Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres do DROZAPOL PROFIL Spółka Akcyjna, ul. Toruńska 298a, Bydgoszcz

Transkrypt

1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za okres do DROZAPOL PROFIL Spółka Akcyjna, ul. Toruńska 298a, Bydgoszcz 1. Nazwa i siedziba, właściwy sąd rejestrowy i numer rejestru oraz podstawowy przedmiot działalności emitenta według PKD, a w przypadku gdy papiery wartościowe emitenta znajdują się w obrocie na rynku regulowanym, także wskazanie branży według klasyfikacji przyjętej przez dany rynek. a) nazwa jednostki: DROZAPOL-PROFIL S.A. W dniu r. w związku z przekształceniem Spółki Jawnej w Spółkę Akcyjną zmieniono nazwę spółki z dotychczasowej P.W. Drozapol-Profil W. Rybka G. Rybka Spółka Jawna na DROZAPOL-PROFIL S.A. Powyższa zmiana wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego dnia r. b) siedziba: ul. Toruńska 298a, Bydgoszcz c) organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Bydgoszczy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS d) podstawowy przedmiot działalności: B produkcja konstrukcji metalowych z wyjątkiem działalności usługowej C działalność usługowa w zakresie instalowania konstrukcji metalowych B produkcja pozostałych wyrobów metalowych Z sprzedaż hurtowa metali i rud metali Z sprzedaż hurtowa wyrobów metalowych, porcelanowych, tapet i środków czyszczących Z sprzedaż hurtowa odpadów i złomu B towarowy transport drogowy pojazdami uniwersalnymi C magazynowanie i przechowywanie towarów w pozostałych składnicach Szczegółowy zakres przedmiotowy działalności zawarty jest w Dziale III KRS. e) Oddziały Spółki: DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna Oddział w Ujściu k/piły, woj. wielkopolskie, Ujście, ul. Portowa 10. DROZAPOL-PROFIL Spółka Akcyjna w Bydgoszczy, Bydgoszcz, ul Glinki 144. Oddziały nie sporządzają samodzielnego sprawozdania finansowego. 2. Wskazanie czasu trwania emitenta, jeżeli jest oznaczony. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. obejmuje okres od do r. (tj. okres działalności spółki jawnej od do r. oraz okres działalności spółki Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 1

2 akcyjnej od do r.). Porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od do W prezentowanych sprawozdaniach finansowych zachowana została porównywalność danych i metod rachunkowości, wyceny pasywów i aktywów oraz pomiaru wyniku finansowego. Informacje zawarte w raporcie obejmującym bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych oraz noty objaśniające sporządzone zostały zgodnie z załącznikiem nr 6/1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004r. (Dz.U ) Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej emitenta. Skład osobowy Zarządu: Wojciech Rybka - Prezes Zarządu Irena Kruszewska - V-ce Prezes Zarządu Grzegorz Dołkowski - V-ce Prezes Zarządu Skład osobowy Rady Nadzorczej: Stanisława Gudebska -Przewodniczący Józef Sarnecki -Z-ca Przewodniczącego Bożydar Dubalski -Sekretarz Robert Mikołaj Włosiński -Członek Tomasz Ziamek -Członek W okresie objętym sprawozdaniem, skład osób zarządzających i nadzorujących spółkę ulegał zmianie, co szczegółowo opisane zostało w sprawozdaniu Zarządu za 2004 r. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne jeżeli w skład przedsiębiorstwa emitenta wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. DROZAPOL-PROFIL S.A. nie tworzy grupy kapitałowej i sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia. Nie dotyczy Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 2

3 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe DROZAPOL-PROFIL S.A. za okres od r. do r. sporządzono przy założeniach kontynuowania działalności gospodarczej w niezmienionym zakresie przez Spółkę, przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie zagrożeń dla kontynuowania przez Spółkę działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U z późn. zm.) 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej. Nie dotyczy 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub porównywalnych danych finansowych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata poprzednie Nie dotyczy 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz kosztów i przychodów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i danych porównywalnych. Przyjętym w Spółce rokiem obrotowym i podatkowym jest rok kalendarzowy. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku ((Dz. U z późn. zm.) z tym, że: a) Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych: prawo wieczystego użytkowania gruntu 2-20% budynki i budowle 2,5-10% urządzenia techniczne i maszyny 4-60% środki transportu 14-40% pozostałe środki trwałe 0-20% z wyjątkiem maszyn i urządzeń, które amortyzuje się metodą degresywną Do zakupionych i używanych budynków wprowadzonych do ewidencji środków trwałych w 2002 roku o wartości powyżej 3.500,00zł. stosuje się amortyzację ekonomiczną nie krótszą niż 10 lat, b) Towary wycenia się po cenach zakupu zaś koszty związane z ich nabyciem jako nie mające ujemnego wpływu na wartość zapasów i wynik finansowy zalicza się do kosztów handlowych bieżącego okresu, c) Rozchód zapasów wycenia się według metody FIFO- pierwsze przyszło, pierwsze wyszło, Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 3

4 d) Materiały, części zamienne, paliwo przekazane bezpośrednio z zakupu na potrzeby działalności gospodarczej, odpisuje się w koszty w pełnej ich wartości, wynikającej z faktur pod datą ich zakupu, e) Inne rzeczowe składniki aktywów obrotowych- produkty gotowe wycenia się w/g rzeczywistych kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy, f) Krótkoterminowe należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem odpisów aktualizujących rozrachunki zgodnie z art. 35b ustawy o rachunkowości, g) Spółka prowadzi rachunki w walutach obcych tj. EUR i USD. Wpływ walut na rachunki dewizowe wycenia się po kursie sprzedaży stosowanym w tym dniu przez bank, z którego usług jednostka korzysta, rozchód waluty wycenia się zgodnie z zasadą FIFO tj. pierwsze przyszło- pierwsze wyszło, h) Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, i) Rezerwy wycenia się w uzasadnionej wiarygodnie oznaczonej wartości, j) Kapitały i fundusze własne oraz pozostałe aktywa finansowe i pasywa wycenia się w wartości nominalnej według ogólnych zasad wynikających z ustawy o rachunkowości, k) Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalono, przy uwzględnieniu stawki podatku dochodowego, na poziomie 19%, l) Inwestycje w nieruchomości wyceniono według wartości nabycia niższej od ceny rynkowej, m) Ewidencja księgowa prowadzona jest metodą komputerową, n) Wszystkie zdarzenia gospodarcze dotyczące okresu od r. do r. zostały ujęte w księgach. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym z uwzględnieniem zasady współmierności kosztów do przychodów oraz zasady ostrożności wyceny bilansowej a rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. Przychody i koszty oraz pomiar wyników. Przychody ze sprzedaży wykazane są na podstawie sprzedaży zafakturowanej odbiorcom z wyłączeniem podatku od towarów i usług, i opustów. Koszty zostały ustalone w wysokości współmiernej do osiągniętych przychodów. Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. Wynik finansowy Spółki w okresie sprawozdawczym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za okres sprawozdawczy obejmuje: - część bieżącą - część odroczoną 12. Średnie kursy wymiany złotego w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnych danych finansowych w stosunku do euro ustalanych przez Narodowy Bank Polski. a) Pozycje aktywów i pasywów wg średniego kursu obowiązującego na dzień sporządzania sprawozdania: roku - 4,0790 PLN / EURO (tabela 256/A/NBP/2004 z ) roku - 4,7170 PLN / EURO (tabela 253/A/NBP/2003 z ) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 4

5 b) Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przepływów pieniężnych według kursu średniego EURO stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień miesiąca 2004 roku - 4,5182 PLN / EURO 2003 roku - 4,4474 PLN / EURO c) Najwyższy i najniższy kurs w okresach: 2004 rok najniższy kurs 4,0518 z dn najwyższy kurs 4,9149 z dn rok najniższy kurs 3,9773 z dn najwyższy kurs 4,7170 z dn Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z przeliczeniem na euro. WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł Okres Okres bieżący porównawczy w tys. EUR Okres Okres bieżący porównawczy I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,33 0,073 XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 1,68 0, Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości. W stosunku do uprzednio opublikowanych i zatwierdzonych sprawozdań finansowych dokonano przekształceń prezentacyjnych wynikających z wyłączenia z pozycji bilansu AKTYWA inne środki Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 5

6 pieniężne i PASYWA kredyty i pożyczki wartości zdyskontowanych weksli i faktoringu. Pozycje te wykazane są pozabilansowo jako zobowiązania warunkowe. Rok tys zł. Rok tys zł. Sporządził Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu V-ce Prezes Zarządu Wojciech Rybka Irena Kruszewska Grzegorz Dołkowski. Bydgoszcz, dnia Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 6