OPINIA I RAPORT ZBIORCZY (ŁĄCZNY) z badania sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. KATOWICKIEGO HOLDINGU WĘGLOWEGO S.A. w Katowicach, ul. Damrota 16-18 Sosnowiec, marzec 2006 r.
O P I N I A NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA I. Dla Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. w Katowicach. II. Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. w Katowicach, ul. Damrota 16-18, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 2.792.499.312,61 zł 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r. wykazujący zysk netto w wysokości 80.335.999,81 zł 4) zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r., wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 24.851.181,43 zł 5) rachunek przepływów pieniężnych, za rok obrotowy od 1 stycznia 2004 r. do 31 grudnia 2004 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 127.307.078,01 zł 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych, stanowiących podstawę jego sporządzenia. III. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (jednolity tekst Dz.U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694, z późniejszymi zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, 3) kodeksu spółek handlowych Ustawa z 15.09.2000 r. (Dz.U. nr 94 poz. 1037). Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i szacunków, sprawdzenie w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie sprawozdania finansowego dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień 31 grudnia 2005 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2005 r. do 31 grudnia 2005 r., b) sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Katowickiego Holdingu Węglowego S.A. V. Sprawozdanie z działalności jest kompletne, w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Pieczęć: MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowości i Finansów Sp. J. 41-200 Sosnowiec, al. Zwycięstwa 3 Podmiot uprawniony nr 3076 1
BIEGŁY REWIDENT PODMIOT BADAJACY /-/ PREZES Urszula Lebuda Biegły Rewident Nr ewidencyjny 2185/613 /-/ Marian Wcisło nr ewid. 5424/785 Sosnowiec, 31 marca 2006 r.
Sosnowiec, 31 marca 2006 r. KLAUZULA WERYFIKACJI Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2005 r. na dzień 31.12.2005 r. przez Katowicki Holding Węglowy Spółka Akcyjna zostało zweryfikowane. W sprawozdaniu tym bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę a rachunek zysków i strat zysk netto w kwocie 2.792.499.312,61 zł 80.335.999,81 zł Pieczęć okrągła: Biuro Usług Rachunkowości Prezes i Finansów MW RAFIN Sp. J. Biegły Rewident Sosnowiec 3076 /-/ Marian Wcisło nr ewid. 5424/785