PROTOKÓŁ KONTROLI Nazwa adres jednostk kontrolowanej Zarzd Drogowy dla Powatu Puckego Wejherowskego w Pucku ul Orzeszkowej 5 84-100 PUCK Termn mejsce przeprowadzana kontrol 30112007 4122007 Im nazwsko przeprowadzajcego kontrol Główny specjalsta w Wydzale Fnansowym Starostwa Powatowego w Wejherowe Ewa Mchalk Upowanene do przeprowadzana kontrol Upowanene nr OR 0114/104/07 Okres objty kontrol 01012007 do 31102007 Przedmot kontrol Im nazwsko oraz stanowsko słubowe okres zatrudnena na stanowsku, osób kontrolowanych Numer pozycj kontrol w rejestrze kontrol w danej jednostce Cel kontrol Zbadane stosowana Zarzd Drogowy dla Powatu Puckego Wejherowskego w Pucku procedury kontrol w zakrese celowoc zacgana zobowza fnansowych dokonywana wydatków zgodne z wymogam Ustawy z dna 30 czerwca 2005 roku o fnansach publcznych (DzU Nr 249 poz 2104 z pónejszym zmanam) Gospodarowane Zakładowym Funduszem wadcze Socjalnych Realzacja zalece pokontrolnych Pan Janusz Nowak Zarzdu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego z sedzb w Pucku Pan Łucja Lewska Główny Lp 2 w 2007 roku Prawdłowo stosowana procedur w zakrese celowoc zacgana zobowza fnansowych dokonywana wydatków Prawdłowo gospodarowana ZFS Sprawdzene realzacj zalece pokontrolnych I Wykaz przepsów regulujcych zakres sposób wykonywana zada podmot kontrolowany
Stwerdzono, e w Zarzdze Drogowym dla Powatu Puckego Wejherowskego obowzuj nastpujce przepsy wewntrzne: Zarzdzene nr 42/2002 a Zarzdu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego z sedzb w Pucku w sprawe wprowadzena zasad obegu kontrol ów fnansowo ch w Zarzdze Drogowym dla Powatu Puckego Wejherowskego w Pucku Zarzdzene 41/2002 a Zarzdu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego w Pucku z dna 30 czerwca 2002 r w sprawe procedury kontrol wewntrznej wydatków dokonywanych ze rodków publcznych Zarzdzene nr 3 z dna 25052006 a Zarzadu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego z sedzb w Pucku w sprawe przyjca regulamnu zamówe publcznych Zarzdu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego Regulamn Zakładowego Funduszu wadcze Socjalnych w Zarzdze Drogowym dla Powatu Puckego Wejherowskego w Pucku II Stan faktyczny stwerdzony podczas kontrol Kontrolowana kwota wydatków została ustalona na podstawe planu wydatków na rok 2007 w nastpujcy sposób: Klasyfkacja budetowa Plan wydatków Ogólna kwota kontrolowanych wydatków Dzał Rozdzał Paragraf 600 60014 3020 5000-4010 615 180,00-4040 36 588,00-4110 109 790,00-4120 15 343,00-4140 18 452,00 _ 417-2 800,00-4210 419 900,00-4260 27 309,00-4270 5 653 353,00 3214060,34 4280 1 200,00-4300 882 965,00 273167,37 4350 2 200,00-4360 7 000,00-4370 12 370,00-4410 2 200,00-4430 15 500,00-4440 14 471,00-4480 5 647,00-4520 1 600,00 -
4590 3 600,00-4700 2 948,00-4740 2 800,00-4750 9 800,00-6050 1 050 000,00-6060 774 500,00 - RAZEM 9 684 516,00 3 487 227,71 Metodyka doboru próby do badana Sprawdzenu poddano wydatk z paragrafów 4270 (zakup usług remontowych) paragrafu 4300 (zakup usług pozostałych) Do badana wybrano faktury rachunk o wartoc wydatku powyej 10 000,00 PNL oraz sprawdzono z zawartym umowam pod ktem zaangaowana rodków na realzacj tych umów Wydatk w plane fnansowym Zarzdu Drogowego w Pucku zostały przyjte na kwot 9684516, 00 sprawdzenem objto dowody potwerdzajce dokonane wydatków na kwot 3487227,71 zł co stanow 36% wydatków planowanych Czynnoc kontrolne Kontrol podlegało sprawdzene: 1/ przestrzegana procedur przyjtych do stosowana, a Zarzdu Drogowego w Pucku, zwzanych ze wstpn kontrol celowoc zacgnca zobowzana lub dokonana wydatku na próbe co najmnej 5% ów fnansowych potwerdzajcych wydatek 2/ gospodarowane Zakładowym Funduszem wadcze Socjalnych 3/ realzacja zalece pokontrolnych 4/ prawdłowo klasyfkacj wydatków Ustalena 1 Ustalono, e zgodne z umow o dzeło 2/2007 opracowane przegldu mostów naleało wykona do dna 31082007 roku Zgodne z protokołem praca została przyjta a Zarzdu Drogowego w dnu 11092007 roku, co oznacza e przekroczono termn o 11 dn Zgodne z umow Zlecenodawcy przysługuj kary umowne w wysokoc 3% za netermnowe wykonane dzeła W jednostce ne nalczono kar umownych o powody zapytano a Zarzdu Drogowego, który w dnu 4122007 r złoył wyjanena do protokołu (Załcznk do protokołu) 2 Ustalono, e zgodne z Umow Nr 2/SA/2007 zawart w dnu 22012007 z Frm Usług Transportowe, Remont Dróg Prace Zemne Władysława Ruszewskego, wypłata wynagrodzena wykonawcy zostane wypłacona na podstawe faktury VAT wraz z em najmu potwerdzonym kerownka Obwodu Drogowego Ustalono, e y najmu dołczone do faktury VAT Nr 167/2007 zostały potwerdzone Majstra Pan Iren Parus w Obwodze Drogowym w Sławoszyne Jest to nezgodne z zapsem umowy Aneksem z dna 03042003 do Zarzdzena nr 41/2002 w sprawe procedur kontrol wewntrznej wydatków dokonywanych ze rodków publcznych Majster uprawnony jest do kontrol merytorycznej ów fnansowo ch w przypadku urlopu lub choroby a Obwodu Drogowego W termne rozlczena wynagrodzena Obwodu był obecny w pracy 3 W 2006 roku nalczono w neprawdłowej wysokoc odps na ZFS przyjmujc do jego ustalena lczb 8 emerytów rencstów gdze naleało przyj 7 osób co spowodowało zawyene odpsu o 127,38 zł Odps na ZFS w wysokoc 75% został przekazany na rachunek Funduszu w dn 01062006 roku pozostałe 25% przekazano w dnu 26092006 roku 4 Zalecena pokontrolne wydane w wynku przeprowadzonej kontrol w okrese od 3-22072006 zostały zrealzowane
dowody ksgowe ujce ponesone wydatk s opsywane zgodne z Procedur kontrol wewntrznej wydatków dokonywanych ze rodków publcznych neprawdłowo zakwalfkowane wydatk budetowe na remont skrzynek elektromagnetycznych do paskarek zostały em PK zakwalfkowane do paragrafu 4270 wprowadzono z dnem 01 lpca 2006 roku Zarzdzenem a Zarzdu Drogowego dla Powatu Puckego Wejherowskego z sedzb w Pucku, nstrukcj w sprawe gospodark palwam olejam do samochodów słubowych sprztu drogowego oraz sposobu wykorzystywana pojazdów słubowych Przeprowadzono nwentaryzacj wycenono stan palwa w baku według stanu na 31122006 roku Komsja nwentaryzacyjna dokonała spsu dowodów wpłaty (KP)na dze 1012007 30072007, dowodów wypłaty (KW) na dze 10012007 arkusze spsu z natury na 01122006 roku, czek na 20102006, na 270307, na 10092007 r Na tym protokół zakoczono Pouczene W termne 7 dn stronom przysługuje złoene wyjane lub/ uzupełne do nnejszego protokołu został sporzdzony w dwóch jednobrzmcych egzemplarzach dla kadej ze stron Załcznk Tabela nr 1 2 - kontrolowane pozycje ksgowe Kontrolowany: Osoba kontrolujca: (-) podpsy
Załcznk 1 Dz 600 Rozdz 60014 4270 lp Tre u Wydatek Numer u Kwota Dokument Kontrola wstpna (ocena celowoc) Podps Pecztka Osoba Kontrola pod wzgldem merytorycznym, legalnoc, celowoc gospodarnoc Kontrola pod wzgldem formalno-rachunkowym Kontrola beca Akceptacja do wypłaty Zgodno operacj z ustaw o zamówenach publcznych lub stwerdzene, e dana operacja ne podlega tej ustawe Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka Uwag 1 Remont 2 Projekt budowlany 0040/12/FVB Rachunek 3/2007 12 993,00 umowa 23000,00 umowa fnansowo kadrowych Specjal;sta ujta w grudnu 2006 zapłata w stycznu 2007 o dzeło 1/2007 3 Remont 4 Remont czstkoqwy nepełny 5 Remont pełny remont nepełny 6 Projekt wykonawcz y remntudro g faktura 0007/3/07/FVB 0003/4/07/FVB 0005/4/07/FVB VAT 3/2007 38 857,00 19 642,00 123 781,20 umowa 13 420,00 umowa, kerownk, kerownk SbUDM Gł, kerownk, kerownk SbUDM Gł, kerownk, kerownk SbUDM Gł dró Specjal;sta Specjal;sta Specjal;sta Specjal;sta 3/2007 Protokóół 4/2007 5/2007 zdawczoodborczy
7 Skrócony projekt odnowy drog powatowej 1420G 8 Remont nepełny remont pełny 9 Remont zakres nepełny remont zakres płny 10 Skrócony projekt drogowy 9/2007 0008/4/07/FVB 0001/5/07/FVB VAT 11/2007 23 546,00 48 263,20 umowa 116 064,70 18 910,00 umowa Specjal;sta Specjal;sta Specjal;sta zdawczoodborczy 6/2007 drogowych nr 10/2007 z drogowych zdawczoodborczy 11 12 Skrócony projekt budowlano - wykonawcz y remontu odnowy drog Remont zakres nepełny VAT 4/2007 0005/5/07/FVB 21 472,00 umowa 73 871,00 zdawczoodborczy 11/2007 13 14 Skrócony rojekt budowlano - wykonawcz y Skrócony projekt odnowy drog Rachunek do umowy o dzeło 16/2007 12 000,00 17 080,00 zdawczoodborczy zdawczoodborczy
15 Skrócony projekt odnowy nawerzch n 15/2007 15 006,00 umowa zdawczoodborczy 16 Skrócony projekt budowlany Rachunek 7/2007 14 000,00 o dzeło zdawczoodborczy 17 Remont przepustu drogowego PD- 26/2007 13542,06 19/2007 18 19 20 21 Naprawa pokryca dachowego Remont przepustu przy drodze powatowej Remont nawerzch n drog Odnowa drog powatowej 9/2007 0014/07/FVB 0008/07/FVB 0016/8 /07/FVB 26 028,55 14 858,53 (realza cja 1306 do 03070 7) 51 000,00 (od 03080 7 06080 7) 220 280,54 (realza cja 16070 7 09080 7), kocowego budowlanyc h11 nr 17/2007 kocowego 23/2007 kocowego 28/2007 ostateczneg o w asortymenc e remont odnowa nawerzchn drog
22 23 24 25 26 Odnowa nawerzch n drog powatowej Odnowa nawerzch n drog powatowej Odnowa nawerzch n drog powatowe j Odnowa nawerzch n drog Remont odnowa nawerzch n 0017/8/07/FVB 0019/8/07/FVB 0018/8/07/FVB 0015/8/07 16/8/07/FAK- /SDP1 334 966,69 165 417,76 351 184,27 179 953,38 394 982,60 (realza cja 0307 14080 7) (realza cja 17070 7 14080 7) (realza cja 1707 1408 07) (realza cja 1306 12070 7) umowa x 27/2007 ostateczneg o w asortymenc e remont odnowa nawerzchn drog 29/2007 ostateczneg o 25/2007 ostateczneg o 26/2007 ostateczneg o 33/2007 odbroru 27 Odnowa nawerzch n 14/8/07/FAK- /SDP1 183 804,22 umowa 31/2007 28 Odnowa nawerzch n 15/8/07/FAK- /SDP1 394 950,69 32/2007 29 Odnowa nawerzch n drog powatowr ej 288/227/2007 246 445,26 30/2007
30 Doceplen e stropodach u b16/2007 44 739,69 RAZEM: 3214060,34 zł
lp Dz 600 Rozdz 60014 par 4300 Załcznk 2 Wydatek Kontrola wstpna (ocena celowoc) Kontrola beca Uwag Tre u Numer u Kwota Dokument Podps Pecztka Osoba Kontrola pod wzgldem merytorycznym, legalnoc, celowoc gospodarnoc Kontrola pod wzgldem formalno-rachunkowym Akceptacja do wypłaty Zgodno operacj z ustaw o zamówenach publcznych lub stwerdzene, e dana operacja ne podlega tej ustawe Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka Osoba podps pecztka 1 Za zmowe oczyszczane 2 Usługa transportowa na drogach powatu wejherowskego 3 Usługa transportowa 4 Za zmowe oczyszczane 5 Usługa za zmowe utrzymane 20/2007 19/2007 22/2007 7/2007 23/2007 39 859,00 59/SA/2006 2784,04 3/SA/2007 3 718,56 12 899,50 umowa 59/SA/2006 2520,00 61/SA/2006 Inspektor budowy mostów Inspektor budowy mostów Inspektor budowy mostów mostów mostów Brak Rozlczene potwrdzone kerownka Wejherowe Rozlczene potwrdzone majstra Wejherowe Rozlczene potwrdzone kerownka Wejherowe Rozlczene potwrdzone kerownka Wejherowe Rozlczene potwrdzone majstra (Irena Parus)
6 Usługa zmowe utrzymane 7 Usługa zmowe utrzymane 8 Przy zmowym utrzymanu 9 Usługa zmowe utrzymane 10 Sprztane pomeszcze burowych 11 Frezowane pn po ctych drzewach przydronycg 22/2007 23/2007 24/2007 33/2007 0010/6/07/FVS 15 285,00 21 153,50 10 635,00 10 160,50 1 525,00 99/07 18 540,00 jw 59/SA/2006 61/sa/2006 59/SA/2006 10/SA/2007 11/SU/2007 mostów Inspektor budowy mostów Inspektor budowy mostów mostów Sekcj Zaplecza Techncznego Admnstracj mostów Sekcj Zaplecza Techncznego Admnstracj Rozlczene potwrdzone majstra (Irena Parus Rozlczene potwrdzone kerownka Wejherowe Rozlczene potwrdzone majstra (Irena Parus Rozlczene potwrdzone kerownka Wejherowe _ Prptokół 20/2007 12 Wykaszane poboczy powatowych 103/2007 19 312,50 12/SU/2007 z 12062007 mostów Rozlczene potwerdzone kerownka lub majstra Wejherowe
13 Odnowene znaków pozomych 320/2007 46 453,45 14/SU/2007 mostów 22/2007 kocowego 14 Usług geodezyjne 0010/2007 16 928,57 Główny specjal;sta ochrony pasa drogowego Brak brak 15 Wykaszane poboczy powatowych 16 Wykonane przegldu szczegółowego obektów mostowych 17 Frezowane pn po ctych drzewach 135/2007 3 630,75 Rachunek 26 280,00 155/07 10 300,00 12/SU/2007 o dzeło umowa sekcj budowy mostów sekcj budowy mostów n Dokument najmu pojazdu samochodowego potwerdzony prze kerownka lub majstra Wejherowe (pommo rozbenych danych) zdawczoodborczy wskzauje e acja została sporzdzona po11 dnach od wskazanego w termne okrela,e za przekroczene termnu wykonawca zapłac 3% kary za zwłok kary ne nalc\zono zwrócono s do osoby odpowedzalnej o złoene wyjanena kocowego
18 Prace pelgnacyjne terenów zelonych 19 Demonta betonowych barer 20 Usług transportowe przy remonce 119/2007 OP nr 00626/07 167/2007 RAZEM: 273167,37 zł 1097,98 Zlecene 6 180,52 3 904,00 (na roboty uzupełnajce) 2/SA/2007 Dowody drogowe zatwerdzone kerownka Wejherowe 41/2007 kocowego (w SIWZ przewdzano roboty uzupełnajce) Dokumenty drogowe podpsane majster(irena Parus) z umowy nr 2/SA/2007 pownny by podpsane kerownka Obwodu Dtogowego (