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. Wykaz szczegółowy (z uwzględnieniem zmian w ciągu roku ) składników aktywów trwałych tj. rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przedstawiają poniższe tabele: Lp. Wyszczególnienie 1 Budynki i budowle Stan na początek roku Zmiany zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku 493.524,27 493.524,27 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych 12.338,11 64.379,73 umorzenie 52.041,62 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych 441.482,65 429.144,27 2 w tym: nakłady w obcych środkach trwałych Kotły i maszyny energetyczne umorzenie 3 Maszyny, urządzenia i aparaty ogólnego zastosowania umorzenie 4 Urządzenia techniczne 17942,29 umorzenie 17362,40 579,89 0,00 5 Środki Transportu 17942,29 17942,29 0,00 umorzenie 6 Pozostałe środki trwałe 11836,72 11836,72 4
11836,72 umorzenie 11836,72 0,00 0,00 Razem wartość brutto 523303,28 523.303,28 Razem dotychczasowe 94158,74 umorzenie 81240,74 12918,00 Razem wartość netto 481.465,133 429144,54 W roku obrachunkowym 2015 Stowarzyszenie nie inwestowało w środki trwałe. Lp. Wyszczególnienie 1 Wartości niematerialne i prawne Stan na początek roku Zmiany zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku 1.960,00 1.960,00 umorzenie 1.960,00 1.960,00 0,00 0,00 II. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Nie dotyczy Grunty użytkowane wieczyście Wartość Stan na początek roku Zmiany w ciągu roku zwiększenia zmniejszenia Stan na koniec roku Pozycja nie występuje III. Informacja o obcych środkach trwałych użytkowanych przez jednostkę na podstawie umów najmu Stowarzyszenie nie wykorzystywało w swojej działalności obcych środków trwałych użytkowanych na podstawie umów najmu, poddzierżawy. IV. Krótko i długoterminowe aktywa finansowe przedstawia poniższa tabela: Rodzaj Stan na początek roku Zwiększenia obniżenie wartości Zmniejszenia likwidacja Stan na koniec roku Środki pieniężne w kasie 962,02 14145,00 13886,8 1220,22 5
Środki pieniężne w bankach 380114,40 398996,70 Naliczone odsetki od lokat na koniec okresu sprawozdawczego 1944,66 1678,25 1944,66 1678,25 Razem: 382059,06 400674,95 V. Jednostka posiada kapitał podstawowy - statutowy w kwocie: 984.449,33zł Zarząd proponuje zysk wypracowany za rok 2015 przeznaczyć w całej kwocie 10365,12 zł, na pokrycie straty z lat poprzednich. I. Informacja o stanie rezerw krótkoterminowych na koszty operacyjne: nie występują. VII. Informacja o stanach odpisów aktualizujących wartość należności: Lp Grupa należności 1 Należ. od pozostałych Stan na początek roku Zwiększenia odpisów Wykorzystanie odpisów Rozwiązanie odpisów Stan na koniec roku jednostek z tego tytułu: 44506,20 44506,20 0 dostaw i usług (od członków) 44506,20 44506,20 0 podatków pozostałych należności 0, 0 0 dochodzonych na drodze sądowej 0 VIII. Zobowiązania krótko i długoterminowe z tyt. kredytów : nie występują. IX. Należności długoterminowe: Pozycja nie występuje X. Należności krótkoterminowe: jako należności dotyczące odbiorców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie: 21.127,40 - poz. B II, 2a (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy); w tym, niezapłacone składki członkowskie w kwocie 10.900,00 6
jako należności z tytułu podatków, rozliczenia deklaracji VAT-7 kwota 86,80 do przeniesienia z grudnia na styczeń 2016 do deklaracji VAT-7. jako inne należności z tytułu zwrotu kwoty 9,00 która dotyczy wypłaconych rachunków ryczałtowych PIT-8A, do umów zleceń. XI. Zobowiązania krótkoterminowe: jako zobowiązana dotyczące dostawców krajowych z tytułu dostaw i usług w kwocie: 13.265,93 poz. B III, 2d (okres wymagalności zapłaty do 12 miesięcy); w tym naliczenie składek członkowskich w kwocie 10.900,00 jako zobowiązania publiczno-prawne: 4.708,99 zł poz. B III, 2g, w tym: ZUS za XII/2015 wg DRA 051-881,63; 052-279,59; 053 70,77; PIT-4 w kwocie 227,00 za XII/2016 r. VAT-7 3.250,00 jako inne zobowiązania: nie występują. XII. Wykaz rozliczeń międzyokresowych czynnych i biernych przedstawia poniższa tabela: nie występują. XIII. Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz zobowiązań z tyt. udzielonych jednostce gwarancji bankowych Pozycja nie występuje. XIV. Strukturę rzeczową i terytorialną (kraj, eksport) przychodów ze sprzedaży produktów, usług i towarów przedstawia poniższa tabela: z tego: Przychody ze sprzedaży sprzedaż krajowa sprzedaż na netto (bez VAT) (rok bieżący) eksport, oraz WDT (rok bieżący) 1) składek członkowskich 50.681,00 2) usług z tego: 215.146,82 kursy 121.909,41 reklama,itp. 32.969,72 usługi mls 60.267,69 3) towarów z tego: sprzedaż krajowa sprzedaż na (rok poprzedni) eksport, oraz WDT (rok poprzedni) 4) pozostałe przychody Razem 265.827,82 0,00 7
- Ustalenie i rozliczenie pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego brutto (zysku lub straty brutto): Rodzaj danych Kwota zł Przychody ogółem: 273.924,9 Koszty ogółem: 263.559,78 Zysk bilansowy brutto: 10365,12 Zysk podatkowy CIT-8 0,00 Różnicę stanowią : Przychody nie podlegające opodatkowaniu 52.359,25 Z tytułu składek członkowskich 50.681,00 odsetki naliczone od lokat na dzień 30.12.2013 1.678,25 Przychody podlegające opodatkowaniu 221.565,65 otrzymane dotacje z roku poprzedniego naliczone odsetki od pożyczki z roku 2013 otrzymane odsetki od lokaty z roku 2012 różnice kursowe z wyceny bilansowej Koszty nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu 12.045,06 składki PFRN 9.048,00 odsetki budżetowe 17,11 darowizny 1.000,00 inne koszty nkup 1979,95 Koszty stanowiące koszt uzyskania przychodu 251.514,72 Dochód podatkowy:/strata podatkowa -29.949,07 Dochody zwolnione ustawowo z opodatkowania: 52.359,25 - Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych Zyski i straty nadzwyczajne - nie wystąpiły w roku 2015 - Dodatkowe informacje i objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych; Jednostka nie ma obowiązku sporządzania przepływów pieniężnych. 8
- Wycena pozycji bilansu wyrażonych w walutach obcych ; pozycja nie występuje. - Informacje o przeciętnym zatrudnieniu przedstawia poniższa tabela : przec. liczba zatr. w przeliczeniu na pełne etaty Wyszczególnienie Ogółem zatrudnienie Przeciętna liczba Z tego: zatrudnionych w roku obrotowym kobiety mężczyźni Przeciętna liczba zatrudnionych w roku poprzednim 2 2 0 2 z tego: -pracownicy ogółem 2 2 0 2 -pracownicy umysłowi (na stanowiskach nierobot.) 2 2 0 2 -pracownicy fizyczni (na stanowiskach robot.) 2 2 2 -osoby wykonujące pracę nakładczą 0 0 0 0 -uczniowie 0 0 0 0 -osoby korzystające z urlopów wychow. i bezpł. 0 0 0 0 - Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat poprzednich ujętych w sprawozdaniu finansowym za rok obrotowy: nie wystąpiły. - Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale własnym: w okresie od 01-01-2015 do 31-12-2015 r. nie było zmian w polityce rachunkowości, na tyle istotnych aby miały wpływ na wynik finansowy. - Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych: nie dotyczy. Pozostałe zdarzenia określone w załączniku do ustawy o rachunkowości nie występują. Wrocław, 16-03-2016 r. Sporządził: Ewa Herman - Biuro Rachunkowe 9