LRZ 4114-001-02/2014 I/14/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE



Podobne dokumenty
LPO /2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XXI/139/2016 RADY MIASTA KRAŚNIK. z dnia 28 stycznia 2016 r.

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 4 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji

LPO /2012 P/12/017 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy ul. Wały Jagiellońskie BYDGOSZCZ (052) (052)

UCHWAŁA NR... z dnia r. w sprawie zmian w uchwale budżetowej Gminy Dukla na rok 2015

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Gdańsku

UCHWAŁA NR XVII/132/2016 RADY MIASTA OLEŚNICY. z dnia 29 stycznia 2016 r.

Kielce, dnia 23 maja 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XVI/137/2016 RADY GMINY WIŚLICA. z dnia 11 maja 2016 r.

Uchwała Nr 129/2011 Zarządu Powiatu Jarosławskiego z dnia 30 września 2011 r.

DZIENNIK URZĘDOWY. Warszawa, dnia 29 maja 2012 r. Poz. 4406

Wrocław, dnia 14 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR XVI/96/15 RADY MIEJSKIEJ W BOGUSZOWIE-GORCACH. z dnia 30 listopada 2015 r.

UCHWAŁA Nr XIV/115/15 SEJMIKU WOJEWÓDZTWA PODLASKIEGO

Szczecin, dnia 14 października 2013 r. Poz UCHWAŁA NR XXXI/234/2013 RADY MIEJSKIEJ W BARWICACH. z dnia 24 września 2013 r.

Biuletyn Informacyjny Nr 1 (31) 2001 Regionalnej Izby Obrachunkowej w Bydgoszczy 33

Wiceprezes NajwyŜszej Izby Kontroli Józef Górny. Pani Prof. dr hab. Barbara Kudrycka Minister Nauki i Szkolnictwa WyŜszego WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Warszawa, dnia 17 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR XVI/106/15 RADY MIEJSKIEJ W MSZCZONOWIE. z dnia 18 listopada 2015 r.

LWA /2013 R/13/011 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

FB.6.ZT /2010 Szczecin, dnia lipca 2010 r. Wystąpienie pokontrolne

UCHWAŁA Nr 15/19/2015 ZARZĄDU POWIATU W WĄBRZEŹNIE z dnia 11 marca 2015 r.

Uchwała Nr XXXVI/387/09 Rady Miejskiej w Stargardzie Szczecińskim z dnia 24 listopada 2009r.

W toku kontroli zbadano poz. 1/2006, 2/2006, 4/2006, 10/2006, 12/2006, 13/2006, 4/2007, 2/2009 i 3/2009.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA PRACY I POLITYKI SPOŁECZNEJ 1)

I. 1) NAZWA I ADRES: Krajowe Centrum ds. AIDS, ul. Samsonowska 1, Warszawa, woj. mazowieckie, tel , faks

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Gorzów Wielkopolski, dnia 10 maja 2016 r. Poz UCHWAŁA NR XVII/111/2016 RADY GMINY LUBISZYN. z dnia 22 kwietnia 2016 r.

Uchwała Nr VI/ 35/ 11 Rady Miejskiej w Mielcu z dnia 17 lutego 2011 r.

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku

Bydgoszcz, dnia sierpnia 2008 r.

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA SKARBU PAŃSTWA 1) z dnia 29 czerwca 2010 r.

UCHWAŁA Nr /15 KOLEGIUM REGIONALNEJ IZBY OBRACHUNKOWEJ w Olsztynie z dnia 27 maja 2015 roku

Poznań, dnia 27 kwietnia 2010 r. PS.I /10. Pan Józef Jerzy Sieradzan Burmistrz Miasta i Gminy Rakoniewice

Adres strony internetowej, na której Zamawiający udostępnia Specyfikację Istotnych Warunków Zamówienia: bip.erzeszow.pl

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

ZARZĄDZENIE NR 2/14 PREZYDENTA MIASTA KOŁOBRZEG. z dnia 14 stycznia 2014 r.

P R O J E K T D r u k n r... UCHWAŁA NR / /2015 RADY GMINY CHYBIE. z dnia r.

UCHWAŁA NR XVI/90/16 RADY GMINY STRZYŻEWICE. z dnia 20 stycznia 2016 r. w sprawie zmian w budżecie gminy na 2016 rok

Zasady udzielania zaliczek

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŁÓDZKIEGO

LGD /2012 K/12/004/LGD WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Pan Paweł Silbert Prezydent Miasta Jaworzna WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie ul. Kraszewskiego 8, Rzeszów Rzeszów, dnia października 2008 r.

Warszawa, dnia 27 czerwca 2014 r. Poz. 860 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA EDUKACJI NARODOWEJ 1) z dnia 24 czerwca 2014 r.

Zarządzenie Nr Wójta Gminy Wieniawa z dnia 27 października 2014 roku

REGIONALNA IZBA OBRACHUNKOWA

PROTOKÓŁ. Z kontroli problemowej przeprowadzonej w Ośrodku Pomocy Społecznej w Przelewicach, w dniu 9 listopada 2009 r.

NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI D Y R E K T O R DEPARTAMENTU ŚRODOWISKA, ROLNICTWA I ZAGOSPODAROWANIA PRZESTRZENNEGO

Gorzów Wielkopolski, dnia 22 marca 2016 r. Poz. 619 UCHWAŁA NR RADY MIEJSKIEJ W SULECHOWIE. z dnia 15 marca 2016 r.

UCHWAŁA NR Rady Miasta Krakowa z dnia

UCHWAŁA NR 2/19/15 ZARZ

Krzysztof Puchacz Praktyczny komentarz do zmian w ustawie

Uchwała Nr 113/10 Sejmiku Województwa Mazowieckiego z dnia 5 lipca 2010 roku

Urząd Zamówień Publicznych Al. Szucha 2/4; Warszawa Faks: (022) Przesyłanie ogłoszeń on-line:

Protokół kontroli został przez Pana Prezesa podpisany w dniu 12 lipca 2011 roku.

W zakresie czynności tłumacza przysięgłego dla zleceniodawcy innego niż wymienieni w art. 15 ustawy o zawodzie tłumacza przysięgłego stwierdzono:

Rzeszów, dnia października 2012 r.

OK-III Kraków, r. WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

LKR /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Zarządzenie Nr 217/RZP/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 1 kwietnia 2016 r.

Opole, dnia 4 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR XIII/91/2015 RADY GMINY TARNÓW OPOLSKI. z dnia 23 listopada 2015 r.

Protokół z kontroli doraźnej w Gminnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Piekoszowie w dniu 24 listopada 2010 r.

ZARZĄDZENIE NR 21 /2011 DYREKTORA MUZEUM ŚLĄSKA OPOLSKIEGO W OPOLU z dnia 30 grudnia 2011 r.

Uchwała Nr L z dnia 5 marca 2014 r. Rady Miejskiej w Brwinowie

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

UCHWAŁA NR XVII/117/2012 RADY MIEJSKIEJ W KSIĄŻU WLKP. z dnia 27 lutego 2012 r.

UCHWAŁA NR VIII/51/2011 RADY MIEJSKIEJ W KLESZCZELACH. z dnia 19 września 2011 r. w sprawie dokonania zmian w budżecie gminy na 2011 r.

Warszawa, dnia 17 grudnia 2015 r. Poz UCHWAŁA NR IX/55/15 RADY GMINY CIECHANÓW. z dnia 20 listopada 2015 r.

LKR /2013 P/13/142 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Uchwała Nr LIV/545/2014 Rady Miejskiej w Tarnowskich Górach. z dnia 26 lutego 2014 r.

LSZ /2012 P/12/137 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. Bydgoszcz, dnia kwietnia 2010 r.

UCHWAŁA Nr XXXIV/302/2014 RADY POWIATU ZIELONOGÓRSKIEGO

UCHWAŁA Nr XLIX/488/2010 RADY MIEJSKIEJ W KÓRNIKU. z dnia 26 stycznia 2010 r.

LBY /08 P/08/097 Sz. P. Justyna Przybyłowska Kierownik Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Wąbrzeźnie

P/08/175 LWR /2008. Pan Robert Radoń Dyrektor Oddziału Generalnej Dyrekcji Dróg Krajowych i Autostrad we Wrocławiu

LRZ /2014 R/14/010 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Białystok, dnia 18 marca 2015 r. Poz. 812 UCHWAŁA NR V/22/15 RADY GMINY CZEREMCHA. z dnia 20 lutego 2015 r.

UCHWAŁA NR LXII/668/2014 RADY MIEJSKIEJ GÓRY KALWARII. z dnia 30 września 2014 r.

Uchwała Nr XI/84/2015. Rady Gminy Suszec z dnia 9 lipca 2015r.

ZARZĄDZENIE NR 104/2012 WÓJTA GMINY LEŻAJSK. z dnia 21 grudnia 2012 r. w sprawie zmian w budżecie gminy na 2012 rok

Zamówienie publiczne. Tryb zamówienia. Przedmiot zamówienia. Zarząd Mienia Komunalnego w Białymstoku. ul. gen. Józefa Bema.

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Warszawie

PROCEDURA EWALUACJI WEWNĘTRZNEJ W SZKOLE PODSTAWOWEJ IM. JANA PAWŁA II W GRZĘDZICACH

LPO /2013 P/13/170 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

ZAPROSZENIE DO ZŁOŻENIA OFERTY W POSTĘPOWANIU

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE (tekst jednolity z uwzględnieniem zmian wprowadzonych uchwałą Zespołu Orzekającego Komisji Rozstrzygającej)

Wieloletnia Prognoza Finansowa Miasta Sopotu na lata

Rzeszów: Mapa numeryczna dla obrębu Zaczernie Numer ogłoszenia: ; data zamieszczenia: OGŁOSZENIE O ZAMÓWIENIU - usługi

z dnia Rozdział 1 Przepisy ogólne

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

R O Z P O R ZĄDZENIE M I N I S T R A N A U K I I S Z K O L N I C T WA W YŻSZEGO 1) z dnia r.

DZIENNIK URZĘDOWY WOJEWÓDZTWA ŚLĄSKIEGO

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Plan połączenia poprzez przejęcie. NEUCA spółka akcyjna oraz INFONIA Sp. z o.o.

UCHWAŁA BUDŻETOWA GMINY ŁOSOSINA DOLNA NA 2013 ROK NR 198/XXIV/2013 RADY GMINY W ŁOSOSINIE DOLNEJ z dnia 25 stycznia 2013 roku

Pan Zbigniew Rutkowski Ośrodek Szkolenia Kierowców ORBITER ul. Lawendowa Ciechanów

Prognoza Prognoza Prognoza Prognoza 2018

A N A L I Z A O P I S O W A

Pani Dorota Pielichowska-Borysiewicz Dyrektor Domu Dziecka w Kórniku-Bninie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE. NAJWYśSZA IZBA KONTROLI

Transkrypt:

LRZ 4114-001-02/2014 I/14/001 WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

I. Dane identyfikacyjne kontroli Numer i tytuł kontroli Jednostka przeprowadzająca kontrolę I/14/001 Wykorzystanie środków dotacji z budżetu państwa, przekazanych jednostkom samorządu terytorialnego w 2013 roku przez Wojewodę Podkarpackiego na realizację zadania inwestycyjnego Rozbudowa Szpitala w Sanoku poprzez budowę oddziału neurologicznego wraz z administracją realizacja prac niezbędnych do rozpoczęcia funkcjonowania nowego obiektu. Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie Kontroler Jacek Wolan - główny specjalista kontroli państwowej, upoważnienie do kontroli nr 88200 z dnia 8 stycznia 2014 r. (dowód: akta kontroli, str. 1-2) Jednostka kontrolowana Starostwo Powiatowe w Sanoku, 38 500 Sanok, ul. Rynek 1, zwane w dalszej treści Starostwem. Kierownik jednostki kontrolowanej Sebastian Niżnik Starosta Powiatu Sanockiego od dnia 1 grudnia 2010 r. (dowód: akta kontroli, str. 3) II. Ocena kontrolowanej działalności Ocena ogólna Najwyższa Izba Kontroli pozytywnie 1 ocenia wykorzystanie środków dotacji z budżetu państwa, przekazanych Staroście Sanockiemu w 2013 roku przez Wojewodę Podkarpackiego na realizację zadania inwestycyjnego Rozbudowa Szpitala w Sanoku poprzez budowę oddziału neurologicznego wraz z administracją realizacja prac niezbędnych do rozpoczęcia funkcjonowania nowego obiektu. 1 Najwyższa Izba Kontroli stosuje 3-stopniową skalę ocen: pozytywna, pozytywna mimo stwierdzonych, negatywna. 1

Uzasadnienie oceny ogólnej Starosta prawidłowo i terminowo wprowadził do planu finansowego Starostwa kwotę otrzymanej dotacji. Realizując wymienioną inwestycję, zastosowano procedury zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych 2. Zawarta umowa z Wojewodą Podkarpackim o dofinansowanie środkami pochodzącymi z budżetu państwa wymienionego zadania, została prawidłowo i terminowo rozliczona. Osiągnięto efekty rzeczowe, na jakie dotacja została udzielona zgodnie z programem inwestycyjnym, który był przedkładany do wniosku o udzielenie dotacji z budżetu państwa. III. Opis ustalonego stanu 1. Wielkość otrzymanych środków w stosunku do zgłaszanych potrzeb. Inwestycja Rozbudowa Szpitala w Sanoku poprzez budowę oddziału neurologicznego wraz z administracją realizacja prac niezbędnych do rozpoczęcia funkcjonowania nowego obiektu (zwana dalej Rozbudową Szpitala lub Inwestycją ) realizowana była przez Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej (SP ZOZ) w Sanoku, który prowadził to zadanie, organizował przetargi i dokonywał zakupów (usług, sprzętu), a także rozliczał wydatkowane środki, w tym otrzymaną w 2013 r. dotację z budżetu państwa. W dniu 7 lutego 2013 r. Starosta zwrócił się do Wojewody Podkarpackiego o wydanie pozytywnej opinii oraz wystąpienie do Prezesa Rady Ministrów z wnioskiem (opracowanym przez Starostwo, załączonym do niniejszego pisma wraz z uzasadnieniem) o zwiększenie z ogólnej rezerwy budżetowej na 2013 r., wydatków budżetowych w części, której dysponentem jest Wojewoda Podkarpacki, o kwotę 4.000.000 zł, z przeznaczeniem na dofinansowanie Inwestycji. Pismem z dnia 8 marca 2013 r. Starosta przedstawił Wojewodzie szczegółową kalkulację dla zadania Rozbudowa Szpitala oraz zobowiązanie do wykorzystania środków do końca roku budżetowego. Zarządzeniem Nr 53 Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 lipca 2013 r. przyznane zostały Wojewodzie Podkarpackiemu środki finansowe z ogólnej rezerwy budżetowej w kwocie 3.700.000 zł, z przeznaczeniem na realizację zadania Rozbudowa Szpitala. W dniu 14 sierpnia 2013 r. decyzją Ministra Finansów, wprowadzono zmiany w budżecie państwa na 2013 r. zwiększając wydatki w części 85/18 Województwo podkarpackie dział 851 Ochrona zdrowia, rozdział 85111 Szpitale ogólne, paragraf 6430 Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu, o kwotę 3.700.000 zł. (dowód: akta kontroli str. 4-30) 2 Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm. 2

2. Prawidłowość i terminowość wprowadzenia do planu finansowego kwot dotacji, uzyskanych z budżetu państwa na realizację zadania. W dniu 22 sierpnia 2013 r. (pismo z dnia 19 sierpnia 2013 r.) Wojewoda poinformował Starostę o przyznanej dotacji z budżetu państwa w kwocie 3.700.000 zł. Zarządzeniem Nr 223/2013 Zarządu Powiatu w Sanoku z dnia 5 września 2013 r. wprowadzono zmiany w uchwale budżetowej - w dziale 851, rozdział 85111, Powiatu Sanockiego, polegające na zwiększeniu dochodów (z tytułu otrzymania dotacji z budżetu państwa) o kwotę 3.700.000 zł, jednocześnie zwiększając wydatki (majątkowe) o tą samą kwotę, z przeznaczeniem na dotację dla SP ZOZ w Sanoku. W dniu podjęcia wymienionej uchwały, prawidłowo wyodrębniono w ewidencji księgowej Starostwa, konta analityczne dotyczące przyznanej dotacji, do kont: - 991 Planowane dochody budżetu; - 992 Planowane wydatki budżetu, o nazwie: dotacja z UW (neurologia). W dniu 22 listopada 2013 r. Wojewoda Podkarpacki zawarł umowę Nr 1/S z Powiatem Sanockim (reprezentowanym przez Starostę) o dofinansowanie środkami pochodzącymi z budżetu państwa zadania Rozbudowa Szpitala. W umowie określono terminy i kwoty przekazywania dotacji (zgodnie z przyjętym planem rzeczowo finansowym). W umowie podano m.in., że dotacja przekazywana będzie po złożeniu przez beneficjenta pisemnego wniosku o wypłatę dotacji (łącznie z dokumentami kserokopie faktur, rachunków, protokołów odbioru wykonanych robót, dostaw), zaznaczając iż wniosek o przekazanie ostatniej transzy dotacji przedłożony zostanie w terminie do 20 grudnia 2013 r. W umowie określono także zobowiązanie Starostwa m.in. do prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej otrzymanych środków dotacji i dokonywanych z nich wydatków. Wskazano również termin wykorzystania dotacji do dnia 31 grudnia 2013 r. oraz termin rozliczenia dotacji 30 dni od daty zakończenia zadania, nie później niż do dnia 31 stycznia 2014 r. W dniu 12 listopada 2013 r. Starosta zawarł umowę Nr 285/2013 z SP ZOZ w Sanoku dotyczącą udzielenia dotacji na realizację zadania inwestycyjnego Rozbudowa Szpitala. (dowód: akta kontroli str. 31-52) 3. Legalność wydatków, dokonanych ze środków dotacji w 2013 r. Wydatki poniesione ze środków dotacji były zgodne z decyzją o ich przyznaniu, jak i zawartymi umowami Starostwa - z Wojewodą Podkarpackim i SP ZOZ w Sanoku. Przyznana dotacja w kwocie 3.700.000 zł wydatkowana została w całości na roboty 3

budowlane i zakup sprzętu medycznego, zgodne z programem inwestycyjnym i wymienionymi umowami związanymi z realizacją inwestycji. Wydatki (ze środków dotacji) ponoszone były przez inwestora, tj. SP ZOZ w Sanoku, który przedkładał Staroście faktury (wraz z protokołami odbioru robót) dotyczące wykonanych robót i zakupionego sprzętu medycznego. Na podstawie przedkładanych przez SP ZOZ w Sanoku dokumentów, Starosta sporządzał wnioski do Wojewody o przekazanie środków budżetowych z przyznanej dotacji. Wnioski złożone były w dniach: 25 listopada, 9 i 18 grudnia 2013 r., na łączną kwotę 3.700.000 zł, z czego kwota 3.424.064,06 zł (tj. 92,5%) dotyczyła wykonanych robót budowlanych, natomiast pozostała kwota 275.935,94 zł (7,5%) obejmowała wydatki na zakup sprzętu (wyposażenia) medycznego. (dowód: akta kontroli str. 53-112) 4. Stosowanie procedur przewidzianych przepisami ustawy Prawo zamówień publicznych Na realizację zadania inwestycyjnego Rozbudowa Szpitala, inwestor (SP ZOZ w Sanoku) ogłosił dwa przetargi nieograniczone: jeden dotyczący robót budowlanych, drugi dotyczył zakupu sprzętu medycznego. Zamówienie dotyczące dostaw sprzętu podzielone było na 24 zadania (dostawy). Ustalono, że wybór wykonawców, dokonany przez inwestora omawianego zadania, dokonany był zgodnie z procedurami przewidzianymi w ustawie Prawo zamówień publicznych. Prawidłowo ogłoszono przetargi, również przedmiot i wartość zamówienia zostały prawidłowo określone. Opracowane specyfikacje istotnych warunków zamówień poszczególnych robót/dostaw zostały poprawnie opracowane, co pozwoliło na wyłonienie właściwych oferentów, którzy zrealizowali zamówienia zgodnie z potrzebami zamawiającego i przyjętymi kryteriami. Z wybranymi wykonawcami poszczególnych zadań terminowo zawarto umowy, w których zawarto postanowienia zgodnie z przyjętymi kryteriami. (dowód: akta kontroli str. 113-217) 5. Rzetelność przedstawiania efektów rzeczowych poniesionych nakładów Z realizacji poszczególnych etapów inwestycji SP ZOZ w Sanoku sporządzał dla Starostwa zestawienia poszczególnych nakładów wraz z fakturami i protokołami odbioru 4

robót. Przedkładane przez Starostwo wnioski do Wojewody Podkarpackiego o przekazanie środków, były zgodne z przedkładanymi przez inwestora danymi. W dniu 10 stycznia 2014 r. dokonano oględzin z realizacji zadania inwestycyjnego Rozbudowa Szpitala i ustalono, iż wszystkie pomieszczenia Oddziału Neurologii w tym: 3 sale chorych, 2 sale wstępnej rehabilitacji, 1 sala chorych w fazie podostrej, 1 sala intensywnego nadzoru, 1 sala fizykoterapii, 1 gabinet diagnostyczno-zabiegowy, 1 gabinet EEG, łazienki, pomieszczenia zaplecza medycznego, administracyjne i porządkowe o łącznej powierzchni użytkowej 744 m 2 były wykończone. Wykonane zostały instalacje: elektryczne, teletechniczne, wentylacyjno-klimatyzacyjne, sanitarne, ciepła technologicznego i wody lodowej oraz gazów medycznych. Wszystkie pomieszczenia Administracji o łącznej powierzchni użytkowej 534 m 2 były wykończone. Wykonane zostały instalacje: elektryczne, teletechniczne i sanitarne. Obie kondygnacje zajmowane przez Oddział Neurologii (I kondygnacja) oraz administrację (II kondygnacja) dostosowane zostały także do potrzeb osób niepełnosprawnych (winda szpitalna, łazienki i sanitariaty) (dowód: akta kontroli str. 53-55; 64-109; 218-219) 1.6. Prawidłowość rozliczenia dotacji z Wojewodą Podkarpackim Starosta terminowo zgodnie z zawartą umową z Wojewodą Podkarpackim, dokonał rozliczenia przyznanej dotacji z budżetu państwa. Ustalono, że końcowego rozliczenia dotacji, Starostwo dokonało w dniu 18 grudnia 2013 r. (wniosek nr 3 do Wojewody na kwotę 1.014.222,01 zł), w którym przedłożono m.in. faktury za wykonane roboty budowlane z dnia 17 grudnia 2013 r. (w dniu 16 grudnia 2013 r. dokonano odbioru końcowego robót budowlanych) oraz faktury za zakupiony sprzęt medyczny. Ustalono, że operacje księgowe dotyczące rozliczenia otrzymanej dotacji dokonane były we właściwych (zgodnych z dokumentacją źródłową) kwotach i na właściwych kontach ewidencji księgowej, zaksięgowane i rozliczone w 2013 r. (dowód: akta kontroli str. 33-39; 40-45; 53-55; 64-79;110-112) 5

IV. Pozostałe informacje i pouczenia Prawo zgłoszenia zastrzeżeń Wystąpienie pokontrolne zostało sporządzone w dwóch egzemplarzach; jeden dla kierownika jednostki kontrolowanej, drugi do akt kontroli. Zgodnie z art. 54 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o Najwyższej Izbie Kontroli 3 kierownikowi jednostki kontrolowanej przysługuje prawo zgłoszenia na piśmie umotywowanych zastrzeżeń do wystąpienia pokontrolnego, w terminie 21 dni od dnia jego przekazania. Zastrzeżenia zgłasza się do dyrektora Delegatury NIK w Rzeszowie Rzeszów, dnia marca 2014 r. Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Rzeszowie Kontroler Jacek Wolan Główny specjalista kontroli państwowej Dyrektor Wiesław Motyka...... Podpis Podpis 3 Dz. U. z 2012 r., poz. 82 ze zm. 6