ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE OPTOPOL Technology S.A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych: 1. Informacje ogólne o Emitencie: Nazwa i siedziba: OPTOPOL Technology S.A. w Zawierciu Adres siedziby 42-400 Zawiercie, ul. Żabia 42 Główny telefon 032 672-28-00 Numer telefaksu 032 672-28-00 wew. 39 Adres poczty elektronicznej optopol@optopol.com Strona internetowa www.optopol.com Wskazanie sądu rejestrowego i numeru rejestru: Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000244054 Przedmiot działalności: Podstawowy zakres działalności Grupy OPTOPOL według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD) odpowiada symbolom 33.10 A - produkcja sprzętu medycznego i chirurgicznego oraz przyrządów ortopedycznych, mebli medycznych, z wyjątkiem działalności usługowej, 51.46 Z - sprzedaż hurtowa wyrobów farmaceutycznych, medycznych i ortopedycznych oraz 74.12. Z - działalność rachunkowoksięgowa 2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony Czas trwania Emitenta jest nieoznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. Porównywalne dane obejmują okresy od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta. Skład osobowy Zarządu Emitenta na dzień 31 grudnia 2007 r.: Prezes Zarządu Adam Bogdani Wiceprezes Zarządu ds. Finansowych Ewa Bożek Wiceprezes Zarządu ds. Handlowych Michał Błach Skład osobowy Rady Nadzorczej Emitenta na dzień 31 grudnia 2007 r.: Przewodniczący Rady Nadzorczej Andrzej Kowalczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Krzysztof Bukowski Członek Rady Nadzorczej Barbara Lewandowska Członek Rady Nadzorczej Joanna Bogdani - Wuczyńska Członek Rady Nadzorczej Czesław Duda 1
5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Sprawozdanie Spółki nie zawiera danych łącznych - jest sprawozdaniem jednostkowym. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe w ramach grupy kapitałowej. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. W okresie sprawozdawczym nastąpiło połączenie Spółki z OPTOPOL Technology Sp. z o.o. w trybie przeniesienia całego majątku OPTOPOL Technology Sp. z o.o. jako spółki przejmowanej na Optopol S.A. (od 12.10.2007 r. OPTOPOL Technology S.A.) jako spółkę przejmującą bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej zgodnie z art. 515 1 KSH. Na podstawie art. 44a Ustawy o rachunkowości rozliczenie ujęto w księgach rachunkowych Optopol S.A. na dzień 28.08.2007 r. i rozliczono metodą nabycia. Ponieważ połączenie nastąpiło bez podwyższenia kapitału zakładowego a więc bez emisji nowych akcji, nie ustalono ceny przejęcia. Tym samym koszty poniesione bezpośrednio w związku z połączeniem zaliczono bezpośrednio do kosztów finansowych. Wartość godziwa aktywów i pasywów spółki przejmowanej została ustalona zgodnie z art. 44b ust. 1, 2 i 4 Ustawy o Rachunkowości. Wartość firmy została ustalona jako różnica pomiędzy wartością godziwą aktywów i wartością godziwą pasywów. Ujemna wartość firmy stanowiła 0,3 % wartości godziwej aktywów Spółki przejmowanej. Dlatego Spółka, kierując się zasadą istotności określoną w art. 4 ust. 4 Ustawy o rachunkowości, zarachowała ją w całości do pozostałych przychodów operacyjnych na dzień połączenia. Na podstawie art. 44b ust. 13 Ustawy o rachunkowości w bilansie połączonych spółek wyłączeniu podlegają wzajemne należności i zobowiązania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze. Wyłączeniu podlegał również kapitał podstawowy Spółki przejmowanej. Natomiast z uwagi na to, iż: Spółka przejmująca posiadała 100% udziałów Spółki przejmowanej, przejęcie nastąpiło bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, nie wystąpiła emisja nowych akcji Spółki przejmującej, nie było podstaw do ustalenia ceny przejęcia, pozostałe kapitały własne Spółki przejmowanej (kapitały zapasowy i rezerwowy, zyski z lat ubiegłych oraz zysk netto) zostały ujęte w księgach Spółki przejmującej jako zyski z lat ubiegłych. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe Spółki na dzień 31.12.2007 r. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, tj. w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego. Zarząd Spółki nie stwierdził istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez jednostkę, kontynuowania działalności w zmniejszonym istotnie zakresie, konieczność postawienia Spółki w stan likwidacji lub upadłości. 2
9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. Zawarte w sprawozdaniu dane są porównywalne z danymi ujętymi w sprawozdaniu za okres 01.01.2006 r. do 31.12.2006 roku. Rachunek zysków i strat Spółki w sprawozdaniu finansowym za rok 2006 został sporządzony w wersji porównawczej, natomiast w niniejszym sprawozdaniu rachunek zysków i strat sporządzono w wersji kalkulacyjnej. Dlatego dane porównywalne za rok poprzedni zostały ujęte w ten sam sposób zgodnie z zasadami polityki rachunkowości obowiązującymi w Spółce w 2007 r. Zmiana ta nie spowodowała korekty wyniku za rok 2006. Skutki tej i pozostałych różnic będących skutkiem zmian w polityce rachunkowości w 2007 roku w stosunku do roku poprzedniego zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które prezentowane są sprawozdania finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe za rok 2007 zostało zbadane przez Kancelarię Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. W związku z brakiem zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do przeglądu Spółka nie dokonywała korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych. 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. METODY WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW Składniki aktywów i pasywów zostały wycenione a wynik finansowy ustalony w oparciu o przepisy Ustawy o rachunkowości. Składniki majątku trwałego wycenia się wg cen nabycia lub wg poniesionych kosztów. Podlegają one amortyzacji począwszy od następnego miesiąca po ich wydaniu do używania według metody liniowej. Dopuszcza się zastosowanie metody indywidualnej lub degresywnej, a dla składników o wartości początkowej poniżej 3.500 zł. dokonuje się odpisów amortyzacyjnych jednorazowo w momencie przekazania ich do użytkowania lub odnoszone są w koszty z chwilą zakupu i ujmowane w księgach jako materiały bez względu na okres ich użytkowania. Wszystkie przedmioty umów leasingowych, także te, które w myśl prawa podatkowego uznawane są jako leasing operacyjny, są ujmowane w księgach rachunkowych jako środki trwałe. Od środków tych dokonuje się odpisów amortyzacyjnych według indywidualnych stawek zgodnych z przewidywanym okresem ich użytkowania, Wiarygodnie określone koszty prac rozwojowych prowadzonych przez Spółkę w celu zastosowania nowych technologii w procesie produkcji są zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych. Dokonuje się od nich odpisów amortyzacyjnych począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym nowa technologia zostanie wdrożona do produkcji przez okres 2 lat. Środki trwałe w budowie ujęto w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje długoterminowe ujęto według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Inwestycje krótkoterminowe zarachowano według wartości nominalnej zgodnej z ich wartością rynkową, ponieważ na dzień bilansowy jedyną inwestycję krótkoterminową w aktywach Spółki stanowiły środki pieniężne. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych: według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. 3
Należności i zobowiązania podlegają wycenie według wartości nominalnej w kwotach wymagających zapłaty, przy czym na należności zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny dokonuje się odpisów aktualizujących ich wartość zgodnie z zasadami określonymi w regulaminie tworzenia odpisów aktualizujących. Rezerwy: w uzasadnionej wiarygodnie oszacowanej wartości. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz inne rozliczenia międzyokresowe ujęto w kwocie wynikającej z ich systematycznego rozliczania wprost proporcjonalnie do upływu czasu. Składniki aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych będą wyceniane na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez NBP. Powstałe różnice kursowe będą zaliczane odpowiednio do kosztów bądź przychodów finansowych. Sprawozdanie finansowe zawiera informacje finansowe wykazane w tysiącach złotych chyba, że w konkretnych sytuacjach wymagana jest większa dokładność. Zastosowanie takiej jednostki może niekiedy powodować rozbieżności pomiędzy danymi prezentowanymi w bilansie, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych i zestawieniu zmian w kapitale własnym a danymi zawartymi w notach w granicach jednej jednostki przeliczeniowej. Przy sporządzaniu sprawozdań finansowych stosuje się: Rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, Rachunek przepływów pieniężnych według metody pośredniej. WYNIK FINANSOWY Wykazany zysk netto, na dzień 31.12.2007 r., wynosi: 1.179.577,29 zł Źródła tworzenia zysku przedstawiają się następująco: I. Zysk na sprzedaży: 1.401.177,01 zł II. Zysk na pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych: 429.722,07 zł III. Zysk na przychodach i kosztach finansowych: 422.621,79 zł 12. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi w stosunku do euro, ustalanych przez NBP Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresie objętym sprawozdaniem wyniosły: Kurs stanowiący średni roczny ustalony przez NBP Średni kurs ustalony przez NBP obowiązujący na dzień bilansowy 3,7768 3,5820 Dla porównywalnych danych finansowych na dzień 31.12.2006 Kurs stanowiący średni roczny ustalony przez NBP Średni kurs ustalony przez NBP obowiązujący na dzień bilansowy 3,8991 3,8312 4
13. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych i porównywalne dane finansowe, przeliczone na euro przedstawiono poniżej: WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2007 2006 2007 2006 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 13 514 7 358 3 578 1 887 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 831 156 485 40 Zysk (strata) brutto 1 408 148 373 38 Zysk (strata) netto 1 180 94 312 24 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -718 1 139-190 292 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 426-315 -642-81 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 3 895-979 1 031-251 Przepływy pieniężne netto, razem 751-156 199-40 Aktywa, razem 28 296 5 374 7 899 1 403 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 14 403 2 256 4 021 589 Zobowiązania długoterminowe 1 501 26 419 7 Zobowiązania krótkoterminowe 12 577 2 212 3 511 577 Kapitał własny 13 893 3 119 3 879 814 Kapitał zakładowy 545 532 152 139 Liczba akcji (w szt.) 10 904 300 10 638 300 10 904 300 10 638 300 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 0,11 0,01 0,03 0,00 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 0,10 0,01 0,03 0,00 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,05 0,05 0,01 0,01 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 0,05 0,05 0,01 0,01 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) 0,00 0,00 0,00 0,00 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu przeliczono na walutę euro w następujący sposób: - pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za 2007 r. (odpowiednio za 2006 rok) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za rok 2007 wyniósł 1 euro=3,7768 zł i odpowiednio za rok 2006 wyniósł 1 euro=3,8991 zł - pozycje bilansowe przeliczone wg średniego kursu ogłaszanego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 31.12.2007 r. 1 euro=3,5820 a na 31.12.2006 r. 1 euro=3,8312 14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości zgodnie z 7 Rozporządzenia o sprawozdaniach finansowych w prospekcie. I. Aktualizacja środków trwałych. Zgodnie z MSR przeszacowanie środków trwałych jest dopuszczalne, jeżeli wartość rynkowa środka trwałego znacząco różni się od jego wartości księgowej, a skutki przeszacowania odnosi się wprost na zwiększenie kapitału własnego (przy wzroście ceny) lub w koszty (przy obniżeniu ceny). W sprawozdaniu jednostkowym Emitenta nie przeszacowano wartości środków trwałych. II. Prawo własnościowe do lokalu oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów. Prawo własnościowe do lokalu, które w niniejszym sprawozdaniu ujęto w ramach rzeczowych aktywów trwałych w grupie budynki i budowle, wg MSR wykazuje się w wartościach niematerialnych. Prawo wieczystego użytkowania gruntów, które zaliczono do rzeczowych aktywów trwałych w grupie grunty, wg MSR wyodrębniono w oddzielnej pozycji aktywów trwałych. III. Zaliczki. Zaliczki na poczet środków trwałych ujęto w aktywach trwałych. Pozostałe zaliczki wykazano jako zapasy. Zgodnie z MSR pozycje te wykazuje się w należnościach. 5
IV. Kapitał z aktualizacji wyceny. Zgodnie z MSR kapitał z aktualizacji wyceny ujęto jako wynik z lat ubiegłych. V. Fundusz socjalny. Wg MSR wyłączeniu podlegają w pasywach: fundusz socjalny, natomiast w aktywach: środki pieniężne zgromadzone na wyodrębnionych rachunkach dotyczących tego funduszu. Różnica koryguje pozostałe rozrachunki. Zawiercie, dnia 05 czerwca 2008 roku Adam Wazl Główny Księgowy Adam Bogdani Prezes Zarządu Ewa Bożek Wiceprezes Zarządu Michał Błach Wiceprezes Zarządu 6