RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.
WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR za okres : do 31.03.2010 do 31.03.2009 do 31.03.2010 do 31.03.2009 Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Banku Zachodniego WBK S.A. I Przychody odsetkowe 788 453 855 477 198 758 185 998 II Przychody prowizyjne 385 490 362 589 97 177 78 834 III Wynik operacyjny 348 336 164 564 87 811 35 779 IV Zysk przed opodatkowaniem 348 125 161 638 87 757 35 143 V Zysk netto naleŝny udziałowcom jednostki dominującej 233 046 119 004 58 748 25 874 VI Przepływy pienięŝne netto - razem 2 405 679 1 832 143 606 438 398 344 VII Aktywa razem 56 272 834 59 480 505 14 570 150 12 651 927 VIII Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego 5 238 199 8 523 671 1 356 273 1 813 046 IX Zobowiązania wobec klientów 42 944 022 41 439 137 11 119 057 8 814 400 X Zobowiązania razem 49 932 887 54 253 425 12 928 612 11 540 090 XI Kapitały razem 6 339 947 5 227 080 1 641 538 1 111 837 XII Kapitały mniejszości 124 696 103 902 32 286 22 101 XIII Zyski udziałowców mniejszościowych 16 177 11 227 4 078 2 441 XIV Liczba akcji 73 076 013 72 960 284 XV Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 86,76 71,64 22,46 15,24 XVI Współczynnik wypłacalności 13,55% 10,37% XVII Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,19 1,63 0,80 0,35 XVIII Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,19 1,63 0,80 0,35 XIX Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 4,00-1,01 - Dane dotyczące sprawozdania finansowego Banku Zachodniego WBK S.A. I Przychody odsetkowe 748 065 803 573 188 577 174 713 II Przychody prowizyjne 277 488 287 166 69 951 62 436 III Wynik operacyjny 334 636 317 745 84 357 69 084 IV Zysk przed opodatkowaniem 334 636 317 745 84 357 69 084 V Zysk za okres 249 784 296 890 62 967 64 550 VI Przepływy pienięŝne netto - razem 2 427 832 1 834 231 612 022 398 798 VII Aktywa razem 54 209 544 56 953 981 14 035 924 12 114 517 VIII Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego 3 847 520 6 323 795 996 199 1 345 116 IX Zobowiązania wobec klientów 43 035 457 41 741 656 11 142 731 8 878 748 X Zobowiązania razem 48 432 310 52 204 291 12 540 083 11 104 225 XI Kapitał własny 5 777 234 4 749 690 1 495 840 1 010 293 XII Liczba akcji 73 076 013 72 960 284 XIII Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 79,06 65,10 20,47 13,85 XIV Współczynnik wypłacalności 12,87% 9,45% XV Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,42 4,07 0,86 0,88 XVI Zysk rozwodniony na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 3,41 4,06 0,86 0,88 XVII Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 4,00-1,01 - Wybrane dane finansowe na 31.12.2009 Dane dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej w tys. PLN w tys. EUR w tys. PLN w tys. EUR I Aktywa razem 54 058 360 13 158 649 51 939 616 12 642 913 II Zobowiązania wobec banków oraz banku centralnego 5 349 984 1 302 270 3 820 700 930 018 III Zobowiązania wobec klientów 41 222 871 10 034 290 41 262 174 10 043 857 IV Zobowiązania razem 48 002 806 11 684 632 46 446 077 11 305 700 V Kapitały razem 6 055 554 1 474 016 5 493 539 1 337 213 VI Kapitały mniejszości 108 338 26 371 - - RAPORT GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A.
Spis treści: Skonsolidowany rachunek zysków i strat... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów... 5 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej... 6 Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałach własnych... 7 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych... 8 Rachunek zysków i strat Banku Zachodniego WBK S.A... 9 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku Zachodniego WBK S.A.... 9 Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Zachodniego WBK S.A.... 10 Zestawienie zmian w kapitałach własnych Banku Zachodniego WBK S.A.... 11 Sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych Banku Zachodniego WBK S.A.... 12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. ZA I KWARTAŁ 2010 R... 13 1. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego... 13 2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A... 16 3. Wynik z tytułu odsetek... 17 4. Wynik z tytułu prowizji... 18 5. Wynik handlowy i rewaluacja... 18 6. Wynik na pozostałych instrumentach finansowych... 18 7. Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych... 19 8. Koszty pracownicze... 19 9. Koszty działania banku... 19 10. NaleŜności od banków... 19 11. NaleŜności od klientów... 20 12. Zobowiązania wobec banków... 20 13. Zobowiązania wobec klientów... 21 14. Podmioty powiązane... 21 15. Objaśnienia sezonowości lub cykliczności śródrocznej działalności... 23 16. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym... 23 17. Emisje, wykup lub spłaty instrumentów kapitałowych lub dłuŝnych... 23 18. Dywidenda na akcję... 24 19. Przychody i wyniki segmentów biznesowych... 24 20. Zmiany w strukturze jednostki w ciągu I kwartału 2010 r.... 30 21. Zmiany zobowiązań warunkowych... 30 22. Zobowiązania pozabilansowe z tytułu transakcji pochodnych... 30 23. Zasady konwersji złotych na EUR... 31 24. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na WZA Banku Zachodniego WBK S.A.... 31 25. Akcje Banku Zachodniego WBK S.A. posiadane przez osoby zarządzające i nadzorujące... 31 26. Informacja o wszczętych postępowaniach sądowych... 32 27. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zaleŝną poręczeń lub gwarancji... 32 28. Czynniki, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału... 33 29. Zdarzenia, które wystąpiły po dacie zakończenia okresu sprawozdawczego... 33 30. Sytuacja makroekonomiczna w I kwartale 2010 r.... 34 31. Opis sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. po I kwartale 2010 r.. 35 32. Informacja o działalności Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. w I kwartale 2010 r.. 46 4
w tys. zł Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Przychody odsetkowe 788 453 855 477 Koszty odsetkowe (363 984) (493 969) Wynik z tytułu odsetek Nota 3 424 469 361 508 Przychody prowizyjne 385 490 362 589 Koszty prowizyjne (54 086) (48 113) Wynik z tytułu prowizji Nota 4 331 404 314 476 Przychody z tytułu dywidend 354 26 Wynik handlowy i rewaluacja Nota 5 67 398 44 026 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Nota 6 8 764 5 380 Wynik na sprzedaŝy podmiotów zaleŝnych i stowarzyszonych - - Pozostałe przychody operacyjne 7 793 13 433 Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Nota 7 (70 362) (160 712) Koszty operacyjne w tym: (421 484) (413 573) Koszty pracownicze i koszty działania banku Nota 8, 9 (382 284) (376 830) Amortyzacja (31 838) (30 123) Pozostałe koszty operacyjne (7 362) (6 620) Wynik operacyjny 348 336 164 564 Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (211) (2 926) Zysk przed opodatkowaniem 348 125 161 638 ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (98 902) (31 407) Zysk za okres 249 223 130 231 w tym: zysk naleŝny udziałowcom jednostki dominującej 233 046 119 004 zysk naleŝny udziałowcom mniejszościowym 16 177 11 227 Zysk na akcję Podstawowy (zł/akcja) 3,19 1,63 Rozwodniony (zł/akcja) 3,19 1,63 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Zysk za okres 249 223 130 231 Pozostałe całkowite dochody netto: Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 41 801 13 851 Wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne (6 631) 17 110 Pozostałe całkowite dochody netto, razem 35 170 30 961 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 284 393 161 192 Dochód całkowity ogółem przypadający: Udziałowcom jednostki dominującej 268 035 149 809 Udziałowcom mniejszościowym 16 358 11 383 5
w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień: 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 AKTYWA Gotówka i operacje z bankami centralnymi 2 552 144 2 660 658 2 994 920 NaleŜności od banków Nota 10 1 021 303 663 027 1 934 057 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 5 220 032 1 342 620 3 631 103 Pochodne instrumenty zabezpieczające 2 372 10 801 5 006 NaleŜności od klientów Nota 11 33 556 395 34 570 697 36 710 743 Inwestycyjne aktywa finansowe 12 364 652 13 292 572 12 663 124 Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 81 676 81 887 79 294 Wartości niematerialne 176 009 181 620 173 553 Rzeczowy majątek trwały 575 171 596 154 628 702 NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - 43 373 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto 294 334 273 751 250 893 Pozostałe aktywa 428 746 341 200 409 110 Aktywa razem 56 272 834 54 058 360 59 480 505 PASYWA Zobowiązania wobec banku centralnego 1 023 474 1 519 208 2 479 021 Zobowiązania wobec banków Nota 12 4 214 725 3 830 776 6 044 650 Pochodne instrumenty zabezpieczające 42 885 32 933 49 330 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 629 855 733 861 3 159 975 Zobowiązania wobec klientów Nota 13 42 944 022 41 222 871 41 439 137 Zobowiązania z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - 85 862 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 66 006-19 428 Pozostałe pasywa 1 011 920 663 157 976 022 Zobowiązania razem 49 932 887 48 002 806 54 253 425 Kapitały Kapitały własne naleŝne udziałowcom jednostki dominującej 6 215 251 5 947 216 5 123 178 Kapitał akcyjny 730 760 730 760 729 603 Pozostałe kapitały 3 567 001 3 566 999 2 718 239 Kapitał z aktualizacji wyceny 456 994 422 005 366 311 Zyski zatrzymane 1 227 450 341 260 1 190 021 Wynik roku bieŝącego 233 046 886 192 119 004 Kapitały mniejszości 124 696 108 338 103 902 Kapitały razem 6 339 947 6 055 554 5 227 080 Pasywa razem 56 272 834 54 058 360 59 480 505 6
w tys. zł Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitałach własnych Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na 31.12.2009 730 760 3 566 999 422 005 1 227 452 108 338 6 055 554 Całkowite dochody razem - - 34 989 233 046 16 358 284 393 Odpis na pozostałe kapitały - 2 - (2) - - Stan na 31.03.2010 730 760 3 567 001 456 994 1 460 496 124 696 6 339 947 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 456 994 tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości 48 159 tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 413 548 tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie (4 713) tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na 31.12.2008 729 603 2 716 687 335 507 1 190 772 239 872 5 212 441 Całkowite dochody razem - - 86 498 886 192 55 737 1 028 427 Emisja akcji w związku z realizacją programu motywacyjnego 1 157 - - - - 1 157 Wycena płatności w formie akcji - 1 547 - - - 1 547 Odpis na dywidendy za 2008 rok - - - - (187 271) (187 271) Odpis na pozostałe kapitały - 848 765 - (848 765) - - Inne - - - (747) - (747) Stan na 31.12.2009 730 760 3 566 999 422 005 1 227 452 108 338 6 055 554 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 422 005 tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości 4 962 tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 415 125 tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie 1 918 tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach skonsolidowanych Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Kapitały mniejszości Razem Kapitały według stanu na 31.12.2008 729 603 2 716 687 335 507 1 190 772 239 872 5 212 441 Całkowite dochody razem - - 30 804 119 005 11 383 161 192 Wycena płatności w formie akcji - 1 547 - - - 1 547 Odpis na dywidendy za 2008 rok - - - - (147 353) (147 353) Odpis na pozostałe kapitały - 5 - (5) - - Inne - - - (747) - (747) Stan na 31.03.2009 729 603 2 718 239 366 311 1 309 025 103 902 5 227 080 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 366 311 tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości (51 283) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 425 156 tys. zł oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w kwocie (7 562) tys. zł. 7
w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Zysk przed opodatkowaniem 348 125 161 638 Korekty razem: 2 552 061 779 634 Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności 211 2 926 Amortyzacja 31 838 30 123 Odpisy z tytułu (odwrócenia) utraty wartości (22) (6) Zyski/Straty z tytułu róŝnic kursowych 6 929 28 848 Odsetki i opłaty wyłączane z działalności operacyjnej (42 950) (1 737) Dywidendy otrzymane (354) (26) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 750) (6 461) Zmiana stanu rezerw (34 731) (49 525) Zmiana stanu aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (347 787) 122 281 Zmiana stanu naleŝności od banków (156) 27 Zmiana stanu naleŝności od klientów 1 038 443 (1 649 564) Zmiana stanu zobowiązań wobec banków (112 926) 3 369 081 Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 1 721 151 (1 371 590) Zmiana stanu zobowiązań z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - (736) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów 315 670 379 477 Podatek dochodowy zapłacony (14 764) (73 675) Inne korekty 259 191 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 2 900 186 941 272 Wpływy 507 782 1 530 448 Zbycie/zapadalność inwestycyjnych aktywów finansowych 506 859 1 529 859 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego 567 561 Dywidendy otrzymane 354 26 Inne wpływy inwestycyjne 2 2 Wydatki (911 526) (352 936) Nabycie udziałów w podmiotach zaleŝnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - (9 999) Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych (905 671) (322 910) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego (5 854) (20 027) Inne wydatki inwestycyjne (1) - Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (403 744) 1 177 512 Wpływy 18 130 45 215 Zaciągnięcia kredytów długoterminowych 18 130 45 215 Wydatki (108 893) (331 856) Spłaty kredytów długoterminowych (91 366) (98 729) Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - (67 320) Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - (147 353) Inne wydatki finansowe (17 527) (18 454) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (90 763) (286 641) Przepływy pienięŝne netto - razem 2 405 679 1 832 143 Środki pienięŝne na początek okresu 5 557 090 5 318 344 Środki pienięŝne na koniec okresu 7 962 769 7 150 487 8
w tys. zł Rachunek zysków i strat Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Przychody odsetkowe 748 065 803 573 Koszty odsetkowe (361 939) (477 415) Wynik z tytułu odsetek 386 126 326 158 Przychody prowizyjne 277 488 287 166 Koszty prowizyjne (29 679) (30 063) Wynik z tytułu prowizji 247 809 257 103 Przychody z tytułu dywidend 52 409 203 555 Wynik handlowy i rewaluacja 70 295 43 706 Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 8 738 5 371 Wynik na sprzedaŝy podmiotów zaleŝnych i stowarzyszonych - - Pozostałe przychody operacyjne 7 989 12 972 Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych (59 795) (153 859) Koszty operacyjne w tym: (378 935) (377 261) Koszty pracownicze i koszty działania banku (344 016) (344 856) Amortyzacja (28 927) (27 374) Pozostałe koszty operacyjne (5 992) (5 031) Wynik operacyjny 334 636 317 745 Zysk przed opodatkowaniem 334 636 317 745 ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (84 852) (20 855) Zysk za okres 249 784 296 890 Zysk na akcję Podstawowy (zł/akcja) 3,42 4,07 Rozwodniony (zł/akcja) 3,41 4,06 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Zysk za okres 249 784 296 890 Pozostałe całkowite dochody netto: Wycena aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 40 542 13 585 Wycena instrumentów zabezpieczających przepływy pienięŝne (6 631) 17 110 Pozostałe całkowite dochody netto, razem 33 911 30 695 CAŁKOWITY DOCHÓD ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY 283 695 327 585 9
w tys. zł Sprawozdanie z sytuacji finansowej Banku Zachodniego WBK S.A. na dzień: 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 AKTYWA Gotówka i operacje z bankami centralnymi 2 552 137 2 660 649 2 994 912 NaleŜności od banków 1 006 128 647 559 1 919 459 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 5 185 195 1 301 037 3 628 451 Pochodne instrumenty zabezpieczające 2 368 10 801 5 006 NaleŜności od klientów 31 711 974 32 626 176 34 333 820 Inwestycyjne aktywa finansowe 12 336 280 13 265 805 12 641 070 Inwestycje w podmioty zaleŝne, stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 234 349 234 349 234 292 Wartości niematerialne 158 526 162 693 155 326 Rzeczowy majątek trwały 561 426 581 132 611 038 NaleŜności z tytułu bieŝącego podatku dochodowego - 55 817 - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego netto 241 151 223 680 210 830 Pozostałe aktywa 220 010 169 918 219 777 Aktywa razem 54 209 544 51 939 616 56 953 981 PASYWA Zobowiązania wobec banku centralnego 1 023 474 1 519 208 2 479 021 Zobowiązania wobec banków 2 824 046 2 301 492 3 844 774 Pochodne instrumenty zabezpieczające 42 885 32 933 49 330 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 671 686 812 882 3 343 269 Zobowiązania wobec klientów 43 035 457 41 262 174 41 741 656 Zobowiązania z tytułu bieŝącego podatku dochodowego 54 441-22 801 Pozostałe pasywa 780 321 517 388 723 440 Zobowiązania razem 48 432 310 46 446 077 52 204 291 Kapitały Kapitał akcyjny 730 760 730 760 729 603 Pozostałe kapitały 3 354 289 3 354 289 2 545 124 Kapitał z aktualizacji wyceny 456 173 422 262 368 908 Zyski zatrzymane 986 228-809 165 Wynik roku bieŝącego 249 784 986 228 296 890 Kapitały razem 5 777 234 5 493 539 4 749 690 Pasywa razem 54 209 544 51 939 616 56 953 981 10
w tys. zł Zestawienie zmian w kapitałach własnych Banku Zachodniego WBK S.A. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na 31.12.2009 730 760 3 354 289 422 262 986 228 5 493 539 Całkowite dochody razem - - 33 911 249 784 283 695 Stan na 31.03.2010 730 760 3 354 289 456 173 1 236 012 5 777 234 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 456 173 tys. zł znajduje się wycena: dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości 48 146 tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 412 740 tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości (4 713) tys. zł. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na 31.12.2008 729 603 2 543 577 338 213 809 165 4 420 558 Całkowite dochody razem - - 84 049 986 228 1 070 277 Emisja akcji w związku z realizacją programu motywacyjnego 1 157 - - - 1 157 Wycena płatności w formie akcji - 1 547 - - 1 547 Odpis na pozostałe kapitały - 809 165 - (809 165) - Stan na 31.12.2009 730 760 3 354 289 422 262 986 228 5 493 539 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 422 262 tys. zł znajduje się wycena: dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości 4 972 tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 415 372 tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości 1 918 tys. zł. Zestawienie zmian w kapitałach Kapitał akcyjny Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane oraz wynik roku bieŝącego Razem Kapitały według stanu na 31.12.2008 729 603 2 543 577 338 213 809 165 4 420 558 Całkowite dochody razem - - 30 695 296 890 327 585 Wycena płatności w formie akcji - 1 547 - - 1 547 Stan na 31.03.2009 729 603 2 545 124 368 908 1 106 055 4 749 690 W saldzie kapitału z aktualizacji wyceny w wysokości 368 908 tys. zł znajduje się: wycena dłuŝnych papierów wartościowych w wysokości (39 120) tys. zł, wycena kapitałowych papierów wartościowych w wysokości 415 590 tys. zł. oraz wycena z tytułu zabezpieczeń przepływów pienięŝnych w wysokości (7 562) tys. zł. 11
w tys. zł Sprawozdanie z przepływu środków pienięŝnych Banku Zachodniego WBK S.A. za okres: od 01.01.2010 do 31.03.2010 od 01.01.2009 do 31.03.2009 Zysk przed opodatkowaniem 334 636 317 745 Korekty razem: 2 451 674 131 812 Amortyzacja 28 927 27 374 Odpisy z tytułu (odwrócenia) utraty wartości (22) - Odsetki i opłaty wyłączane z działalności operacyjnej (53 423) (12 678) Dywidendy otrzymane (52 409) (203 555) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (8 810) (6 494) Zmiana stanu rezerw (10 347) (6 203) Zmiana stanu aktywów/zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu (435 026) 289 132 Zmiana stanu naleŝności od klientów 949 202 (1 679 557) Zmiana stanu zobowiązań wobec banków 26 820 3 123 612 Zmiana stanu zobowiązań wobec klientów 1 773 283 (1 640 249) Zmiana stanu pozostałych aktywów i pasywów 233 217 299 148 Podatek dochodowy zapłacony - (58 907) Inne korekty 262 189 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej 2 786 310 449 557 Wpływy 559 766 1 733 859 Zbycie/zapadalność inwestycyjnych aktywów finansowych 506 860 1 529 877 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego 495 425 Dywidendy otrzymane 52 409 203 555 Inne wpływy inwestycyjne 2 2 Wydatki (911 239) (341 745) Nabycie udziałów w podmiotach zaleŝnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - (67) Nabycie inwestycyjnych aktywów finansowych (905 671) (322 910) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowego majątku trwałego (5 568) (18 768) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (351 473) 1 392 114 Wpływy - - Wydatki (7 005) (7 440) Inne wydatki finansowe (7 005) (7 440) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (7 005) (7 440) Przepływy pienięŝne netto - razem 2 427 832 1 834 231 Środki pienięŝne na początek okresu 5 550 892 5 310 351 Środki pienięŝne na koniec okresu 7 978 724 7 144 582 12
w tys. zł NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ BANKU ZACHODNIEGO WBK S.A. ZA I KWARTAŁ 2010 R 1. Zasady sporządzania sprawozdania finansowego Zasady sporządzania śródrocznego sprawozdania finansowego Zakres informacyjny kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania jest węŝszy niŝ w przypadku pełnych sprawozdań finansowych, w związku z tym naleŝy je czytać w powiązaniu ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za rok obrotowy 2009. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za rok 2009 jest dostępne pod adresem: www.inwestor.bzwbk.pl. Oświadczenie o zgodności Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy BZ WBK S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, i innymi obowiązującymi przepisami. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dziennik Ustaw Nr 33/2009 r., poz. 259) z późniejszymi zmianami Bank jest zobowiązany do publikowania wyniku finansowego za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010, który jest uznany za bieŝący śródroczny okres sprawozdawczy. Zasady rachunkowości Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, zaokrągleniu do tysiąca złotych. Zasady rachunkowości zostały zastosowane jednolicie przez poszczególne jednostki Grupy. w Z uwzględnieniem poniŝszych wyjątków, przy sporządzaniu niniejszego kwartalnego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa zastosowała takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2009 r. Zmiany zasad rachunkowości Zasady rachunkowości nie uległy zmianie i są identyczne z zasadami rachunkowości zaprezentowanymi w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2009. 13
w tys. zł Porównywalność z wynikami poprzednich okresów W celu zapewnienia porównywalności dokonano następujących istotnych zmian prezentacyjnych danych finansowych w porównaniu z I kwartałem 2009 r. w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Zgodnie z MSR 28 korekty kapitałów dokonane w spółce stowarzyszonej Banku Zachodniego WBK S.A. POLFUND - Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. zostały analogicznie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym BZ WBK. W okresie porównywalnym 31.03.2009 r. zwiększono pozycje Zyski zatrzymane o 20 250 tys. zł, zmniejszono Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego o 4 750 tys. zł oraz zwiększono Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia o 25 000 tys. zł. W wyniku zmiany interpretacji zapisów MSR 12 dokonano korekty prezentacyjnej aktywów i pasywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Począwszy od czerwca 2009 r. wartość aktywa lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego prezentowane są w kwocie netto. Zmiana ta została takŝe uwzględniona w prezentowanych okresach porównywalnych powodując obniŝenie sumy bilansowej w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 31.03.2009 r. o 411 211 tys. zł. Nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do standardów lub interpretacji, które nie są jeszcze obowiązujące i nie zostały wcześniej zastosowane MSSF Charakter zmian Obowiązujący od Wpływ na Grupę BZWBK MSSF 9 Instrumenty Zmiana klasyfikacji i wyceny - zastąpienie 1 stycznia 2013 Grupa nie ukończyła finansowe aktualnie obowiązujących kategorii analizy zmian do MSSF 9 instrumentów finansowych dwoma kategoriami wyceny; zamortyzowany koszt i wartość godziwa. MSR 32 Instrumenty Zmiana dotyczy klasyfikacji praw 1 stycznia 2011 Grupa nie ukończyła finansowe: prezentacja poboru. analizy zmiany 14
w tys. zł KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych Interpretacja objaśnia, Ŝe instrumenty kapitałowe wyemitowane dla wierzyciela w celu uregulowania zobowiązań finansowych są wypłaconymi świadczeniami zgodnie z MSR 39.41. WyŜej wymienione instrumenty kapitałowe są wyceniane wg wartości godziwej, a róŝnica między wartością bilansową uregulowanego zobowiązania finansowego a wstępną wyceną wyemitowanych instrumentów kapitałowych powinna być ujęta w zyskach lub stratach. 1 stycznia 2011 Grupa nie ukończyła analizy zmiany Wartości szacunkowe W porównaniu ze sprawozdaniem skonsolidowanym Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. za 2009 r. nie dokonano zmian w wartościach szacunkowych. 15
w tys. zł 2. Opis organizacji Grupy Kapitałowej Banku Zachodniego WBK S.A. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej Grupy jednostek powiązanych Banku Zachodniego WBK S.A. oraz informacje dotyczące rodzaju powiązań w Grupie: Bank Zachodni WBK S.A. 99,99% 99,99% Dom Maklerski BZ WBK S.A. BZ WBK Nieruchomości S.A. 50% BZ WBK AIB Asset Management S.A. 100% BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 100% BZ WBK Finanse Sp. z o.o. 100% BZ WBK Faktor Sp. z o.o. 99,99% BZ WBK Leasing S.A. 99,99% BZ WBK Finanse i Leasing S.A. 100% BZ WBK Inwestycje Sp. z o.o. 35,38% Metrohouse S.A. 30,37% Krynicki Recykling S.A. 50% 50% 50% POLFUND- Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. BZ WBK- Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A. BZ WBK- Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń na śycie S.A. Legenda: % - udział na WZA Jednostki zaleŝne (objęte konsolidacją pełną z BZ WBK S.A.) Jednostki stowarzyszone Wspólne przedsięwzięcia 16
w tys. zł W przypadku spółki BZ WBK AIB Asset Management S.A., Bank jest jej współwłaścicielem razem z AIB Capital Markets plc. Obaj właściciele spółki BZ WBK AIB Asset Management S.A. wchodzą w skład Grupy Allied Irish Banks i posiadają udział w kapitale zakładowym w wysokości po 50%. W praktyce Bank Zachodni WBK S.A. sprawuje kontrolę nad spółką oraz jej podmiotem zaleŝnym BZ WBK AIB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A., poniewaŝ za jego pośrednictwem jednostka dominująca wyŝszego rzędu (Allied Irish Banks) realizuje swoją Politykę w Polsce. W oparciu o MSR 28, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Banku Zachodniego WBK S.A. wg stanu na dzień 31.03.2010 r., spółka stowarzyszona POLFUND Fundusz Poręczeń Kredytowych S.A. oraz wspólne przedsięwzięcia: BZ WBK - Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń Ogólnych S.A oraz BZ WBK - Aviva Towarzystwo Ubezpieczeń na śycie S.A wycenione zostały metodą praw własności. Do spółek stowarzyszonych spółki zaleŝnej Banku Zachodniego WBK S.A. - BZ WBK Inwestycje Sp. z o.o., zostały zaklasyfikowane spółki Metrohouse S.A. i Krynicki Recycling S.A., które są wyceniane w sprawozdaniu finansowym metodą praw własności. Spółki Metrohouse oraz Krynicki Recycling S.A. zostały kupione w ramach budowania portfela inwestycji własnych o charakterze pre-ipo. 3. Wynik z tytułu odsetek Przychody odsetkowe z tytułu 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 NaleŜności od podmiotów gospodarczych 299 686 358 368 NaleŜności od klientów indywidualnych, w tym: 238 548 223 562 Kredytów mieszkaniowych 67 643 79 757 DłuŜnych papierów wartościowych w tym: 190 317 182 630 w portfelu inwestycyjnym utrzymywanym do terminu zapadalności 93 325 90 522 w portfelu inwestycyjnym dostępnym do sprzedaŝy 70 626 76 643 w portfelu handlowym 26 366 15 465 NaleŜności leasingowych 42 830 53 795 NaleŜności od banków 13 681 24 869 NaleŜności sektora budŝetowego 4 156 5 587 NaleŜności z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu 3 722 8 486 Odsetki od IRS -zabezpieczających (4 487) (1 820) Razem 788 453 855 477 Koszty odsetkowe z tytułu 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Depozytów klientów indywidualnych (216 476) (291 522) Depozytów podmiotów gospodarczych (92 981) (105 965) Zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu (23 238) (37 842) Depozytów sektora budŝetowego (18 563) (27 248) Depozytów banków (12 726) (29 920) Wyemitowanych dłuŝnych papierów wartościowych - (1 472) Razem (363 984) (493 969) Wynik z tytułu odsetek 424 469 361 508 17
w tys. zł 4. Wynik z tytułu prowizji Przychody prowizyjne 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Obszar ebiznes & Płatności 86 774 87 179 Prowizje i opłaty za zarządzanie aktywami 84 625 53 865 Obsługa rachunków i obrót pienięŝny 62 271 58 062 Prowizje walutowe 45 782 61 324 Prowizje maklerskie 33 070 24 721 Prowizje od kredytów w tym factoring 27 459 24 071 Prowizje ubezpieczeniowe 18 652 26 735 Karty kredytowe 15 776 15 773 Opłaty dystrybucyjne 5 033 5 198 Gwarancje i poręczenia 2 730 3 200 Organizowanie emisji 1 785 1 554 Prowizje od umów leasingowych 890 707 Pozostałe prowizje 643 200 Razem 385 490 362 589 Koszty prowizyjne 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Obszar ebiznes & Płatności (20 206) (21 539) Opłaty dystrybucyjne (11 189) (6 402) Prowizje maklerskie (6 447) (4 704) Prowizje za pośrednictwo w udzielaniu kredytów (5 250) (3 367) Prowizje, opłaty i inne koszty związane z zarządzaniem aktywami (4 244) (4 381) Karty kredytowe (1 773) (1 758) Prowizje od umów leasingowych (1 562) (1 806) Pozostałe (3 415) (4 156) Razem (54 086) (48 113) Wynik z tytułu prowizji 331 404 314 476 5. Wynik handlowy i rewaluacja Wynik handlowy i rewaluacja 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Dochód z walutowych operacji międzybankowych 32 827 42 470 Operacje pochodnymi instrumentami finansowymi 25 335 (8 132) Pozostałe handlowe dochody z transakcji walutowych 5 869 5 413 Wynik na działalności animatora rynku 2 540 948 Operacje dłuŝnymi instrumentami finansowymi 827 3 327 Razem 67 398 44 026 W pozycji wynik handlowy i rewaluacja zawarte jest odwrócenie korekty wyceny instrumentów pochodnych z tytułu ryzyka kontrahenta w kwocie 499 tys. zł (na 31.03.2009 r. (24 341) tys. zł). 6. Wynik na pozostałych instrumentach finansowych Wynik na pozostałych instrumentach finansowych 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Wynik na instrumentach kapitałowych 3 056 319 Wynik na instrumentach dłuŝnych 5 657 5 982 Razem wynik na instrumentach finansowych 8 713 6 301 Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczających (4 380) 15 862 Zmiana wartości godziwej instrumentów zabezpieczanych 4 431 (16 783) Razem wynik na instrumentach zabezpieczających i zabezpieczanych 51 (921) Razem 8 764 5 380 18
w tys. zł 7. Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Odpis na poniesione zidentyfikowane straty (indywidualne i portfelowe) (107 325) (123 918) Odpis na poniesione niezidentyfikowane straty (IBNR) 28 985 (33 665) Przychód z tytułu naleŝności odzyskanych 6 347 1 692 Odpis na kredytowe zobowiązania pozabilansowe 1 631 (4 821) Razem (70 362) (160 712) 8. Koszty pracownicze Koszty pracownicze 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Wynagrodzenia i premie (193 440) (187 700) Narzuty na wynagrodzenia (32 711) (32 473) Koszty świadczeń socjalnych (4 564) (4 636) Koszty szkoleń (2 053) (2 494) Rezerwa na odprawy emerytalne i niewykorzystane urlopy oraz inne świadczenia pracownicze (1 576) (1 192) Razem (234 344) (228 495) 9. Koszty działania banku Koszty działania banku 01.01-31.03.2010 01.01-31.03.2009 Koszty utrzymania i wynajmu budynków (52 019) (49 123) Eksploatacja systemów informacyjnych (19 417) (22 564) Marketing i reprezentacja (15 468) (10 904) Opłaty pocztowe i telekomunikacyjne (13 160) (14 173) Koszty pozostałych usług obcych (7 531) (6 694) Koszty ponoszone na rzecz BFG, KNF i KDPW (7 424) (7 872) Samochody i usługi transportowe oraz transport wartości (6 817) (7 747) Koszty konsultacji i doradztwa (4 956) (5 049) Podatki i opłaty (4 039) (4 083) Transmisja danych (3 809) (4 815) Materiały eksploatacyjne, druki, czeki, karty (3 262) (3 324) Rozliczenia KIR, SWIFT (2 989) (3 050) Koszty zabezpieczenia banku (2 843) (3 293) Koszty remontów maszyn (1 341) (2 097) Pozostałe (2 865) (3 547) Razem (147 940) (148 335) 10. NaleŜności od banków NaleŜności od banków 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Lokaty i kredyty 858 522 596 793 1 417 507 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu 116 581-499 663 Rachunki bieŝące 46 200 66 234 22 856 NaleŜności brutto 1 021 303 663 027 1 940 026 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości - - (5 969) Razem 1 021 303 663 027 1 934 057 Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości naleŝności od banków 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Stan na 1 stycznia - (5 969) (5 969) Spisanie naleŝności w cięŝar rezerw - 5 969 - Koniec okresu sprawozdawczego - - (5 969) 19
w tys. zł 11. NaleŜności od klientów NaleŜności od klientów 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 NaleŜności od podmiotów gospodarczych 21 298 500 22 265 448 24 838 519 NaleŜności od klientów indywidualnych, w tym: 10 739 298 10 632 415 9 761 135 NaleŜności z tytułu kredytów hipotecznych 6 136 830 6 062 546 5 733 917 NaleŜności z tytułu leasingu finansowego 2 576 278 2 706 516 3 001 745 NaleŜności od podmiotów sektora publicznego 75 967 83 106 83 662 Transakcje z przyrzeczeniem odkupu 10 262 10 083 14 462 Pozostałe naleŝności 44 544 12 805 66 140 NaleŜności brutto 34 744 849 35 710 373 37 765 663 Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości (1 188 454) (1 139 676) (1 054 920) Razem 33 556 395 34 570 697 36 710 743 Zmiana stanu odpisów z tytułu utraty wartości naleŝności od klientów 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Utrata wartości oceniana indywidualnie i portfelowo Stan na 31 grudnia roku poprzedniego (766 110) (571 113) (571 113) Odpisy/rozwiązania bieŝącego okresu (107 325) (438 698) (123 918) Spisanie naleŝności w cięŝar rezerw 23 352 250 992 1 493 Transfer - (10 866) - RóŜnice kursowe 4 702 3 575 (7 551) Stan na koniec okresu (845 381) (766 110) (701 089) Odpis na poniesione niezidentyfikowane straty Stan na 31 grudnia roku poprzedniego (373 566) (318 170) (318 170) Odpisy/rozwiązania bieŝącego okresu 28 985 (56 297) (33 665) RóŜnice kursowe 1 508 901 (1 996) Stan na koniec okresu (343 073) (373 566) (353 831) Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości (1 188 454) (1 139 676) (1 054 920) 12. Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec banków 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu 2 067 190 1 531 795 2 402 362 Kredyty otrzymane od banków 1 390 285 1 518 901 2 189 505 Lokaty 713 023 745 682 1 415 507 Rachunki bieŝące 44 227 34 398 37 276 Razem 4 214 725 3 830 776 6 044 650 20
w tys. zł 13. Zobowiązania wobec klientów Zobowiązania wobec klientów 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Zobowiązania wobec klientów indywidualnych 25 783 631 25 613 714 25 234 659 depozyty terminowe 14 397 262 14 166 157 13 739 593 w rachunku bieŝącym 11 352 044 11 414 712 11 434 557 pozostałe 34 325 32 845 60 509 Zobowiązania wobec podmiotów gospodarczych 14 764 594 13 284 728 12 936 611 depozyty terminowe 10 385 383 8 319 717 8 450 139 w rachunku bieŝącym 3 851 703 4 484 720 3 996 243 kredyty i poŝyczki 215 086 227 614 43 465 transakcje z przyrzeczeniem odkupu - - 1 516 pozostałe 312 422 252 677 445 248 Zobowiązania wobec podmiotów sektora publicznego 2 395 797 2 324 429 3 267 867 depozyty terminowe 921 457 781 613 2 028 123 w rachunku bieŝącym 1 442 943 1 542 259 1 120 509 pozostałe 31 397 557 119 235 Razem 42 944 022 41 222 871 41 439 137 14. Podmioty powiązane PoniŜej zostały zaprezentowane informacje o transakcjach BZ WBK S.A. oraz jednostek zaleŝnych z podmiotami powiązanymi. Większość transakcji dotyczy operacji bankowych dokonywanych w ramach normalnej działalności biznesowej. Obejmują one głównie kredyty, depozyty, zobowiązania pozabilansowe. Transakcje wzajemne dokonywane w ramach Grupy Kapitałowej między emitentem i jednostkami zaleŝnymi zostały wyeliminowane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Transakcje w obrębie Grupy Kapitałowej BZ WBK 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Aktywa 2 230 492 2 269 450 2 085 242 NaleŜności od banków 1 053 806 1 050 201 884 273 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 15 122 6 145 322 Pochodne instrumenty zabezpieczające 28 784 73 059 183 294 NaleŜności od klientów 1 121 977 1 124 842 994 373 Pozostałe aktywa 10 803 15 203 22 980 Pasywa 2 230 492 2 269 450 2 085 242 Zobowiązania wobec banków 1 119 160 1 121 781 990 326 Pochodne instrumenty zabezpieczające 2 075 183 161 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 41 831 79 021 183 294 Zobowiązania wobec klientów 1 038 971 1 033 001 860 632 Zobowiązania z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - - 160 Pozostałe pasywa 28 455 35 464 50 669 Przychody 61 413 214 210 47 384 Przychody odsetkowe 23 082 88 534 21 932 Przychody prowizyjne 30 458 102 280 21 440 Pozostałe przychody operacyjne 2 147 8 994 1 705 Wynik handlowy i rewaluacja 5 726 14 402 2 307 Koszty 61 413 214 210 47 384 Koszty odsetkowe 28 407 100 867 23 585 Koszty prowizyjne 30 448 102 300 21 479 Koszty operacyjne w tym: 2 558 11 043 2 320 koszty pracownicze i koszty działania banku 2 555 11 009 2 314 pozostałe 3 34 6 21
w tys. zł Zobowiązania warunkowe 2 657 436 3 222 998 2 689 136 Udzielone: 1 328 718 1 611 499 1 344 568 -finansowe 1 089 158 1 356 686 1 287 951 -gwarancyjne 239 560 254 813 56 617 Otrzymane: 1 328 718 1 611 499 1 344 568 -finansowe 1 089 158 1 356 686 1 287 951 -gwarancyjne 239 560 254 813 56 617 Nominały instrumentów pochodnych 3 375 903 3 487 320 2 869 825 Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty zakupione 1 625 343 1 637 460 1 124 026 Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty sprzedane 1 683 919 1 791 175 1 471 507 Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) 56 538 58 685 265 218 Forward kupiony 5 067-4 547 Forward sprzedany 5 036-4 527 Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi i wspólnymi przedsięwzięciami 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Aktywa 846 842 969 NaleŜności od klientów 846 842 969 Pasywa 96 209 90 352 144 957 Zobowiązania wobec klientów 96 209 90 352 144 957 Przychody 306 5 882 3 466 Przychody odsetkowe 12 62 20 Przychody prowizyjne 279 5 663 3 349 Pozostałe przychody operacyjne 15 157 97 Koszty 1 407 8 340 2 398 Koszty odsetkowe 1 022 6 199 1 713 Koszty prowizyjne 11 - - Koszty operacyjne w tym: 374 2 141 685 koszty działania banku 374 2 141 685 Transakcje z podmiotem dominującym (Grupa AIB) 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2009 Aktywa 265 665 495 282 1 347 235 NaleŜności od banków 120 052* 376 170** 883 042*** Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu 144 104 117 274 315 968 Inwestycyjne aktywa finansowe - - 147 118 Pozostałe aktywa 1 509 1 838 1 107 *W tym: lokaty w kwocie 119 927 tys. zł oraz rachunki bieŝące w kwocie 125 tys. zł. **W tym: lokaty w kwocie 376 075 tys. zł oraz rachunki bieŝące w kwocie 95 tys. zł. ***W tym: lokaty w kwocie 883 042 tys. zł. Pasywa 1 371 864 1 918 015 2 510 739 Zobowiązania wobec banków 1 118 041* 1 631 612** 1 640 797*** Pochodne instrumenty zabezpieczające 1 566 1 564 2 686 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 241 721 272 417 855 638 Pozostałe pasywa 10 536 12 422 11 618 22
w tys. zł * W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie 771 817 tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie 283 879 tys. zł oraz lokaty w kwocie 62 345 tys. zł. ** W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie 819 759 tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie 305 653 tys. zł oraz lokaty w kwocie 506 200 tys. zł. *** W tym: kredyty udzielone przez podmiot dominujący AIB spółkom zaleŝnym BZWBK w kwocie 940 116 tys. zł, transakcje z przyrzeczeniem odkupu w kwocie 681 177 tys. zł oraz lokaty w kwocie 19 504 tys. zł. Przychody (33 326) 76 120 (100 462) Przychody odsetkowe 121 4 375 2 658 Przychody prowizyjne 356 1 042 9 Pozostałe przychody operacyjne 74 2 951 621 Wynik handlowy i rewaluacja (32 665) 60 686 (101 387) Wynik na pozostałych instrumentach finansowych (1 212) 7 066 (2 363) Koszty 11 799 62 822 19 690 Koszty odsetkowe 4 362 30 405 12 222 Koszty prowizyjne - - 86 Koszty operacyjne w tym: 7 437 32 417 7 382 koszty pracownicze i koszty działania banku 7 437 32 417 7 382 Zobowiązania warunkowe - 44 319 201 067 Udzielone: - 7 419 180 000 -finansowe - 7 419 180 000 Otrzymane: - 36 900 21 067 -finansowe - 36 900 21 067 Nominały instrumentów pochodnych 10 207 047 11 062 622 19 545 174 Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty zakupione 918 100 1 337 015 929 580 Swap stopy procentowej dwuwalutowy (CIRS)-kwoty sprzedane 932 432 1 402 642 1 135 011 Swap stopy procentowej jednowalutowy (IRS) 4 328 147 3 364 991 4 609 519 Kontrakt na przyszłą stopę procentową (FRA) - - 150 000 Opcje na stopę procentową 25 147 9 841 11 452 Swap walutowy (FX Swap)-kwoty zakupione 1 624 646 1 961 714 5 089 790 Swap walutowy (FX Swap)-kwoty sprzedane 1 567 968 1 927 627 5 037 679 Opcje walutowe kupione 388 949 507 319 1 137 135 Opcje walutowe sprzedane 420 114 547 364 1 426 686 Spot - zakupiony 772 2 055 8 288 Spot - sprzedany 772 2 054 10 034 15. Objaśnienia sezonowości lub cykliczności śródrocznej działalności Działalność prowadzona przez Bank Zachodni WBK S.A. oraz jednostki od niego zaleŝne nie ma charakteru istotnie sezonowego. 16. Opis czynników i zdarzeń o charakterze nietypowym W Grupie Banku Zachodniego WBK S.A. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe ze względu na ich rodzaj lub wielkość, mające wpływ na strukturę pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego. 17. Emisje, wykup lub spłaty instrumentów kapitałowych lub dłuŝnych W I kwartale 2010 roku Bank Zachodni WBK SA oraz spółki zaleŝne nie wyemitowały Ŝadnych obligacji i innych dłuŝnych lub kapitałowych papierów wartościowych. 23
w tys. zł 18. Dywidenda na akcję W dniu 21 kwietnia 2010 roku WZA Banku Zachodniego WBK S.A. podjęło Uchwałę o przeznaczeniu na dywidendę dla akcjonariuszy kwoty 292 304 tys. zł, co oznacza, Ŝe proponowana dywidenda na 1 akcję wynosić będzie 4,00 zł. Wyznaczono dzień ustalenia prawa do dywidendy na 7 maja 2010 r. i dzień wypłaty dywidendy na 21 maja 2010r. W dniu 21 kwietnia 2009 roku WZA Banku Zachodniego WBK S.A. podjęło Uchwałę o przeznaczeniu całego zysku za 2008 rok na kapitał rezerwowy i Fundusz Ogólnego Ryzyka Bankowego. Wobec powyŝszego, Bank Zachodni WBK S.A. nie wypłacił dywidendy za rok 2008. 19. Przychody i wyniki segmentów biznesowych Działalność operacyjną Grupy BZ WBK S.A. podzielono na pięć segmentów działalności: Segment Bankowości Detalicznej, Segment Bankowości Biznesowej, Segment Bankowości Inwestycyjnej, Segment Skarbu i Segment Centralny. Zostały wyłonione na podstawie identyfikacji klientów i produktów. Dochody i koszty przypisane do segmentu osiągane są ze sprzedaŝy produktów i usług w danym segmencie, zgodnie z opisami przedstawionymi poniŝej. Wykazywane są one w rachunku zysków i strat Grupy i dają się przyporządkować do danego segmentu w sposób bezpośredni lub w oparciu o racjonalne przesłanki. Rozliczenia pomiędzy segmentami dotyczą wynagrodzeń za świadczone usługi i obejmują: sprzedaŝ i/lub obsługę klientów danego segmentu w kanałach sprzedaŝy/obsługi będących w posiadaniu innego segmentu, współdzielenie dochodów i kosztów z transakcji realizowanych z danym klientem, gdzie segment realizujący transakcje nie jest jednocześnie właścicielem danego klienta, współdzielenie dochodów i kosztów związanych z realizacją wspólnych przedsięwzięć. Alokacje dochodów i kosztów regulują wzajemne uzgodnienia pomiędzy segmentami, opierające się o jednostkowe stawki za poszczególne usługi bądź umowy dotyczące podziału łącznych dochodów i/lub kosztów. Aktywa i pasywa segmentu wykorzystywane są w jego działalności operacyjnej i dają się przyporządkować do segmentu bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki. Segment Bankowości Detalicznej Przychody segmentu Bankowości Detalicznej pochodzą ze sprzedaŝy produktów i usług adresowanych do klientów indywidualnych banku oraz innych instytucji finansowych jak równieŝ produktów i usług dla mikro i małych przedsiębiorstw. W ramach oferty skierowanej do klientów tego segmentu wyróŝnić moŝna: szeroką gamę produktów oszczędnościowych, kredyty hipoteczne i konsumenckie, karty kredytowe i debetowe, produkty ubezpieczeniowe i inwestycyjne, usługi rozliczeniowe, zasilenia telefonów GSM, płatności zagraniczne i Western Union oraz usługi dla klientów zamoŝnych. Dla małych i mikro przedsiębiorstw segment świadczy równieŝ usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, factoringu, akredytyw i gwarancji. 24
w tys. zł Segment Bankowości Biznesowej W ramach segmentu Bankowości Biznesowej Grupa uzyskuje dochody z produktów i usług skierowanych do przedsiębiorstw gospodarczych, samorządów i sektora publicznego. Poza tradycyjnymi usługami bankowymi związanymi z transakcjami, kredytowaniem i pozyskiwaniem depozytów, segment świadczy równieŝ usługi z zakresu zarządzania gotówką, leasingu, factoringu, akredytyw i gwarancji. Segment Bankowości Inwestycyjnej Segment Bankowości Inwestycyjnej uzyskuje dochody oferując usługi organizowania finansowania (organizowanie emisji papierów wartościowych), doradztwa finansowego, działalności brokerskiej Domu Maklerskiego oraz zarządzania na zlecenie aktywami Klientów w ramach funduszy inwestycyjnych i portfeli indywidualnych. Segment Skarbu Skarb zajmuje się zarządzaniem ryzykiem stopy procentowej, walutowym i płynności na rzecz banku i jego klientów. Segment ten uzyskuje dochody z transakcji walutowych, międzybankowych, instrumentami pochodnymi i dłuŝnymi papierami wartościowymi. Segment Centralny Obejmuje operacje centralne, finansowanie działalności pozostałych segmentów Grupy, jak równieŝ transakcje, z których dochód i/lub koszty nie mogą być bezpośrednio lub w oparciu o racjonalne przesłanki przyporządkowane do danego segmentu. Zasady identyfikacji dochodów i kosztów oraz aktywów i pasywów na potrzeby raportowania segmentowego są zgodne z polityką rachunkowości stosowaną w Grupie BZ WBK. Tym samym nie występują róŝnice pomiędzy wyceną zysków lub strat, aktywów lub pasywów segmentów sprawozdawczych, przedstawioną Zarządowi a wyceną tych elementów dla Grupy BZ WBK, ujętą w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 25
w tys. zł Skonsolidowany rachunek zysków i strat w podziale na segmenty 31.03.2010 Bankowość Detaliczna Bankowość Biznesowa Bankowość Inwestycyjna Skarb Segment Centralny Razem Wynik z tytułu odsetek 283 634 154 392 5 986 (32 171) 12 628 424 469 w tym transakcje wewnętrzne - (15 888) 12 109-3 779 - Pozostałe dochody 207 608 21 210 87 621 88 768 10 152 415 359 w tym transakcje wewnętrzne 28 414 8 541 (20 621) (18 277) 1 943 - Przychody z tytułu dywidend - - 354 - - 354 Koszty operacyjne (286 362) (47 798) (36 295) (11 433) (7 758) (389 646) w tym transakcje wewnętrzne 1 346 (10 093) (1 235) 5 500 4 482 - Amortyzacja (25 370) (3 105) (2 292) (747) (324) (31 838) Odpisy netto z tytułu utraty wartości naleŝności kredytowych (100 716) 24 018 - - 6 336 (70 362) Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności (252) - 41 - - (211) Zysk przed opodatkowaniem 78 542 148 717 55 415 44 417 21 034 348 125 ObciąŜenie z tytułu podatku dochodowego (98 902) Zysk naleŝny udziałowcom mniejszościowym (16 177) Zysk za okres 233 046 26
w tys. zł Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej w podziale na segmenty 31.03.2010 Bankowość Detaliczna Bankowość Biznesowa Bankowość Inwestycyjna Skarb Segment Centralny Razem NaleŜności od klientów 15 551 837 17 894 306 65 581 10 675 33 996 33 556 395 Inwestycje w podmioty stowarzyszone i wspólne przedsięwzięcia 31 025-50 651 - - 81 676 Pozostałe aktywa 6 824 403 4 266 446 1 075 586 9 223 035 1 245 293 22 634 763 Aktywa razem 22 407 265 22 160 752 1 191 818 9 233 710 1 279 289 56 272 834 Zobowiązania wobec klientów 31 823 500 10 331 418 730 535 58 569-42 944 022 Pozostałe zobowiązania i kapitały własne 2 219 194 5 530 772 345 007 4 417 730 816 109 13 328 812 Pasywa razem 34 042 694 15 862 190 1 075 542 4 476 299 816 109 56 272 834 27