MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 Poz. 13835. Prywatne Biuro Podróży SINDBAD w Opolu. [BMSiG-10651/2015] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Prywatne Biuro Podróży SINDBAD, Rynek 8, 45-015 Opole SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przedmiot działalności: 68.20.Z - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi, 77.12.Z - wynajem i dzierżawa pozostałych pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli, 77.40.Z - dzierżawa własności intelektualnej i innych produktów, Od 79.11.A. do 79.90.C - działalność agencji turystycznych, pilotów i przewodników wycieczek, pozostała działalność związana z turystyką. Rejestracja: - wpis do ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej w Urzędzie Miasta Opola: styczeń 1983 r., pod nr 226. Czas trwania działalności jednostki - nieograniczony. Okres objęty sprawozdaniem finansowym - 01.01.2014 r. - 31.12.2014 r. Jednostka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Jednostka zakłada kontynuowanie swojej działalności w 2015 r. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło żadne połączenie spółek. Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów w zakresie w jakim ustawa pozostawia prawo wyboru. Lp. Wyszczególnienie Stosowana cena 1. Wartości niematerialne i prawne Cena nabycia pomniejszona o stopień zużycia 2. Środki trwałe Cena nabycia lub koszt wytworzenia pomniejszonych o stopień zużycia 3. Środki trwałe w budowie Cena nabycia lub koszt wytworzenia 4. Inwestycje Cena nabycia 5. Materiały Cena nabycia 6. Półprodukty i produkcja w toku Koszt wytworzenia 7. Produkty gotowe Koszt wytworzenia 8. Towary Cena nabycia 9. Należności i roszczenia Kwota wymagająca zapłaty 10. Środki pieniężne Wartość nominalna 11. Rozliczenia międzyokresowe Cena nabycia 12. Kapitał własny Wartość nominalna 13. Rezerwy Wartość nominalna 14. Zobowiązania Kwota wymagająca zapłaty 15. Fundusze specjalne Wartość nominalna 16. Inne rozliczenia międzyokresowe przychodów Cena nabycia lub koszt wytworzenia Środki trwałe amortyzowane są wg zasad określonych w ustawie z dnia 26.07.1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metodą porównawczą. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. Opole, 29.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 52
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 Bilans na dzień 31.12.2014 r. AKTYWA Za rok bieżący Rok ubiegły A Aktywa trwałe 56 466 387,21 42 379 262,09 I Wartości niematerialne i prawne 686 334,13 540 071,01 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2 Wartość firmy - - 3 Inne wartości niematerialne i prawne 686 334,13 540 071,01 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe 55 768 133,08 41 827 271,08 1 Środki trwałe 54 780 485,52 40 859 623,52 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 965 325,53 1 497 857,44 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 16 726 057,48 11 677 979,03 c) urządzenia techniczne i maszyny 265 699,11 284 763,84 d) środki transportu 34 820 602,87 27 387 416,52 e) inne środki trwałe 2 800,53 11 606,69 2 Środki trwałe w budowie 987 647,56 967 647,56 III Należności długoterminowe - - 1 Od jednostek powiązanych - - 2 Od pozostałych jednostek - - IV Inwestycje długoterminowe 11 920,00 11 920,00 1 Nieruchomości - - 2 Wartości niematerialne i prawne - - 3 Długoterminowe aktywa finansowe 11 200,00 11 200,00 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach 11 200,00 11 200,00 -(1) udziały lub akcje 11 200,00 11 200,00 -(2) inne papiery wartościowe - - -(3) udzielone pożyczki - - -(4) inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4 Inne inwestycje długoterminowe 720,00 720,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe - - B Aktywa obrotowe 17 332 637,89 20 751 094,44 I Zapasy 70 000,00-1 Materiały - - 2 Półprodukty i produkty w toku - - 3 Produkty gotowe - - 4 Towary - - 5 Zaliczki na dostawy 70 000,00 - II Należności krótkoterminowe 3 247 912,06 6 809 221,67 1 Należności od jednostek powiązanych - - 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 53
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - -(1) do 12 miesięcy - - -(2) powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2 Należności od pozostałych jednostek 3 247 912,06 6 809 221,67 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 201 902,83 5 769 839,08 -(1) do 12 miesięcy 3 201 902,83 5 769 839,08 -(2) powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezp. społ. i zdr. 1 728,00 978 341,59 c) inne 20 291,60 37 176,50 d) dochodzone na drodze sądowej 23 989,63 23 864,50 III Inwestycje krótkoterminowe 13 888 700,88 13 807 950,10 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 13 888 700,88 13 807 950,10 a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 13 888 700,88 13 807 950,10 -(1) środki pieniężne w kasie i na rachunkach 5 230 355,73 6 771 364,44 -(2) inne środki pieniężne - - -(3) inne aktywa pieniężne 8 658 345,15 7 036 585,66 2 Inne inwestycje krótkoterminowe - - IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 126 024,95 133 922,67 73 799 025,10 63 130 356,53 PASYWA Za rok bieżący Rok ubiegły A Kapitał (fundusz) własny 43 058 962,48 38 605 948,82 I Kapitał (fundusz) podstawowy 31 508 580,07 26 718 568,42 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) - - III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV Kapitał (fundusz) zapasowy - - V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 15 719,09 15 719,09 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII Zysk (strata) z lat ubiegłych - -778 212,58 VIII Zysk (strata) netto 11 534 663,32 12 649 873,89 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielk. uj.) - - B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 30 740 062,62 24 524 407,71 I Rezerwy na zobowiązania - - II Zobowiązania długoterminowe 20 587 117,43 10 960 823,17 1 Wobec jednostek powiązanych - - 2 Wobec pozostałych jednostek 20 587 117,43 10 960 823,17 a) kredyty i pożyczki 15 267 062,82 7 062 340,02 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 4 235 734,61 3 898 483,15 d) inne 1 084 320,00 - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 54
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 III Zobowiązania krótkoterminowe 9 956 740,96 13 493 347,65 1 Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - b) inne - - 2 Wobec pozostałych jednostek 9 952 154,63 13 492 136,81 a) kredyty i pożyczki 6 416 203,25 3 604 463,42 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 2 410 995,78 1 967 992,26 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 948 352,60 7 727 391,68 -(1) do 12 miesięcy 746 702,60 7 529 506,25 -(2) powyżej 12 miesięcy 201 650,00 197 885,43 e) zaliczki otrzymane na dostawy 36 289,68 55 065,00 f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 123 105,10 130 744,84 h) z tytułu wynagrodzeń - - i) inne 17 208,22 6 479,61 3 Fundusze specjalne 4 586,33 1 210,84 IV Rozliczenia międzyokresowe 196 204,23 70 236,89 1 Ujemna wartość firmy - - 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 196 204,23 70 236,89 -(1) długoterminowe 138 144,77 - -(2) krótkoterminowe 58 059,46 70 236,89 73 799 025,10 63 130 356,53 Opole, 29.04.2015 r. Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (wariant porównawczy) Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) Rok bieżący Rok ubiegły - A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 41 035 055,65 35 015 435,90 - od jednostek powiązanych - - 1 Przychody netto ze sprzedaży produktów 33 590 256,33 28 716 056,30 II Zmiana stanu produktów (zwiększ. - wart. dod., zmniejszenie - wart. uj.) 35 766,40 764 156,02 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 7 480 565,72 7 063 535,62 - B Koszty działalności operacyjnej 29 511 271,62 23 569 214,22 1 Amortyzacja 15 648 081,30 10 739 218,06 II Zużycie materiałów i energii 1 112 079,63 1 257 634,74 III Usługi obce 3 891 434,70 2 889 603,69 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 55
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 IV Podatki i opłaty, w tym: 447 166,54 379 107,66 (1) podatek akcyzowy - - V Wynagrodzenia 1 027 512,13 1 046 703,13 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 207 936,10 219 696,51 VII Pozostałe koszty rodzajowe 821 137,87 664 132,67 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 6 355 923,35 6 373 117,76 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 11 523 784,03 11 446 221,68 - D Pozostałe przychody operacyjne 1 475 886,61 1 517 119,78 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 046 681,31 1 403 165,71 II Dotacje 1 600,92 1 600,82 III Inne przychody operacyjne 427 604,38 112 353,25 - E Pozostałe koszty operacyjne 597 147,48 305 510,56 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 206 171,95 III Inne koszty operacyjne 597 147,48 99 338,61 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 12 402 523,16 12 657 830,90 - G Przychody finansowe 191 966,12 351 592,41 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - -(1) od jednostek powiązanych - - II Odsetki, w tym: 76 386,66 54 829,46 -(1) od jednostek powiązanych - - III Zysk ze zbycia inwestycji - - IV Aktualizacja wartości inwestycji - - V Inne 115 579,46 296 762,95 - H Koszty finansowe 1 059 825,96 359 549,42 I Odsetki, w tym: 322 170,63 138 950,19 -(1) dla jednostek powiązanych - - II Strata ze zbycia inwestycji - - III Aktualizacja wartości inwestycji - IV Inne 737 655,33 220 599,23 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 11 534 663,32 12 649 873,89 - J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) - - I Zyski nadzwyczajne - - II Straty nadzwyczajne - - K Zysk (strata) brutto (l±j) 11 534 663,32 12 649 873,89 L Podatek dochodowy - - M Pozostałe obowiązkowe zmniejsz, zysku (zwiększ. straty) - - N Zysk (strata) netto (K-L-M) 11 534 663,32 12 649 873,89 Opole, 29.04.2015 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 56
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) 2014 2013 Bieżący rok obrotowy Bieżący rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 38 605 948,82 36 151 546,67 - zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości) - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 38 605 948,82 36 151 546,67 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 26 718 568,42 23 285 443,58 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 4 790 011,65 3 433 124,84 a) zwiększenie (z tytułu) 11 871 661,31 12 850 384,00 - odpis z zysku 11 871 661,31 12 850 384,00 - z kapitału aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 7 081 649,66 9 417 259,16 - wypłata na rzecz właściciela 7 081 649,66 9 417 259,16 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 31 508 580,07 26 718 568,42 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0.00 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0.00 0.00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 0,00 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku [ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z kapitału z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki rachunkowości) 15 719,09 15 719,09 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie [z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 15 719,09 15 719,09 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 57
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 12 649 873,89 12 850 384,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 12 649 873,89 12 850 384,00 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 12 649 873,89 12 850 384,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 12 649 873,89 0,00 - zwiększenie kapitału podstawowego 12 649 873,89 - zwiększenie kapitału zapasowego - wypłata na rzecz właściciela 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu -778 212,58 0,00 - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -778 212,58-778 212,58 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 778 212,58 778 212,58 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00-778 212,58 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto 11 534 663,32 12 649 873,89 a) zysk netto 11 534 663,32 12 649 873,89 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 43 058 962,48 38 605 948,82 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 43 058 962,48 38 605 948,82 Opole, 29.04.2015 r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2014 r. do 31.12.2014 r. (metoda pośrednia) Rachunek przepływów pieniężnych Za okres bieżący 2014 poprzedni 2013 A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ I Zysk (strata) netto 11 534 663,32 12 649 873,89 II. Korekty razem 8 092 696,46 9 689 351,54 1 Amortyzacja 12 083 393,46 7 252 505,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 58
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 2 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -2 335,08-3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 224 494,76-4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -1 046 681,31-1 403 165,71 5 Zmiana stanu rezerw - 6 Zmiana stanu zapasów -70 000,00 53 746,32 7 Zmiana stanu należności 3 576 631,45 3 760 829,72 8 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -6 806 671,88-1 647 098,46 9 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 133 865,06 886 205,86 10 Inne korekty 786 328,58 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) 19 627 359,78 22 339 225,43 B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I. Wpływy 2 835 002,24 2 455 291,79 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 835 002,24 2 455 291,79 2 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3 Z aktywów finansowych, w tym: 4 Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 27 361 007,45 21 678 752,02 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 27 361 007,45 21 678 752,02 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym: - 4 Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (24 526 005,21) (19 223 460,23) C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ I. Wpływy 22 859 810,16 10 998 104,79 1 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych ins. kapitałowych oraz dopłat do kapitału 5 568 224,23 2 654 912,26 2 Kredyty i pożyczki 16 009 534,88 8 343 192,53 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe 1 282 051,05 - II. Wydatki 17 882 749,03 15 410 399,71 1 Nabycie udziałów (akcji) własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 12 649 873,89 12 850 384,00 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 4 993 072,25 2 475 389,33 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 224 494,76-9 Inne wydatki finansowe 15 308,13 84 626,38 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 4 977 061,13 (4 412 294,92) 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.IIi) 78 415,70-1 296 529,72 E. BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM 80 750,78-1 296 529,72 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -2 335,08-59 449,21 F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 13 807 950,10 15 104 479,82 G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM 13 886 365,80 13 807 950,10 - o ograniczonej możliwości dysponowania 4 688,83 2 617,34 Opole, 29.04.2015 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Prywatnego Biura Podróży SINDBAD, 45-015 Opole, Rynek 8 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki pod nazwą: Prywatne Biuro Podróży SINDBAD w Opolu, Rynek 8, na które składają się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31.12.2014 r., wykazujący po stronie aktywów i pasywów sumę: 73 790 025,10 zł, 3. rachunek zysków i strat za okres od 1.01. do 31.12.2014 r. wykazujący zysk w wysokości: 11 534 663,32 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1.01. do 31.12.2014 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 4 453 013,66 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1.01 do 31.12.2014 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 78 415,70 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Prywatnego Biura Podróży SINDBAD. Prywatnego Biura Podróży SINDBAD jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miaro opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31.12.2014 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1.01. do 31.12.2014 r., MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 16 WRZEŚNIA 2015 R. 60
MSIG 180/2015 (4811) poz. 13835 13835 b) sporządzone zostało zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Irena Szkutnik nr 8376 w rejestrze KRBR Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzająca badanie w imieniu Agencji Biegłych Rewidentów BADEX Sp. z o.o. 45-072 Opole, ul. Reymonta 45 nr 334 w ewid. KRBR Opole, 4 maja 2015 r. Decyzja z dnia 30.06.2015 r. a Prywatnego Biura Podróży Sindbad w sprawie zatwierdzenia Bilansu oraz Rachunku Zysków i Strat za 2014 r. Działając na podstawie art. 53 pkt 1 Ustawy z 29.09.1994 r. o rachunkowości, postanawiam: 1. Zatwierdzić Bilans za rok 2014 wykazujący obroty po stronie Aktywów i Pasywów w wysokości 73 799 025,10. 2. Zatwierdzić Rachunek Zysków i Strat za 2014 r. wykazujący zysk brutto i netto w wysokości 11 534 663,32. 3. Zysk w wysokości 11 534 663,32 pomniejszony o zapłacony podatek dochodowy oraz ZUS przeznaczam do dyspozycji a. 16 WRZEŚNIA 2015 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61