OBJAŚNIENIA do przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej (w.p.f.) gminy Mogilno Zgodnie z art. 230 ust. 6 ustawy o finansach publicznych uchwałę w sprawie wieloletniej prognozy finansowej organ stanowiący podejmuje nie później niż uchwałę budżetową. Na podstawie art. 226 ust. 2a ustawy o finansach publicznych przedkłada się objaśnienia do wieloletniej prognozy finansowej gminy Mogilno. Do objaśnień do przyjętych wartości wieloletniej prognozy finansowej gminy Mogilno dołączono załączniki w formie tabelarycznej: 1) prognoza dochodów, 2) plan wydatków, 3) dług. Organ wykonawczy na podstawie art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. jest zobowiązany przedłożyć wieloletnią prognozę finansową obejmującą okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat tj. do 2017 roku. W gminie Mogilno wieloletnia prognoza finansowa została sporządzona na lata 2014 2025. Powyższe wynika stąd, że w 2010 roku zawarte zostały 2 umowy o wykup wierzytelności (inwestycji p.n.: Budowa hali widowiskowo-sportowej w Mogilnie ). Od roku 2011 takie umowy zaliczane są do długu publicznego. Ten dług spłacany jest wydatkami inwestycyjnymi. Spłata wierzytelności odbywać się będzie do 01.12.2025 r. Wobec tego w.p.f. zostaje wydłużona na okres do 2025 roku. Natomiast umowy w sprawie pożyczek, kredytów i obligacji zostały zawarte do 2023 roku. Rok 2014 Dochody ogółem 69.791.113,89 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 64.255.440,37 zł. Plan dochodów bieżących na 30.09.2013 r. wynosił 65.067.748,79 zł. W ramach dochodów bieżących na 2014 r. dochody własne wynoszą - 39.533.664,37 zł, w tym udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - 11.672.128,00 zł i są zwiększone o 4.022.151,03 zł w porównaniu do planu dochodów własnych na 30.10.2013 r. Zwiększenie wynika przede wszystkim z faktu, iż zwiększony został plan udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) o 165.000,00 zł; podatek od nieruchomości od osób prawnych o 391.525,00 zł (zwiększenie wynika z faktu zmiany stawki podatku na 2014 r. i w konsekwencji planuje się wyższe wpływy o 191.525,00 zł oraz w związku z tym, że od 2014 r. będzie naliczany podatek od nieruchomości od dróg, za który będzie płaciła gmina 200.000,00 zł), podatek od nieruchomości od osób fizycznych o 250.000,00 zł; opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi o 800.000,00 zł (nie zmienia się stawka, ale naliczenie opłaty jest na cały 2014 r.); podatek od czynności cywilnoprawnych o 113.487,00 zł; wpływy z kar za korzystanie ze środowiska o 125.000,00 zł oraz dochody z tytułu sprzedaży majątku o 2.154.290,60 zł. W dochodach bieżących w planie dotacji celowych na dofinansowanie zadań własnych gminy uwzględniono 900.000,00 zł z tytułu refundacji funduszu sołeckiego za 2013 r. 90.000,00 zł i dotacji na przedszkola 810.000,00 zł. Dochody majątkowe 5.535.673,52 zł, w tym: a) dotacje i środki otrzymane na inwestycje 2.592.673,52 zł zaplanowano środki, z budżetu Unii Europejskiej, które nie wpłynęły do budżetu gminy w 2013 r. 1.329.431,84 zł i środki z budżetu krajowego, które także nie wpłynęły do budżetu gminy 317.853,68 zł; i środki na dofinansowanie zadań realizowanych w 2014 r. 945.388,00 zł b) dochody ze sprzedaży majątku ( 077, 087) - 2.883.000,00 zł: - za sprzedaż drewna z lasów gminnych 3.000,00 zł, - sprzedaż lokali 180.000,00 zł - sprzedaż gruntów rolnych 20.000,00 zł - sprzedaż działek 2.680.000,00 zł,
c) dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000,00 zł Wydatki ogółem 67.428.751,69 zł Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 59.676.840,64 zł, w tym wydatki na obsługę długu 1.368.795,89 zł, w tym na odsetki od zaciągniętych pożyczek, kredytów i obligacji w kwocie 822.983,54 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 545.812,35 zł. Zaplanowane wydatki bieżące są mniejsze od planu wydatków bieżących na 30.09.2013 r. o 2.792.201,04 zł. Wynika to stąd, że na 2014 r. nie zaplanowano środków na projekty realizowane z udziałem środków unijnych 549.825,40 zł gdyż zakończyły się projekty; odsetki od kredytów zaplanowano mniejsze o 481.204,11 zł w związku z mniejszą stawką WIBOR; przedsięwzięcia realizowane z dofinansowanie krajowym 215.755,93 zł (nauka pływania, azbest); zaplanowane zostały mniejsze środki na zasiłki finansowane dotacjami celowymi o 914.000,00 zł (tak jak w roku 2013 r. w 2014 r. będą zwiększane w trakcie roku budżetowego); także środki na wypłatę stypendiów uczniom będą wprowadzane do budżetu w trakcie roku budżetowego a w 2013 r. wynosiły 345.194,00 zł; z pozostałych dotacji 264.628,07 zł. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.185.808,36 zł i są większe od planu wydatków na płace i pochodne na 30.09.2013 r. o 833.641,04 zł zł tj. o 3%. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego ( tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) zaplanowano w kwocie 5.260.727,42 zł w tym na wynagrodzenie i pochodne od wynagrodzeń 3.615.700,00 zł. Wydatki majątkowe zaplanowano w kwocie 7.774.911,05 zł, w tym na: a) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 7.474.911,05 zł w tym na programy finansowane z udziałem środków z budżetu UE 1.380.825,56 zł b) wydatki na wniesienie wkładów do spółki prawa handlowego 300.000,00 zł. Nadwyżka: nadwyżka budżetowa w kwocie 2.339.362,20 zł zostanie przeznaczona na rozchody. Rozchody. Rozchody zaplanowano w kwocie 2.339.362,20 zł na spłatę pożyczek, kredytu i wykup obligacji, w tym: a) spłata pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 230.593,20 zł b) spłata kredytów 1.608.769,00 zł c) wykup obligacji 500.000,00 zł. W planie rozchodów zostało uwzględnione częściowe umorzenie dwóch pożyczek w kwocie 323.281,80 zł, o które gmina będzie wnioskowała w 2014 r. w WFOŚiGW. Prognozuje się, że na koniec 2014 roku kwota długu (po spłacie rat 2.339.362,20 zł i uzyskanym umorzeniu 323.281,80 zł) osiągnie 30.882.220,68 zł co stanowi 44,25% planowanych na 01.01.2014 r. dochodów ogółem. Poziom zadłużenia może ulec zmianie w przypadku nie zrealizowania dochodów budżetowych w 2014 r. Zobowiązania na 31.12.2014 r. według tytułów dłużnych: - z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji 18.281.045,70 zł tj. 26,19% planu dochodów ogółem zaplanowanych na 01.01.2014 r. - z tytułu wykupionych wierzytelności 12.601.174,98 zł tj. 18,06% planu dochodów ogółem zaplanowanych na 01.01.2014 r. Planuje się, że spłata zobowiązań z tytułu pożyczek, kredytów i obligacji w 2014 r. będzie następowała z nadwyżki budżetowej w kwocie 2.339.362,20 zł.
Na obsługę długu została zabezpieczona kwota 1.368.795,89 zł, w tym na odsetki od obligacji, pożyczek i kredytów 822.983,54 zł oraz 545.812,35 zł na rozliczenia z bankami tj. na odsetki od wykupionych wierzytelności. Zaciągnięte i spłacone pożyczki przedstawiają się następująco: Lp. 1 2 3 Nazwa zadania Zakup ciężkiego samochodu z napędem terenowym dla OSP w Gębicach Wymiana sieci wodociągowej z przyłączami w Mogilnie ul. 11 Listopada Budowa sieci kanalizacyjnej deszczowej i sieci kanalizacji sanitarnej z przyłączami w miejscowości Gębice gm. Mogilno zaciągniętej pożyczki spłaconych pożyczek według stanu na 31.12.2013 Raty do spłaty w 2014 roku umorzenia, o którą gmina będzie wnioskowała w 2014 r. Pozostaje do spłaty na następne lata 391.606,00 247.000,00 27.124,20 117.481,80 0,00 686.000,00 424.672,00 55.528,00 205.800,00 0,00 887.646,00 369.852,50 147.941,00 0,00 369.852,50 Ogółem pożyczki WFOŚiGW: 1.965.252,00 1.041.524,50 230.593,20 323.281,80 369.852,50 Zaciągnięte i spłacone i obligacje przedstawiają się następująco: Lp spłaconych zobowiązań Raty do spłaty Zobowiązania: zaciągniętego według stanu w 2014 roku zobowiązania na 31.12.2013 Pozostaje do spłaty na następne lata I. Obligacje, w tym: 6.800.000,00 2.000.000,00 500.000,00 4.300.000,00 1. na inwestycje drogowe: 3.500.000,00 2.000.000,00 500.000,00 1.000.000,00 - ul. Powstańców Wielkopolskich 1.988.341,90 - ul. 11 Listopada 1.511.658,10 2. na spłatę rat kredytów, pożyczek 3.300.000,00 0,00 0,00 3.300.000,00 II. Kredyty, w tym: 19.558.577,20 4.338.615,00 1.608.769,00 13.611.193,20 1. Uregulowanie gospodarki wodnościekowej w mieście Mogilnie 4.305.141,00 1.554.000,00 478.000,00 2.273.141,00 2. Budowa obwodnicy miasta Mogilna 13.843.305,20 2.784.615,00 1.130.769,00 9.927.921,20 3. Kredyt zaciągnięty w 2013 r. na finansowanie zadań 1.410.131,00 0,00 0,00 1.410.131,00 inwestycyjnych Razem I. + II. 26.358.577,20 6.338.615,00 2.108.769,00 17.911.193,20 Na dzień 31.12.2013 r. zobowiązanie z tytułu wykupionych wierzytelności wynosiło 14.038.414,98 zł. W 2014 r. gmina spłaci wykupione przez bank wierzytelności w kwocie 1.437.240,00 zł. Na koniec 2014 roku zobowiązanie z tytułu wykupionych wierzytelności będzie wynosiło 12.601.174,98 zł.
Przedsięwzięcia w 2014 r.: - wydatki bieżące: 1) Porozumienie Nr SPO.I.0116-WSPF/40/2010 z dnia 12.05.2010 r. obowiązuje do 2016 r. na finansowanie zadania: Kujawsko-Pomorska Niebieska Linia Pogotowie dla Ofiar Przemocy w Rodzinie 2) Porozumienie nr 69/F zawarte w dniu 23 maja 2012 r. pomiędzy Województwem Kujawsko-Pomorskim w zakresie finansowania realizacji zadań przewidzianych w projekcie Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu na terenie województwa kujawsko-pomorskiego obowiązuje do 2019 r. - wydatki inwestycyjne: 1) Wydatki na zadanie inwestycyjne realizowane z dofinansowaniem PROW: Budowa przydomowych oczyszczalni ścieków na terenie gminy Mogilno II etap 2) Spłata wykupionych wierzytelności: 2 umowy : - Spłata wykupionych wierzytelności - Umowa Nr 2603/03/2010/1027/F/INN o wykup wierzytelności przysługujących do jednostek samorządu terytorialnego oraz Porozumienie w sprawie spłaty wierzytelności z dnia 25 maja 2010 r. - obowiązuje do 2023 r. - Spłata wykupionych wierzytelności - Umowa Nr 551/09/2010/1027/F/INN o wykup wierzytelności przysługujących do jednostek samorządu terytorialnego oraz Porozumienie w sprawie spłaty wierzytelności z dnia 13 września 2010 r. obowiązuje do 2025r., 3) Infostrada Kujaw i Pomorza usługi w zakresie e-administracja i Informacji Przestrzennej zadanie będzie realizowane do 2015 r. Rok 2015 Dochody ogółem 65.088.560,00 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 64.727.560,00 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2014 rok wynoszą o 0,7% więcej od prognozowanych dochodów bieżących z 2014 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się ze wzrostem o 0,4%. Udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa prognozuje się większe o 1,4%; dotacje z budżetu państwa na tym samym poziomie co prognoza w 2014 r.; subwencje większe o 1%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł. Wydatki ogółem 62.655.584,00 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 60.200.000,00 zł w tym na obsługę długu 1.208.515,60 zł w tym na zapłatę odsetek od kredytów, pożyczek i obligacji 720.197,30 zł i na odsetki z tytułu wykupionych wierzytelności 488.318,30 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem wydatków na obsługę długu wynoszą 58.991.484,40 zł i stanowią 101,17% wydatków bieżących roku 2014. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.458.295,69 zł i są o 1% większe niż w 2014 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 4.828.700 zł w tym na wynagrodzenie i pochodne od wynagrodzeń 5.313.334 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 2.455.584,00 zł, w tym na spłatę wykupu wierzytelności w zadaniu budowa hali widowiskowo-sportowej (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Nadwyżkę budżetową w kwocie 2.432.976,00 zł na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Przychody: nie planuje się przychodów na 2015 r. Rozchody: Zaplanowano w kwocie 2.432.976,00 zł na:
a) spłatę pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 147.941,00 zł b) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł c) wykup obligacji 500.000,00 zł. Prognozowana kwota długu na koniec 2015 roku wyniesie 27.129.486,48 zł w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu spłaty wykupionych wierzytelności 11.163.934,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 15.965.551,50 zł. Rok 2016 Dochody ogółem 65.675.248,90 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 65.314.248,90 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2016 rok wynoszą 100,9% prognozowanych dochodów bieżących z 2015 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się zwiększyć w porównaniu do roku 2015 o 0,5%, udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa o 1,4%, dotacje z budżetu państwa o 1,8%, subwencje o 0,6%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł i z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000,00 zł. Wydatki ogółem 63.242.272,90 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 60.555.032,90 zł w tym na obsługę długu 1.042.558,08 zł w tym na odsetki od kredytów, pożyczek obligacji 613.022,90 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 429.535,18 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem obsługi długu wynoszą 59.512.474,82 zł i stanowią 100,88% wydatków bieżących roku 2015. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.678.434,00 zł i są o 0,8% większe niż w 2015 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.366.468,00 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 2.687.240,00 zł. W tym na spłatę wykupionych wierzytelności (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Nadwyżka budżetowa zostanie przeznaczona na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Przychody: Nie planuje się przychodów na 2016 r. Rozchody: Zaplanowano w kwocie 2.432.976,00 zł na: a) spłatę pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 147.941,00 zł b) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł c) wykup obligacji 500.000,00 zł. Prognozuje się, że kwota długu na koniec 2016 roku wyniesie 23.141.788,68 zł, w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 9.726.694,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 13.415.093,70 zł.
Rok 2017 Dochody ogółem 66.344.736,33 zł w tym: Dochody bieżące prognozuje się w kwocie 65.983.736,33 zł. Prognozowane dochody bieżące na 2017 rok wynoszą 101% prognozowanych dochodów bieżących roku 2016 roku. Dochody z tytułu podatków i opłat prognozuje się zwiększyć w porównaniu do roku 2016 o 0,8%, udziały w podatkach dochodowych stanowiących dochód budżetu państwa o 2,1%, dotacje z budżetu państwa o 0,9%, subwencje o 0,6%. Dochody majątkowe prognozuje się uzyskać w kwocie 361.000,00 zł w tym: z tytułu sprzedaży majątku gminy 301.000,00 zł. i z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności 60.000 zł. Wydatki ogółem 63.660.730,83 zł w tym: Wydatki bieżące zaplanowane zostały w kwocie 60.793.490,83 zł, w tym na obsługę długu 884.490,97 zł, w tym na odsetki od kredytów, pożyczek obligacji 513.738,90 zł i na odsetki od wykupionych wierzytelności 370.752,07 zł. Wydatki bieżące z wyłączeniem obsługi długu wynoszą 59.908.999,86 zł i stanowią 100,67% wydatków bieżących roku 2016. W ramach wydatków bieżących płace i pochodne od płac wynoszą 28.830.459,12 zł i są o 0,5% większe niż w 2016 roku. Wydatki bieżące związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego (tj. z rozdziałów klasyfikacji budżetowej: 75022 - Rady gmin i 75023 Urzędy gmin) planuje się w kwocie 5.420.132,00 zł. Na wydatki inwestycyjne planuje się przeznaczyć kwotę 2.867.240,00 zł. W tym na spłatę wykupionych wierzytelności (2 umowy) 1.437.240,00 zł. Planowana nadwyżka budżetowa zostanie przeznaczona na spłatę rat kredytów, pożyczek i obligacji. Przychody: Zaplanowane nie planuje się przychodów na 2017 rok. Rozchody: Zaplanowano w kwocie 2.684.005,50 zł na: a) spłatę pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu 73.970,50 zł b) spłatę kredytów 1.785.035,00 zł c) wykup obligacji 825.000,00 zł. Prognozuje się, że kwota długu na koniec 2017 roku wyniesie 19.020.543,18 zł, w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 8.289.454,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 10.731.088,20 zł. Lata 2018 2025 Prognoza kwoty długu Rok 2018 - Rozchody ogółem 2.610.035,00zł w tym: - 1.785.035,00 zł obligacje - 825.000,00 zł długu na 31.12.2018 r. wyniesie 14.973.268,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 6.852.214,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 8.121.053,20 zł. Rok 2019 - Rozchody ogółem 2.493.176,00 zł w tym:
- 1.668.176,00 zł obligacje - 825.000,00 zł długu na 31.12.2019 r. wyniesie 11.042.852,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 5.414.974,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 5.627.877,20 zł. Rok 2020 - Rozchody ogółem 2.132.035,00 zł w tym: - 1.307.035,00 zł obligacje - 825.000,00 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2020 r. wyniesie 7.473.577,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 3.977.734,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 3.495.842,20 zł. Rok 2021 - Rozchody ogółem 1.307.035,00 zł w tym: - 1.307.035,00 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2021 r. wyniesie 4.729.302,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 2.540.494,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 2.188.807,20 zł. Rok 2022 - Rozchody ogółem 1.307.038,00 zł w tym: - 1.307.038,00 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2022 r. wyniesie 1.874.474,18 zł, w tym w tym dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 992.704,98 zł i dług z pożyczek, kredytów i obligacji 881.769,20 zł. Rok 2023 - Rozchody ogółem 881.769,20 zł w tym: kredyt - 881.769,20 zł Prognozowana kwota długu na 31.12.2023 r. wyniesie 212.060,00 zł jest to dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności 212.060,00 zł, natomiast dług z tytułu pożyczek, kredytów i obligacji wynosi 0,00 zł. Rok 2024 - Rozchody nie planuje się rozchodów. Prognozowana kwota długu na 31.12.2024 r. wyniesie 101.420,00 zł jest to dług spłacany wydatkami inwestycyjnymi z tytułu wykupionych wierzytelności. Rok 2025 - Rozchody nie planuje się rozchodów. Prognozowana kwota długu na 31.12.2025 r. wyniesie 0,00 zł. Na spłatę rat pożyczek, kredytów i obligacji w latach 2018 do 2023 planuje się wypracować nadwyżki budżetowe.