REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWDZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej )

Podobne dokumenty
Karta identyfikacji, szacowania i zarządzania ryzykiem Skład zespołu identyfikującego ryzyko

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ w Centrum Doskonalenia Nauczycieli w Pile

Dokumenty, programy i czynności składające się na system kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Wierzbicy. A. Środowisko wewnętrzne.

REGULAMIN OKREŚLAJĄCY ZASADY I FUNKCJONOWANIE KONTROLI ZARZĄDCZEJ W ZESPOLE SZKÓŁ W STAREJ ŁUBIANCE

PRZEBIEG I EFEKTY KONTROLI przeprowadzonej przez WYDZIAŁ KSZTAŁTOWANIA ŚRODOWISKA w II półroczu 2011 roku.

Załącznik do Uchwały nr 306/232/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 21 marca 2013 r. Sprawozdanie

Kontrola zarządcza GOPS Milanów. Rejestr celów, ryzyk i reakcji na ryzyko. na 2015r.

OPIS STANOWISKA PRACY

Kontrola zarządcza w Zespole Szkół Publicznych w Borzechowie REGULAMIN KONTROLI FINANSOWEJ

REGULAMIN ORGANIZACYJNY. Zespołu Obsługi Placówek Oświatowych. Rozdział I I. POSTANOWIENIA OGÓLNE

REGULAMIN ORGANIZACYJNY POWIATOWEGO CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH w Kędzierzynie Koźlu I. POSTANOWIENIA OGÓLNE

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 STAROSTY POLKOWICKIEGO. z dnia 11 stycznia 2016 r.

ZARZĄDZENIE Nr 32/2012 Wójta Gminy w Chojnicach. z dnia 16 marca 2012 roku

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

REGULAMIN BIURA STOWARZYSZENIA KRAINA SANU - LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA

Zarządzenie nr 28/2014 z dnia 21 października 2014 roku Dyrektora Młodzieżowego Ośrodka Wychowawczego w Jaworku

Urząd Miejski w Radomiu

Regulamin Biura. Stowarzyszenie Dolina Karpia Lokalna Grupa Działania

Polityka kontroli zarządczej w Bibliotece Publicznej im. Jana Pawła II w Dzielnicy Rembertów m.st. Warszawy

PROCEDURA zarządzania ryzykiem w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Świdwinie

REGULAMIN KONTROLI WEWNĘTRZNEJ W GIMNAZJUM NR 1 IM. SZARYCH SZEREGÓW W DZIERŻONIOWIE

Regulamin Organizacyjny Granicznego Inspektoratu Weterynarii W Bezledach

REGULAMIN FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZADCZEJ W POWIATOWYM URZĘDZIE PRACY W GIśYCKU. Postanowienia ogólne

PROFIL STANOWISKA OPIS STANOWISKA. Główny Księgowy Zarząd. 4-6 osób Podstawowy zakres obowiązków: (szczegółowe wymagania poniżej) Kraków

Zarządzenie Nr 1152/2014 Prezydenta Miasta Sopotu z dnia 24 stycznia 2014 r.

UCHWAŁA NR... RADY MIASTA LUBAŃ. z dnia r.

REJESTR CELÓW, RYZYKA I REAKCJI NA RYZYKO. Prawdopodobieństwo. wystąpienia ryzyka

Zarządzenie Nr 21/2010 Dyrektora Domu Pomocy Społecznej w Machowinie z dnia r.

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

ZARZĄDZENIE NR B-0151/224/10 BURMISTRZA MIASTA BIERUNIA z dnia r.

Na czym w praktyce polega kontrola wstępna, bieżąca i następcza?

Zarządzenie nr BO Burmistrza Ozimka z dnia 11 lutego 2015 roku

3. Tworzenie i funkcjonowanie centrów usług wspólnych w powiecie Tworzenie i funkcjonowanie centrów usług wspólnych w województwie...

Rektora Państwowej Wyższej Szkoły Zawodowej w Tarnowie z dnia 30 grudnia 2013 roku

PREZYDENT MIASTA GLIWICE

Do zadań Referatu Finansowo Budżetowego należy: W zakresie budżetu i analiz finansowych:

OPISY STANOWISK PRECYZUJĄCE PODZIAŁ OBOWIĄZKÓW I ZAKRES ODPOWIEDZIALNOŚCI PRACOWNIKÓW BIURA. Stowarzyszenie Lasowiacka Grupa Działania

Zasady sprawowania kontroli finansowej

ZARZĄDZENIE NR 36/2013. Starosty Nowodworskiego z dnia 20 czerwca 2013 roku

Procedura Systemu Zarządzania Jakością wg PN-EN ISO 9001:2009 Kontrola zarządcza w jednostkach organizacyjnych Gminy Wólka poziom II

S T A U T Miejskiego Centrum Usług Wspólnych w Nowym Targu

REGULAMIN ORGANIZACYJNY

ZARZĄDZENIE. DYREKTORA SZKOŁY PODSTAWOWEJ NR 22 W RYBNIKU z dnia 1 marca 2004 roku

Zarządzenie Nr 1901/2012

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

Regulamin Organizacyjny. Zakładu Gospodarki Komunalnej w Wojkowicach ROZDZIAŁ I. Postanowienia ogólne

STATUT. Samorządowego Centrum Usług Wspólnych POSTANOWIENIA OGÓLNE:

Samoocena funkcjonowania kontroli zarządczej dokonana przez kierowników komórek organizacyjnych Urzędu Miasta Siemianowice Śląskie.

Spis treści. Notki biograficzne... Wykaz skrótów...

S Y S T E M K O N T R O L I Z A R Z Ą D C Z E J W U NI WE RSYTECIE JANA KO CHANOWS KIE GO W KIE LCACH

Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji w Radomiu.

L.dz. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Kontrola działalności finansowo gospodarczej Powiatowego Inspektoratu Weterynarii w Kazimierzy Wielkiej.

Zarządzenie Nr 7/ 2017 Kierownika Gminnej Biblioteki Publicznej w Wielgomłynach z dnia 15 listopada 2017 roku

Zasady kontroli zarządczej w Zespole Szkolno - Przedszkolnym nr 8 w Warszawie

OPIS STANOWISK. Dyrektor Biura. Komórka organizacyjna. Biuro Stowarzyszenia. Wymiar czasu pracy. 1/1 etatu - umowa o pracę. Zarządowi Stowarzyszenia

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

Plan i harmonogram kontroli zarządczej w Szkole Podstawowej w Antoniowie. na rok Osoby odpowiedzialne

zarządzam, co następuje: Ustala się Kodeks Etyki Pracowników w Ośrodku Pomocy Społecznej Kaszubskiej stanowiącą załącznik nr 1 do zarządzenia.

publicznych (Dz. U. z 2009r. Nr 157, poz. 1240) wprowadza się w Szkole

STRUKTURA WEWNĘTRZNA I ZAKRES DZIAŁANIA DZIAŁU KSIĘGOWOŚCI MIEJSKIEGO OŚRODKA POMOCY SPOŁECZNEJ W RADOMIU

Zarządzenie Nr 38/2015 Wójta Gminy Michałowice z dnia 24 lutego 2015 roku w sprawie ustalenia wytycznych kontroli zarządczej.

Wykaz nieprawidłowości i uchybień stwierdzonych podczas przeprowadzonych kontroli w 2018 r. przez Stanowisko Pracy ds. Kontroli Urzędu Miasta Kalisza:

A. DANE PODSTAWOWE 1. Nazwa stanowiska: Stanowisko ds. księgowości podatkowej. 2. Referat: Referat Finansowo - Księgowy. 3. Symbol Referatu: FK

Zasady funkcjonowania systemu kontroli zarządczej w Urzędzie Miasta Lublin i jednostkach organizacyjnych miasta Lublin akceptowalny poziom ryzyka

PLAN I HARMONOGRAM KONTROLI ZARZĄDCZEJ W CENTRUM KSZTAŁCENIA USTAWICZNEGO W SIEDLCACH NA ROK SZKOLNY 2013/2014

WÓJT GMINY ŁYSKI ul. Dworcowa 1A Zarządzenie Nr 0151/W/8 /2006 Wójta Gminy Łyski z dnia 03 lutego 2006 r.

Referat oświaty Do jego zadań należy: 1. księgowanie operacji finansowo-gospodarczych na poszczególnych kontach i w poszczególnych jednostkach

Wydziału Kadr dla Dzielnicy Praga Południe

Opis stanowisk wraz z określeniem wymagań koniecznych i pożądanych KIEROWNIK BIURA Wymagania konieczne: Wymagania pożądane:

ZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY DOBROMIERZ. z dnia 10 wrzesień 2014 r.

REGULAMIN ORGANIZACYJNY Akademickiego Ośrodka Inicjatyw Artystycznych

Regulamin zarządzania ryzykiem. Założenia ogólne

Minimalne wymogi wdrożenia systemu kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych miasta Lublin

URZĄD MIEJSKI W GLIWICACH

2. Wykonanie zarządzenia powierza się pracownikom Szkoły Muzycznej. 3. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Podpis dyrektora szkoły

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

Zarządzenie Nr 1486/2015 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 22 grudnia 2015 r.

Zarządzenie Nr 112/2009 Burmistrza Miasta i Gminy Bogatynia z dnia 31 sierpnia 2009 r.

Arkusz identyfikacji, oceny oraz określania metody przeciwdziałania ryzyku

UCHWAŁA NR XXII/185/16 RADY GMINY I MIASTA ODOLANÓW. z dnia 21 października 2016 r.


UCHWAŁA NR XLII/289/2018 RADY MIEJSKIEJ W WĄGROWCU. z dnia 22 marca 2018 r.

Kraków, dnia 29 października 2012 r. Poz UCHWAŁA NR XXIV/174/2012 RADY MIEJSKIEJ W WOJNICZU. z dnia 24 września 2012 r.

Zasady systemu kontroli wewnętrznej w Banku Spółdzielczym. w Łubnianach

REGULAMIN ORGANIZACYJNY GMINNEGO CENTRUM USŁUG WSPÓLNYCH W KRAPKOWICACH ROZDZIAŁ I. Postanowienia ogólne

7. Sporządzenie na dzień przeprowadzenia inwentaryzacji zestawienia sald inwentaryzowanej grupy składników aktywów, zgodnie z art. 18 ust.

Spis treści Wprowadzenie Notki biograficzne Wykaz skrótów 1. Dokumenty w instytucjach kultury

ZARZĄDZENIE NR VII/160/2015 BURMISTRZA MIASTA ORZESZE. z dnia 7 września 2015 r.

Analiza Ryzyka Tabele

UCHWAŁA NR 2105/39/2018 KRAJOWEJ RADY BIEGŁYCH REWIDENTÓW. z dnia 10 kwietnia 2018 r.

Zarządzenie nr 717/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 19 września 2016 r.

ZARZĄDZENIE NR 1/2016 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO z dnia 4 stycznia 2016r.

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ

Starosty Nowodworskiego z dnia 29 sierpnia 2016 r.

REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ DLA ZACHODNIOPOMORSKIEGO CENTRUM DOKONALENIA NAUCZYCIELI. Postanowienia ogólne

PREZYDENT MIASTA ZIELONA GÓRA

Zarządzenie Nr 4686/2014

ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej

REGULAMIN BIURA STOWARZYSZENIA LOKALNA GRUPA DZIAŁANIA ZIEMIA PRZEMYSKA

Transkrypt:

Załącznik nr 1 do Regulaminu Kontroli Zarządczej REJESTR CZYNNOŚCI SPRAWZAJĄCYCH ( książka kontroli wewnętrznej ) L.p. ata Zakres ( obszar) czynności Osoby Realizujące czynności sprawdzające Spostrzeżenia i wnioski Zalecenia Podpisy osób sprawdzających 1 2 3 4 5 6 7 8 Uwagi

Załącznik nr 2 do Regulaminu Kontroli Zarządczej CELE I ZAANIA JENOSTKI L.p. Cele jednostki Zadania do realizacji Przyjęte terminy realizacji celu Osoba Odpowiedzialna 1 2 3 4 5 6 Uwagi

RAPORT IENTYFIKACJI RYZYKA Załącznik nr 3 do Regulaminu Kontroli Zarządczej L.p. Okoliczności stwarzające ryzyka ( mogące powodować negatywne skutki ) Występowanie okoliczności z poz. 2 w jednostce Opis Ryzyka Uwagi I propozycje dotyczące reakcji na ryzyko 1 2 3 4 5 Potencjał i możliwości organizacji 1 Brak możliwości zatrudnienia nowych pracowników 2 Brak pracowników posiadających odpowiednie kwalifikacje, umiejętności lub doświadczenie 3 Zbyt mały budżet 4 Wysoki poziom wykrywanych nieprawidłowości 5 Naruszenie zasad zachowania 6 Naruszenie procedur finansowych 7 Naruszenie ładu organizacyjnego Kwestie prawne 1 Przypadki działań niezgodnych z prawem 2 Znaczny poziom niezgodności z przepisami 3 Brak informacji o nowych wymaganiach prawnych 4 Niezachowanie staranności w przestrzeganiu prawa 5 Częste zmiany przepisów prawnych 6 Rosnące koszty prowadzonej działalności 7 Nierzetelna sprawozdawczość finansowa ziałalność operacyjne 1 Brak definicji zadań i celów 2 Wysoki poziom transakcji z osobami prywatnymi, z którymi wiąże się ryzyko 3 Potrzeba wprowadzenia nowej technologii 4 Złożoność systemów informatycznych 5 Słabe punkty zidentyfikowane przez kontrole i audyt

Wyniki organizacji 1 Słabe przygotowanie i planowanie 2 Brak monitorowania postępów w realizacji planów lub działań 3 Słaba komunikacja wewnętrzna 4 Brak zewnętrznego zaufania do jednostki 5 Zła prasa/ niekorzystne doniesienia medialne 6 Niewłaściwa obsługa skarb 7 Obrażenia lub śmierć klientów lub innych osób korzystających z usług obiektu 8 Szkody majątkowe osób trzecich 9 Brak zdefiniowanych procesów i procedur 10 Rosnący poziom złych wyników 11 Niekorzystne umowy Kwestie finansowe 1 Trudna sytuacja finansowe 2 uża liczba wykrytych nieprawidłowości podczas kontroli finansowej 3 Nieprawidłowe działania kontroli finansowej 4 Niekorzystne raporty audytu wewnętrznego i zewnętrznego 5 Znaczna liczba błędów rachunkowych 6 Niecelowe i nadmierne wydatki budżetowe 7 Niezgodność z polityką i standardami rachunkowości 8 Wysoki poziom operacji gotówkowych 9 Wysoki poziom zobowiązań 10 Niezadowalający proces decyzyjny 11 Brak kontroli wykorzystania zapasów materiałowych 12 Wysoki poziom zapasów 13 Zbyt niski budżet 14 Wysoka liczba transakcji 15 Rosnące koszty 16 Wysoki poziom inwestycji 17 Szkody ubezpieczeniowe 18 ziedziny nieobjęte ubezpieczeniem

REJESTR RYZYK Załącznik nr 4 do Regulaminu Kontroli Zarządczej Numer Ewidencyjny Ryzyka Opis ryzyka Opis zagrożonego procesu lub zadania Prawdopodobieństwo wystąpienia ryzyka ( 1-5 punktów) Konsekwencja : 5 pkt. katastrofalne 4 pkt. poważne 3 pkt. średnie 2 pkt. małe 1 pkt. nieznaczne Reakcja na ryzyko A akceptacja działanie C unikanie 1 2 3 4 5 6 WF01 WF02 WF03 WF04 Nieterminowość dokonywania przelewów na rzecz dostawców Niezgodność kwot z przelewów z kwotami wynikającymi z dowodów księgowych Uszczuplenie wpływów z utargów Naruszenie dyscypliny finansów publicznych nieterminowość sprawozdań Obsługa finansowo księgowa ( OFK ) Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa Obsługa finansowo księgowa 3 Wzmożenie kontroli nad terminowym przepływem dokumentów pomiędzy komórkami organizacyjnymi 2 C Systematyczne przeprowadzanie 5 kontroli i inwentaryzacji punktów kasowych 4 C 1. Zdyscyplinowanie podległych pracowników do przestrzegania terminowości składania sprawozdań 2. Przeszkolenie większej ilości Właściciel ryzyka Osoby zaangażowane w proces autoryzacji dokumentów finansowych Osoby zaangażowane w proces wprowadzania dokumentów księgowych Osoby zatrudnione w obsłudze kasowej Główny Księgowy, pracownicy WF

WF05 OK01 OK02 Naruszenie dyscypliny finansów publicznych przekroczenie planu wydatków w poszczególnych paragrafach klasyfikacji budżetowej Nieprawidłowości w rozliczaniu czasu pracy pracowników CW Laguna Nie wykorzystanie przez pracowników urlopów w terminie Obsługa finansowo księgowa Obsługa kadrowa ( OK ) OK03 yscyplina pracy Obsługa kadrowa 3 OK04 OK05 OK06 Ochrona dokumentacji kadrowej i płacowej Prawidłowość prowadzonej dokumentacji kadrowo płacowej. Prawidłowość j i terminowość dokonywanych potrąceń i odliczeń w wynagrodzeniach 4 pracowników WF w zakresie sporządzania sprawozdawczości. Systematyczna kontrola planu finansowego. Obsługa kadrowa 3 Bieżąca aktualizacja wiedzy pracowników odpowiedzialnych za rozliczenia czasu pracy. Obsługa kadrowa 2 Zdyscyplinowanie pracowników w sprawach dotyczących sporządzenia planu urlopów 1. Kontrola czasu rozpoczęcia i kończenia pracy. 2. Kontrola zwolnień chorobowych. Zabezpieczenie dostępu do Obsługa kadrowa 3 informatycznego sprzętu kadrowego, archiwizacja danych, przestrzeganie ustawy o ochronie danych osobowych.. 1 Kontrola dokumentacji Obsługa kadrowa 3 kadrowej i płacowej 2. Sprawdzanie zgodności wypłat wynagrodzeń z dokumentacją kadrową Obsługa kadrowa 3. 1.Sprawdzanie poprawności składników wynagrodzeń z Główny Księgowy, pracownicy nadzorujący realizację budżetu Kierownicy, Kadry yrektor, Kadry Kierownicy, Kadry Kadry, Kierownik Techniczny Kadry, Kierownicy Kadry, Księgowość

dokumentacją kadrową. 2. Terminowe odprowadzanie należności podatkowych i składek ZUS. 3. Sprawdzanie prawidłowości stosowanych odliczeń i potrąceń z wynagrodzeń Administracja (WA) WA01 WA02 Zgodność działań zakładu z obowiązującą dokumentacją Przekroczenie terminów załatwienia spraw Wydział ds. administracji Wydział ds. Administracji 4 C Sprawdzanie kompletności dokumentacji określających legalność działań jednostki i zgodność z obowiązującymi wymogami prawnymi 4 C yrektor, Kierownik WA, Główny Księgowy Wszyscy pracownicy merytoryczni WT01 WT02 WT03 Bezpieczeństwo, w tym systemów informatycznych, ochrona mienia, usługi firm zewnętrznych ( WT) Bezpieczeństwo obiektu Włamanie z kradzieżą Zła jakość sprzątania Kierownik Wydziału ds. Technicznych Kierownik Wydziału ds. Technicznych Kierownik Wydziału ds. Technicznych 4 4 4 C 1. Bieżąca kontrola systemów alarmowych i zabezpieczających obiekt, 2. Wprowadzenie procedur związanych z ewakuacją obiektu. Przestrzeganie procedur dotyczących zabezpieczenia obiektu, Wskazanie osoby odpowiedzialnej za nadzór nad firmą sprzątającą Kierownik WT Kierownik WT Kierownik WT, Specjalista ds. Higieny i ochrony środowiska WT04 Przerwa w dostawach mediów Kierownik 4. Kierownik WT, Mistrz,

z winy dostawców Wydziału ds. Technicznych Natychmiastowa reakcja Majster, Konserwator. WT05 Awaria systemu informatycznego Kierownik Wydziału ds. Technicznych. Bieżące przeciwdziałanie, utrzymywanie kontaktu z firmami informatycznymi Kierownik WT, Załącznik nr 5

PLAN ZIAŁALNOŚCI NA ROK.. JENOSTKA Misja. do Regulaminu Kontroli Zarządczej Lp. Cel Mierniki określające stopień realizacji celu Nazwa Planowana wartość do osiągnięcia na koniec roku, którego dotyczy Najważniejsze zadania służące osiągnięciu celu Osoby odpowiedzialne za realizację 1 2 3 4 5 6 Gryfino dnia. / podpis dyrektora / Załącznik nr 6

do Regulaminu Kontroli Zarządczej SPRAWOZANIE Z WYKONANIA PLANU ZIAŁALNOŚCI NA ROK JENOSTKA Misja. Mierniki określające stopień realizacji celu Najważniejsze Lp. Cel Planowana wartość do Uzyskana wartość do Osoby zadania podjęte Osiągnięcia na koniec osiągnięcia na koniec odpowiedzialne Nazwa dla osiągnięcia roku, którego dotyczy roku, którego dotyczy za realizację celu sprawozdanie sprawozdanie 1 2 3 4 5 6 7 Przygotował.. Zatwierdził Sprawdził