Zadanie Jesteś Managerem spółki produkującej obuwie Ze względu na Twoją zaawansowaną wiedzę z tematyki rachunkowości zostałeś poproszony o pomoc nowemu księgowemu przy ujęciu w księgach rachunkowych poniższych operacji gospodarczych oraz sporządzeniu bilansu na dzień 31.12.2015. Dyspozycja: Proszę o otwarcie kont stanami początkowymi wynikającymi z załączonego bilansu oraz o zaksięgowanie operacji gospodarczych na podstawie poniższych dowodów źródłowych oraz sporządzenie bilansu na dzień 31.12.2015. Ponadto, jako Manager, proszę o dokonanie oceny sytuacji finansowej Spółki. Dodatkowe informacje: 1) Spółka ewidencjonuje koszty podstawowej działalności operacyjnej według rodzaju. 2) W 2015 roku Spółka osiągnęła zysk w wysokości 177 210 PLN. 3) Strata z roku 2014 nie została pokryta. 4) Zaprezentowane w bilansie saldo początkowe pozycji Środki pieniężne w kasie i na rachunku dotyczy jedynie środków znajdujących się na rachunku bankowym. 5) (na fakturze) sprzedanej maszyny produkcyjnej jest jej wartością księgową widniejącą w bilansie Spółki na dzień 31.12.2014. 6) Na podstawie odpowiednich dokumentów dokonano rozchodu sprzedanej maszyny produkcyjnej oraz obuwia damskiego. 7) Na podstawie odpowiednich dokumentów wprowadzono zakupiony klej do produkcji obuwia do magazynu. 8) Proszę nie ujawniać w bilansie należności bądź zobowiązanie z tytułu (uwzględnić VAt jedynie przy ewidencji)
Data wystawienia faktury 04.02.2015 Data sprzedaży 04.02.2015 FAKTURA NR 103/2015 Groszek Sp. z o.o. 05-349 Kraków 02-495 Warszawa ul. Zagłoby 35 ul. Śmigłowa 49 NIP: 465-91-90-433 NIP: 495-03-04-000 usługi Dzierżawa pomieszczeń biurowych czynsz % m2 100 50,- 5 000,- 23 1 150,- 6 150,- Do zapłaty: 6 150,- Słownie: sześć tysięcy sto pięćdziesiąt złotych Sposób zapłaty: przelew RED BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 20.02.1015
Data wystawienia faktury 06.03.2015 Data sprzedaży 06.03.2015 FAKTURA NR 11/2015 Plastuś Sp. z o.o. 09-359 Toruń 02-495 Warszawa ul. Chrobrego 25 ul. Śmigłowa 49 NIP: 665-71-96-433 NIP: 495-03-04-000 towaru Klej do produkcji obuwia % szt. 200 15 3 000,- 23 690,- 3 690,- Do zapłaty: 3 690,- Słownie: trzy tysiące sześćset dziewięćdziesiąt złotych Sposób zapłaty: gotówka SILVER BANK 90 2335 9004 4563 9999 7773 4656 Termin zapłaty: 29.03.2015
Data wystawienia faktury: 08.05.2015 Data sprzedaży: 08.05.2015 FAKTURA NR 2/2015 Łysy S.A. 02-495 Warszawa 04-445 Gdańsk ul. Śmigłowa 49 ul. Wiatraczna 47 NIP: 495-03-04-000 NIP: 905-03-11-01 usługi Maszyna typ CXV/7 % szt. 5 150 000,- 750 000,- 23 172 500,- 922 500,- Do zapłaty: 922 500,- Słownie: dziewięćset dwadzieścia dwa tysiące pięćset złotych Sposób zapłaty: przelew GOLD BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 25.05.2015
Data wystawienia faktury 07.05.2015 Data sprzedaży: 07.05.2015 FAKTURA NR 1/2015 Obcasik S.A. 02-495 Warszawa 02-789 Milanówek ul. Śmigłowa 49 ul. Trampek 23 NIP: 495-03-04-000 NIP: 223-44-55-666 towaru Obuwie damskie % Szt. 300 120,- 36 000,- 23 8 280,- 44 280,- Do zapłaty: 44 280 Słownie: czterdzieści cztery tysiące dwieście osiemdziesiąt złotych Sposób zapłaty: przelew GOLD BANK 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Termin zapłaty: 30.05.2015
GOLD BANK S.A. I Oddział w Warszawie Ul. Kubusia Puchatka 23 02-657 Warszawa WYCIĄG BANKOWY nr 1/2015 z dnia 31.10.2015 Za okres od 2015-10-01 do 2015-10-31 Rachunek nr: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 klienta: Waluta rachunku: PLN Data księgowania Data operacji Opis operacji operacji Saldo po operacji Saldo początkowe: 12 000,- 2015-10-07 2015-10-07 beneficjent: - 6 150 5 850 Groszek S. z o.o. Nr rachunku: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Tytułem: Zapłata za fakturę 103/2015 2015-10-08 2015-10-08 +44 280 50 130 wpłacającego: Obcasik S.A. Tytułem: zapłata za fakturę 1/2015 2015-10-10 2015-10-10 Spłata raty kredytu -40 000 10 130 długoterminowego 2015-10-10 2015-10-10 Spłata odsetek od -2 000 8 130 kredytu długoterm. 2015-10-10 2015-10-12 2015-10-12 Odsetki od środków +100 8 230 na rachunki bieżącym 2015-10-15 2015-10-15 beneficjent: - 5 000 3 230 Jan Kowalski. Nr rachunku: 80 2345 9854 4563 9809 7643 2635 Tytułem: wypłata wynagrodzenia za 10/2015 2015-10-16 2015-10-16 Opłata za prowadzenie rachunku bieżącego -230 3 000
RAPORT KASOWY RK NR 1 Od dnia 01.03.2015 do dnia 31.03.2015 Poz. Dowód PRZYCHÓD ROZCHÓD Symbol - Data Treść Nr zł gr zł gr 1. KP 1/03 17.03.2015 Uzupełnienie gotówki z rachunku 3000 2. Faktura 15/2014 3. Faktura nr 11/2015 4. Wniosek o zaliczkę 1 bieżącego 11.03.2015 Zapłata za rachunek 15/2014 - sprzedaż trampek 06.03.2015 Zapłata za klej do obuwia 10.03.2015 Wypłata zaliczki pracownikowi(jan Kowalski) tytułem podróży służbowej 5. KP 2/03 16.03.2015 Kara umowna za nieterminową dostawę 5 000 3 690 2 000 600