SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA TRZECI KWARTAŁ 2008 ROKU WRAZ Z INFORMACJAMI DODATKOWYMI BILANS stan na 2008-09-30 koniec kwartału /2008 stan na 2008-06-30 koniec poprz. kwartału /2008 stan na 2007-12-31 koniec poprz. roku / 2007 stan na 2007-09-30 koniec kwartału /2007 AKTYWA A. AKTYWA TRWAŁE 79 548 78 911 81 441 56 862 I. Wartości niematerialne i prawne 7 535 7 789 8 286 1 444 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 490 588 785 883 2. Wartość firmy 6 717 6 860 7 145 247 3. Inne wartości niematerialne i prawne 328 341 356 314 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 II. Rzeczowe aktywa trwałe 38 436 36 679 32 435 23 534 1. Środki trwałe 35 894 34 208 31 622 22 000 2. Środki trwałe w budowie 2 395 1 331 813 1 534 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 147 1 140 0 0 III. Należności długoterminowe 0 0 0 0 1. Od jednostek powiązanych 0 0 0 0 2. Od pozostałych jednostek 0 0 0 0 IV. Inwestycje długoterminowe 31 948 33 250 39 760 31 242 1. Nieruchomości 0 0 0 0 2. Wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3. Długoterminowe aktywa finansowe 31 948 33 250 39 760 31 242 a) w jednostkach powiązanych 31 943 33 245 39 755 31 237 b) w pozostałych jednostkach 5 5 5 5 4. Inne inwestycje długoterminowe 0 0 0 0 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 629 1 193 960 642 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochod. 1 629 1 193 960 642 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0 0 0 B. AKTYWA OBROTOWE 141 290 104 713 66 784 95 274 I. Zapasy 6 033 6 986 3 774 4 998 1. Materiały 3 690 4 161 2 832 3 214 2. Półprodukty i produkty w toku 794 1 196 238 722 3. Produkty gotowe 354 429 174 247 4. Towary 0 0 0 0 5. Zaliczki na dostawy 1 195 1 200 530 815 II. Należności krótkoterminowe 80 408 52 974 27 989 30 128 1. Należności od jednostek powiązanych 549 1 000 233 20 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 549 1 000 183 20 b) inne 0 0 50 0 2. Należności od jednostek pozostałych 79 859 51 974 27 756 30 108 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: 79 453 48 724 26 198 29 816 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0 2 910 1 347 0 c) inne 406 340 211 292 d) dochodzone na drodze sądowej 0 0 0 0 III. Inwestycje krótkoterminowe 22 363 16 516 20 983 47 773 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 22 363 16 516 20 983 47 773 2
a) w jednostkach powiązanych 13 963 12 475 8 926 23 214 b) w pozostałych jednostkach 0 0 17 17 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 400 4 041 12 040 24 542 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0 0 0 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 32 486 28 237 14 038 12 375 SUMA AKTYWÓW 220 838 183 624 148 225 152 136 PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 93 914 90 503 91 743 91 380 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3 412 3 412 3 412 3 412 II. Należne wpłaty na kapitał podstawy (wielkość ujemna) 0 0 0 0 III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0 0 0 0 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 72 162 72 162 64 562 64 278 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 9 423 10 896 16 169 19 082 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0 0 0 0 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0 0 0 VIII. Zysk (strata) netto 8 917 4 033 7 600 4 608 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0 0 0 0 B. ZOBOWIAZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 126 924 93 121 56 482 60 756 I. Rezerwy na zobowiązania 2 799 2 995 3 736 4 364 Rezerwy na z tytułu odroczonego podatku 1. dochodowego 2 480 2 782 3 513 4 199 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 196 196 144 165 3. Pozostałe rezerwy 123 17 79 0 II. Zobowiązania długoterminowe 25 732 5 846 6 214 6 584 1. Wobec jednostek powiązanych 1 1 1 0 2. Wobec pozostałych jednostek 25 731 5 845 6 213 6 584 III. Zobowiązania krótkoterminowe 86 432 78 358 40 449 45 108 1. Wobec jednostek powiązanych 5 858 6 317 3 723 51 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 2 338 282 523 41 b) inne 3 520 6 035 3 200 10 2. Wobec pozostałych jednostek 80 223 71 818 36 600 44 854 a) kredyty i pożyczki 18 024 22 885 7 483 6 210 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 c) inne zobowiązania finansowe 1 982 1 189 1 171 1 016 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 49 986 38 489 22 240 19 868 e) zaliczki otrzymane na dostawy 1 403 3 370 1 549 0 f) zobowiązania wekslowe 0 0 0 0 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 517 4 600 3 378 2 956 h) z tytułu wynagrodzeń 1 103 1 064 647 603 i) inne 208 221 132 14 201 3. Fundusze specjalne 351 223 126 203 IV. Rozliczenia międzyokresowe 11 961 5 922 6 083 4 700 1. Ujemna wartość firmy 0 0 0 0 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 961 5 922 6 083 4 700 SUMA PASYWÓW 220 838 183 624 148 225 152 136 Liczba akcji na dzień bilansowy (w szt) 7 934 500 7 934 500 7 934 500 7 934 500 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 11,84 11,41 11,56 11,52 Średnia ważona liczba akcji (w szt) 7 934 500 7 934 500 7 934 500 6 620 397 Podstawowy zysk na jedną akcję (w zł) 1,12 0,51 0,96 0,70 3
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wersja kalkulacyjna 01.07.2008-30.09.2008 01.01.2008-30.09.2008 01.07.2007-30.09.2007 01.01.2007-30.09.2007 A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym 108 012 221 312 32 032 98 120 - od jednostek powiązanych 1 020 4 557 5 37 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 104 625 213 853 31 697 96 959 II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 387 7 459 335 1 161 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 96 545 198 510 27 983 85 188 - jednostkom powiązanym 1 020 4 557 5 37 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 93 366 191 470 27 686 84 112 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 179 7 040 297 1 076 C. Zysk/Strata brutto ze sprzedaży (A-B) 11 467 22 802 4 049 12 932 D. Koszty sprzedaży 0 0 0 1 E. Koszty ogólnego zarządu 3 470 9 822 2 804 7 025 F. Zysk/Strata ze sprzedaży (C-D-E) 7 997 12 980 1 245 5 906 G. Pozostałe przychody operacyjne 311 912 280 639 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2 12 0 0 II. Dotacje 122 359 49 81 III. Inne przychody operacyjne 187 541 231 558 H. Pozostałe koszty operacyjne 816 1 396 79 263 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 26 28 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 623 687 0 60 III. Inne koszty operacyjne 193 709 53 175 I. Zysk/Strata z działalności operacyjnej (F+G-H) 7 492 12 496 1 446 6 282 J. Przychody finansowe 264 1 246 302 745 I. Dywidendy i udziały w zyskach w tym : 0 0 0 0 - od jednostek powiązanych 0 0 0 0 II. Odsetki w tym: 264 653 153 305 - od jednostek powiązanych 239 549 119 219 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0 0 0 282 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 0 V. Inne 0 593 149 158 K. Koszty finansowe 1 133 2 291 516 1 295 I. Odsetki - w tym : 748 1 581 287 622 - dla jednostek powiązanych 81 209 0 0 II. Strata ze zbycia inwestycji 0 0 0 0 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 0 0 0 IV.Inne 385 710 229 673 L. Zysk/Strata brutto z działalności gospodarczej (I+J-K) 6 623 11 451 1 232 5 732 M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I-M.II) 0 0 0 0 I. Zyski nadzwyczajne 0 0 0 0 II. Straty nadzwyczajne 0 0 0 0 N. Zysk/Strata brutto (L+/-M) 6 623 11 451 1 232 5 732 O. Podatek dochodowy 1 739 2 534 187 1 124 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0 0 0 0 R. Zysk/Strata netto (N-O-P) 4 884 8 917 1 045 4 608 4
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01.07.2008-30.09.2008 01.01.2008-30.09.2008 01.01.2007-31.12.2007 01.01.2007-30.09.2007 I. Kapitał własny na początek okresu 90 503 91 743 23 931 23 931 a) - korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 b) - zmiana zasad rachunkowości 0 0 0 0 I.a Kapitał własny na początek okresu, po korektach 90 503 91 743 23 931 23 931 1 Kapitał zakładowy na początek okresu 3 412 3 412 2 659 2 659 1.1 Zmiany kapitału zakładowego 0 0 753 753 a) zwiększenie 0 0 753 753 - wydania udziałów/emisji akcji 0 0 753 753 b) zmniejszenie 0 0 0 0 - umorzenia udziałów /akcji 0 0 0 0 1.2 Kapitał zakładowy na koniec okresu 3 412 3 412 3 412 3 412 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek 2 0 0 0 0 okresu 2.1 Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 0 0 a) zwiększenie 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 0 0 0 Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec 2.2 okresu 0 0 0 0 3 (Udziały/akcje) własne na początek okresu 0 0 0 0 a) zwiększenie 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 0 0 0 3.1 (Udziały/ akcje) własne na koniec okresu 0 0 0 0 4 Kapitał zapasowy na początek okresu 72 162 64 562 9 858 9 858 4.1 Zmiany kapitału zapasowego 0 7 600 54 704 54 420 a) zwiększenie 0 7 600 54 704 54 420 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0 49 634 49 407 z podziału zysku (ustawowo) 0 0 0 0 z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0 7 600 5 009 5 009 - przesunięcie różnicy z aktualizacji środków trwałych z kapitału zapasowego 0 0 61 4 b) zmniejszenie 0 0 0 0 pokrycia straty 0 0 0 0 4.2 Kapitał zapasowy na koniec okresu 72 162 72 162 64 562 64 278 5 Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 10 896 16 169 6 405 6 405 5.1 Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny (1 473) (6 746) 9 764 12 677 a) zwiększenie 0 0 11 958 14 814 wycena instrumentów finansowych 0 0 11 958 14 814 b) zmniejszenie (1 473) (6 746) (2 194) (2 137) wycena instrumentów finansowych (1 473) (6 746) (2 133) (2 133) zbycie środków trwałych 0 0 (61) (4) 5.2 Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 9 423 9 423 16 169 19 082 6 Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0 0 0 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0 0 0 a) zwiększenie 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 0 0 0 6.2 Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0 0 0 7 Zysk/(strata) z lat ubiegłych na początek okresu 4 033 7 600 5 009 5 009 5
7.1 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 4 033 7 600 5 009 5 009 korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 zmiana zasad rachunkowości 0 0 0 0 Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po 7.2 korektach 4 033 7 600 5 009 5 009 a) zwiększenie 0 0 0 0 podziału zysku z lat ubiegłych 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 (7 600) (5 009) (5 009) podziału zysku z lat ubiegłych 0 (7 600) (5 009) (5 009) 7.3 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4 033 0 0 0 7.4 Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0 0 0 korekty błędów podstawowych 0 0 0 0 zmiana zasad rachunkowości 0 0 0 0 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po 7.5 korektach 0 0 0 0 a) zwiększenie 0 0 0 0 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0 0 0 b) zmniejszenie 0 0 0 0 7.6 Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0 0 0 7.7 Zysk/(strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 4 033 0 0 0 8 Wynik netto 4 884 8 917 7 600 4 608 a) zysk netto 4 884 8 917 7 600 4 608 b) strata netto 0 0 0 0 c) odpisy z zysku 0 0 0 0 II Kapitał własny na koniec okresu 93 914 93 914 91 743 91 380 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. 01.07.2008-30.09.2008 01.01.2008-30.09.2008 01.07.2007-30.09.2007 01.01.2007-30.09.2007 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk(strata) netto 4 884 8 917 1 045 4 608 II. Korekty razem (8 435) (27 828) (5 136) (10 275) 1. Amortyzacja 1 423 4 049 779 1 942 2. Zyski(straty) z tytułu różnic kursowych (623) (623) 0 0 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 680 1 206 135 350 4.Zysk (strata ) z działalności inwestycyjnej (2) 5 29 (254) 5. Zmiana stanu rezerw (195) 299 342 307 6. Zmiana stanu zapasów 954 (2 258) (1 186) (2 887) 7. Zmiana stanu należności (27 434) (52 419) (5 328) 1 104 8.Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 14 979 34 722 1 861 (3 968) 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 1 354 (13 238) (1 767) (6 870) 10. Inne korekty 429 429 (1) 1 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+-II) (3 551) (18 911) (4 091) (5 667) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0 0 0 0 I. Wpływy 114 10 065 153 1 002 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 72 96 0 12 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 6
3. Z aktywów finansowych, w tym: 42 9 969 153 990 a) w jednostkach powiązanych 18 9 873 119 940 b) w pozostałych jednostkach 24 96 34 50 -zbycie aktywów finansowych 0 0 0 0 -dywidendy i udziały zyskach 0 0 0 0 -spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0 0 0 -odsetki 24 96 34 50 - inne wpływy z aktywów finansowych 0 0 0 0 4 Inne wpływy inwestycyjne 0 0 0 0 II. Wydatki 3 380 18 526 13 058 24 941 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 720 7 467 3 336 7 350 2.Inwestycje w ruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0 0 0 3.Na aktywa finansowe, w tym: 1 660 11 059 9 722 17 591 a) w jednostkach powiązanych 1 660 11 059 9 722 17 591 b) w pozostałych jednostkach 0 0 0 0 - nabycie aktywów finansowych 0 0 0 0 - udzielone pożyczki długoterminowe 0 0 0 0 4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 266) (8 461) (12 905) (23 939) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0 0 I. Wpływy 11 307 29 238 50 159 51 838 1. Wpływy netto z wydania udziałów ( emisji akcji) innych instrumentów kapit. oraz dopłat do kapitału 0 0 50 159 50 159 2. Kredyty i pożyczki 11 306 29 237 0 1 679 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 4. Inne wpływy finansowe 1 1 0 0 II. Wydatki 1 153 6 129 9 114 1 316 1. Nabycie udziałów ( akcji ) własnych 0 0 0 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0 0 0 0 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0 0 0 0 4. Spłata kredytów i pożyczek 0 3 579 8 554 0 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0 0 0 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0 0 0 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 430 1 023 273 697 8. Odsetki 723 1 527 287 619 9. Inne wydatki finansowe 0 0 0 0 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej ( I-II ) 10 554 23 109 41 045 50 522 D. Przepływy pieniężne netto razem ( A.III+-B.III+-C.III ) 3 737 (4 263) 24 049 20 916 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w E. tym : 4 359 (3 640) 24 049 20 915 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnić kursowych 540 540 0 0 F. Środki pieniężne na początek okresu 4 123 12 123 493 3 627 G. Środki pieniężne na koniec okresu ( F+-D ), w tym: 7 860 7 860 24 542 24 542 7
INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ 2008 r. (zgodnie z par. 91 ust. 4 i 6 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.10.2005r Dz. U. 2005 Nr 209 poz. 1744) 1. Informacje o Spółce. ABM SOLID S.A. rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 01.04.1992 r. Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy ulicy Bartla 3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000054847. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy w Krakowie Śródmieściu XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23.10.2001 r. Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony. Podstawowe dane: Nazwa spółki: Siedziba: Adres: - ABM SOLID Spółka Akcyjna - Tarnów - ul. Bartla 3, 33-100 Tarnów tel. - 014 626 02 07 fax. - 014 622 45 51 Numer KRS: - 0000054847 REGON: - 850021886 NIP: - 8730005511 Kapitał zakładowy w całości opłacony: Audytor: Segment działalności: Władze Spółki: - 3 411 835,00 zł - Misters Audytor Sp. z o.o. - Przedmiotem działalności jest budownictwo ogólne i inżynieria lądowa EKD 4521 Rada Nadzorcza: Andrzej Wieczorkiewicz Stanisław Ojczyk Joanna Matera Sławomir Golonka Dominik Pawlik Zarząd: Marek Pawlik Mieczysław Tarapata Witold Starakiewicz Krzysztof Wolański Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu Prokurenci: Michał Zydroń Zbigniew Franczak Maciej Olszewski Rafał Góral Adam Starzyk Sabina Kozłowska Dyrektor Oddziału Tarnów, Dyrektor Oddziału Hydro Solid Bochnia, Dyrektor Oddziału WKS Grybów, Zastępca Dyrektora Oddziału Dębno, Dyrektor ds. Marketingu, Główny Księgowy. 8
2. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu sprawozdania. W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiły zmiany zasad rachunkowości. Raport za III kwartał 2008 roku 3. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresach objętych historycznymi informacjami finansowymi w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco: średnie kursy w okresie sprawozdawczym Okres sprawozdawczy Okres sprawozdawczy 2008-01-01 2008-09-30 2007-01-01 2007-09-30 kurs euro data kurs euro data Kurs na ostatni dzień okresu 3,4083 30.09.2008 3,7775 28.09.2007 * średni arytmetyczny kurs w okresie 3,4247 01.01.2008 do 30.09.2008 3,8314 01.01.2007 do 30.09.2007 Kurs najniższy 3,2026 30.06.2008 3,7443 13.07.2007 Kurs najwyższy 3,6577 22.01.2008 3,9385 30.01.2007 * kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca okres sprawozdawczy 2008-01-01 2008-09- 30 okres sprawozdawczy 2007-01-01 2007-09- 30 Tab. nr 22 z dn. 31.01.2008 3,6260 Tab. nr 22 z dn. 31.01.2007 3,9320 Tab. nr 43 z dn. 29.02.2008 3,5204 Tab. nr 42 z dn. 28.02.2007 3,9175 Tab. nr 63 z dn. 31.03.2008 3,5258 Tab. nr 64 z dn. 30.03.2007 3,8695 Tab. nr 85 z dn. 30.04.2008 3,4604 Tab. nr 84 z dn. 30.04.2007 3,7879 Tab. nr 105 z dn. 30.05.2008 3,3788 Tab. nr 105 z dn. 31.05.2007 3,8190 Tab. nr 126 z dn. 30.06.2008 3,3542 Tab. nr 125 z dn. 29.06.2007 3,7658 Tab. nr 149 z dn.31.07.2008 3,2026 Tab. nr 147 z dn. 31.07.2007 3,7900 Tab. nr 169 z dn.29.08.2008 3,3460 Tab. nr 169 z dn.31.08.2007 3,8230 Tab. nr 191 z dn.30.09.2008 3,4083 Tab. nr 189 z dn. 28.09.2007 3,7775 średni arytmetyczny kurs w okresie 3,4247 średni arytmetyczny kurs w okresie 3,8314 Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 30 września 2008 roku 1 EUR = 3,4083 w dniu 30 września 2007 roku 1 EUR = 3,7775 pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2008 r. do 30 września 2008 r. 1 EUR = 3,4247 w okresie od 1 stycznia 2007 r. do 30 września 2007 r. 1 EUR = 3,8314 9
4. Informacje o rezerwach i odpisach aktualizujących. W trzecim kwartale 2008 roku: Spółka zwiększyła następujące rezerwy: o o o o Rezerwa na podatek odroczony z tytułu wyceny kontraktów w wys. 65 tys. zł Rezerwa na naprawy gwarancyjne w wys. 106 tys. zł. Rezerwa na przyszłe koszty w wys. 6 109 tys. zł Rezerwa na premie w wys. 112 tys. zł Spółka zmniejszyła następujące rezerwy: o o Rezerwa na podatek odroczony z tytułu wyceny instrumentów fin. w wys. 87 tys. zł. Rezerwa na podatek odroczony z tytułu z tytułu przeszacowania wartości posiadanych udziałów i akcji do wartości rynkowej akcji w wys. 280 tys. odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Spółka zwiększyła odpisy aktualizujące : o Należności z tytułu dostaw, robót i usług w wysokości 622 tys. Spółka dokonała zmniejszenia odpisów aktualizujących o Należności z tytułu dostaw, robót i usług w wys. 2 tys. 5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń ABM SOLID S.A. w III kwartale 2008 r., wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących. W III kwartale 2008 roku Spółka ABM SOLID S.A. podpisała następujące umowy, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki: 14 lipca 2008 r. ABM SOLID S.A. jako lider Konsorcjum podpisał z Związkiem Międzygminnym ds. Ekologii w Żywcu umowę na budowę kanalizacji sanitarnej w miejscowościach Lipowa i Słotwina na Żywiecczyźnie. W ramach kontraktu, konsorcjum wykona 61 km kanalizacji oraz budowę 11 szt. przepompowni ścieków. Łączna wartość umowy wynosi 26,4 mln zł netto. 16 lipca 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał z POLPLAST POLSKA Spółka z o.o. umowę której przedmiotem jest wykonanie robót budowlano-montażowych związanych z wykonaniem hali produkcyjno-magazynowej w Myślenicach. Firma POLPLAST POLSKA Sp. z o.o należy do francuskiej grupy GMD zajmującej jedno z czołowych miejsc na świecie w produkcji elementów z tworzyw sztucznych. Wartość umowy wynosi 9,2 mln zł netto. W ciągu ostatnich 12 miesięcy Spółka ABM SOLID S.A. podpisała z POLPLAST POLSKA Spółka z o.o. dwie umowy, których łączna wartość wynosi 14,2 mln zł netto. 16 lipca 2008 r. ING Bank Śląski S.A. udzielił ABM SOLID S.A. kredytu w kwocie 10 000 000,00 zł. z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności w zakresie realizowanych kontraktów. Kredyt zostaje udzielony na okres od dnia 16-07-2008 r. do 10-07-2009 r. 22 lipca 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał z Miejskim Ośrodkiem Sportu i Rekreacji w Mielcu umowę, której przedmiotem jest wykonanie stanu surowego zamkniętej pływalni w Mielcu. Wartość umowy wynosi 5,6 mln zł netto. 23 lipca 2008 roku ABM SOLID S.A. jako Lider Konsorcjum podpisał umowę realizacyjną z ENERGOPOL POŁUDNIE S.A., - Członek Konsorcjum. Przedmiotem umowy jest realizacja kontraktu dotyczącego budowy kanalizacji sanitarnej na Żywiecczyźnie w Gminie Łodygowice. Wartość podpisanej umowy to 24,6 mln zł netto. 10
24 lipca 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał aneks do umowy zawartej z Soudal Manufacturing Sp. z o. o. z siedzibą w Pionkach. Aneks obejmuje wyłączenie z przedmiotu umowy wykonanie jednego ze zbiorników retencyjnych oraz wprowadza rozwiązania zamienne na życzenie Inwestora. Podpisany aneks zmniejsza wartość umowy o 198 tyś. zł netto. Wartość przedmiotu umowy tym samym zmniejsza się do kwoty 29 mln zł netto. 11 sierpnia 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał aneks do znaczącej umowy z POL-AM-PACK S.A. Aneks obejmuję wyłączenia elementów robót dotyczących wykonania hali produkcyjno-magazynowej wraz z zapleczem w Orzeszu, oraz dodanie robót dodatkowych. Wyłączenie tych prac powoduje obniżenie wynagrodzenia ABM SOLID S.A. o kwotę 2,7 mln zł netto. Jednocześnie Inwestor zlecił wykonanie dodatkowych prac, których wartość wynosi 149 tyś. zł netto. Po dokonaniu tych zmian wartość przedmiotu umowy wynosi 26,3 mln zł netto. 12 sierpnia 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał z PKO BANK POLSKI S.A. z siedzibą w Warszawie, przy ul. Puławskiej 15, umowę kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego. Na podstawie umowy kredytowej PKO BP S.A. przyznał Kredytobiorcy limit w kwocie 40 mln zł., 22 sierpnia 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał z Miejskim Przedsiębiorstwem Oczyszczania Sp. z o.o. w Krakowie umowę, której przedmiotem jest Zaprojektowanie i wybudowanie zakładu demontażu odpadów wielkogabarytowych i odpadów urządzeń elektrycznych i elektronicznych wraz z punktem ich gromadzenia w ramach Projektu Gospodarka odpadami stałymi w Krakowie, Etap I. Wartość podpisanej umowy wynosi 4,5 mln EURO netto. 11 września 2008 r. ABM SOLID S.A. podpisał znaczącą umowę z ABM INVEST TARNÓW Sp. z o.o. Przedmiotem umowy jest wykonanie przez ABM SOLID S.A. osiedla budynków mieszkalnych wielorodzinnych z lokalami usługowymi, garażem podziemnym pod budynkami, infrastrukturą techniczną, instalacjami, niezbędnymi urządzeniami, infrastrukturą techniczną, zielenią i zagospodarowaniem terenu w okolicach ul. Rydza Śmigłego w Tarnowie. Osiedle składa się z 3-ch budynków pięciokondygnacyjnych i jednej kondygnacji podziemnej. Realizacja osiedla będzie następowała w 2-ch etapach. W pierwszym etapie będzie realizowany budynek nr 1, natomiast dwa pozostałe budynki będą realizowane w drugim etapie. Wartość podpisanej umowy to 37,8 mln zł netto. Termin wykonania robót 30.10.2010 r. 17 września 2008 roku ABM SOLID S.A. jako Lider Konsorcjum podpisał znaczącą umowę z Zakładem Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej w Ostrowi Mazowieckiej. ABM SOLID S.A. wykona i wykończy kompleksowy system gospodarki odpadami na terenie miasta Ostrów Mazowiecka oraz gmin powiatu ostrowskiego Etap 1. Budowa Stacji Segregacji Odpadów. Wartość podpisanej umowy 10,5 mln zł. netto. Termin wykonania robót 31.12.2008 r. 19 września 2008 roku ABM SOLID S.A. podpisał aneks do znaczącej umowy z CP RE Sp. z o.o. Aneks obejmuję wykonanie prac dodatkowych do umowy opisanej w raporcie bieżącym nr 70/2007 z dnia 04-12-2007 roku. Szacunkowa wartość wykonania przedmiotu aneksu wynosi 1,6 mln zł netto. W związku z podpisanym aneksem termin zakończenia inwestycji został ustalony na dzień 30-09-2008 roku. 29 września 2008 roku ABM SOLID S.A. podpisał umowę z Małopolskim Towarzystwem Budownictwa Społecznego "TBS - Małopolska" Sp. z o.o. w Krakowie na budowę wielorodzinnego budynku mieszkalnego wraz z garażami w Skawinie (budynek Nr 3). Budowa zakończy się w ciągu 17 miesięcy od przekazania placu budowy. Wartość kontraktu wynosi 7,2 mln zł netto. 30 września 2008 roku ABM SOLID S.A. podpisał aneks do znaczącej umowy z POLPLAST POLSKA Spółka z o.o. Przedmiotem aneksu jest wykonanie robót instalacyjnych związanych z wykonaniem hali produkcyjno-magazynowej w Myślenicach. Wartość podpisanego aneksu: 2,2 mln zł. netto. Całkowita wartość umowy po podpisaniu aneksu wynosi: 11,5 mln zł. netto. 11
Oprócz podpisania znaczących umów w III kwartale 2008 roku w Spółce ABM SOLID S.A. miały miejsce następujące wydarzenia: 17 lipca 2008 r. ABM SOLID S.A. otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla M. ST. Warszawy Wydział XI Gospodarczy Rejestru Zastawów z dnia 30-06-2008 r. o dokonaniu wpisu zastawu rejestrowego na 163 000 udziałach w Spółce ABM INVEST Sp. z o.o. ( spółka zależna od emitenta ). ABM SOLID S.A. dokonał zastawu rejestrowego 163 000 udziałów Spółki ABM INVEST Sp. z o.o. na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w Warszawie ul. Puławska 15, celem zabezpieczenia udzielonego w dniu 12-06-2008 r. przez PKO BP S.A. dla ABM INVEST Sp. z o.o. kredytu na kwotę 38 mln zł. 22 września 2008 roku ABM SOLID S.A. otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieście Wydział VII Gospodarczy Rejestru Zastawów z dnia 04-09-2008 r. o dokonaniu wpisu zastawu rejestrowego na zapasach magazynowych Emitenta. na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w Warszawie ul. Puławska 15, celem zabezpieczenia udzielonego w dniu 12-08-2008 r. kredytu na kwotę 40 mln zł. 26 września 2008 roku ABM SOLID S.A. otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla Krakowa Śródmieście Wydział VII Gospodarczy Rejestru Zastawów z dnia 17-09-2008 r. o dokonaniu wpisu zastawu mieniu ruchomym Emitenta. na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polski S.A. w Warszawie ul. Puławska 15, celem zabezpieczenia udzielonego w dniu 12-08-2008 r. kredytu na kwotę 40 mln zł. W III kwartale 2008 r. nie wystąpiły istotne niepowodzenia w działalności Spółki. 6. Wybrane dane finansowe zawierające podstawowe pozycje skróconego sprawozdania finansowego (również przeliczone na euro). w tys. zł w tys. EUR WYBRANE DANE FINANSOWE III kwartał narastająco /2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 II1 kwartał narastająco /2007 okres od 2007-01-01 do 2007-09-30 III kwartał narastająco /2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 III kwartał narastająco /2008 okres od 2008-01-01 do 2008-09-30 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 221 312 98 120 64 622 25 609 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 12 496 6 282 3 649 1 640 Zysk (strata) brutto 11 451 5 732 3 344 1 496 Zysk (strata) netto 8 917 4 608 2 604 1 203 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (18 911) (5 667) (5 522) (1 479) Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej (8 461) (23 939) (2 471) (6 248) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 23 109 50 522 6 748 13 186 Przepływy pieniężne netto razem (4 263) (20 916) (1 245) (5 459) Aktywa razem 220 838 152 136 64 794 40 274 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 126 924 60 756 37 240 16 084 Zobowiązania długoterminowe 25 732 6 584 7 550 1 743 Zobowiązania krótkoterminowe 86 432 45 108 25 359 11 941 Kapitał własny 93 914 91 380 27 554 24 191 Kapitał zakładowy 3 412 3 412 1 001 903 Średnia Liczba akcji (w szt.) 7 934 500 6 620 397 7 934 500 6 620 397 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/eur) 1.12 0.70 0.33 0.19 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/eur) 11.84 11.52 3.47 3.05 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/eur) - - - - 12
7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe. III kwartał 2008 r. to okres najbardziej udany dla firmy pod względem zrealizowanych przychodów ze sprzedaży w dotychczasowej jej historii. Zrealizowano w tym czasie niemal taką samą wielkość przychodów jak w całym I półroczu 2008 r. Przyczyniły się do tego głównie pozyskane w 2007 roku duże kontrakty kanalizacyjne oraz tegoroczne zlecenia z zakresu budownictwa przemysłowego budowy hal magazynowych. Zwłaszcza kontrakty w tym drugim segmencie - przemysłowym, o krótkich kilkumiesięcznych okresach realizacji, gwałtownie przyspieszyły dynamikę wyników ABM SOLID S.A. Dzięki temu III kwartał 2008 r. przyniósł Spółce 108 012 tys. PLN przychodów przy dynamice 337,2% w porównaniu do III kwartału 2007. ABM SOLID S.A. systematycznie powiększa wartość realizowanych kontraktów w każdym z segmentów budowlanych. Średnia wartość oferty złożonej przez Spółkę w czterech kwartałach przed wykonaniem analizy na dany okres wzrosła z ok. 15 mln PLN. na początku obecnego roku do ok. 20 mln PLN na koniec III kwartału 2008. W połączeniu z wysoką skutecznością ofertowania utrzymującą się w ostatnich kilkunastu miesiącach, pozwoliło to począwszy od 1 stycznia 2008 r. do 30 września 2008 r. wypracować 221 312 tys. PLN przychodów przy dynamice 225,6%. Konsekwencją ponadprzeciętnego zwiększenia przerobów było poprawienie w III kwartale wypracowanych wyników w porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego. Zysk brutto ze sprzedaży wzrósł do 11 467 tys. PLN z 4 049 tys. PLN przy dynamice 283,2%. Jeszcze lepiej wygląda sytuacja w przypadku zysku ze sprzedaży. Ponieważ koszty ogólnego zarządu w III kwartale 2008, przy obecnej dynamice sprzedaży, zwiększyły się zdecydowanie w mniejszym stopniu niż przychody, dzięki temu wyniósł 7 997 tys. PLN a jego wartość stanowiła ponad sześciokrotność zysku ze sprzedaży z analogicznego okresu roku 2007 (dynamika 642,1%). Na wynik operacyjny wpłynęła jednorazowa konieczność zaktualizowania wartości należności wątpliwych, w całkowitej kwocie, na jednym z kontraktów zakończonych w 2006 r. Wyniosła ona 622 tys. PLN. Pomimo tego, dynamika zysku operacyjnego miała wartość 517,9% przynosząc 7 492 tys. PLN w porównaniu do 1 446 tys. PLN w tym samym czasie 2007 r. Duża poprawa zysku operacyjnego w III kwartale 2008 oraz wzrost amortyzacji z 779 tys. PLN do 1 423 tys. PLN przy dynamice 182,7 % kw./kw. pozwoliły osiągnąć zysk EBITDA w wartości 8 915 tys. PLN (dynamika 400,6% kw./kw.). Ostatecznie zysk netto w III kwartale 2008 r. ukształtował się na poziomie 4 884 tys. PLN i był ponad czterokrotnie wyższy niż za III kwartał 2007 r. (dynamika 467,5%). Analizując wyniki narastająco, również można zauważyć ich dużą dynamikę i w przybliżeniu podwojenie ich r./r. na każdym niemal poziomie rachunku wyników. Wpływ na to miała przede wszystkim, opisywana wyżej, stale zwiększająca się dynamika przychodów, która po trzech kwartałach wyniosła 225,6% r./r. W tym samym czasie zysk brutto ze sprzedaży poprawił się z 12 932 tys. PLN do 22 802 tys. PLN (dynamika 176,2%). Zysk ze sprzedaży odnotował poprawę z 5 906 tys. PLN do 12 980 tys. PLN (dynamika 219,8%). Zysk operacyjny zwiększył się z 6 282 tys. PLN do 12 496 tys. PLN (dynamika 198,9%). Amortyzacja powiększyła się z 1 942 tys. PLN do 4 049 tys. PLN (dynamika 208,4%). Przyczyny wzrostu amortyzacji opisywane były we wcześniejszych raportach okresowych. Zysk EBITDA poprawił się z 8 224 tys. PLN do 16 545 tys. PLN (dynamika 201,2%) Wszystko to przełożyło się na wypracowanie w tym roku po 9 miesiącach wyniku netto równego 8 917 tys. PLN (4 608 tys. PLN 2007), który charakteryzował się dynamiką wynoszącą 193,5% r./r. 13
Wybrane dane finansowe ABM SOLID S.A. [tys. zł]: Dane finansowe 3 kwartały 2008 r. 3 kwartały 2007 r. Dyn. [%] III kwartał 2008 r. III kwartał 2007 r. Dyn. [%] Przychody netto ze sprzedaży 221 312 98 120 225,6 108 012 32 032 337,2 Zysk brutto ze sprzedaży 22 802 12 932 176,2 11 467 4 049 283,2 Zysk ze sprzedaży 12 980 5 906 219,8 7 997 1 245 642,1 Zysk z działalności operacyjnej 12 496 6 282 198,9 7 492 1 446 517,9 Amortyzacja 4 049 1 942 208,4 1 423 779 182,7 Zysk EBITDA 16 545 8 224 201,2 8 915 2 225 400,6 Zysk netto 8 917 4 608 193,5 4 884 1 045 467,5 III kwartał 2008 r. okazał się być dla ABM SOLID bardziej rentownym okresem niż III kwartał 2007. Mniejsza rentowność odnotowana została tylko na poziomie brutto ze sprzedaży i wyniosła ona 10,62% w porównaniu do 12,64% rok wcześniej. Wynikało to w zdecydowanej mierze z przyczyn dotychczas wspominanych we wcześniejszych raportach, czyli głównie realizacji kontraktów w konsorcjach (dla ABM SOLID S.A. lidera konsorcjum przypada cały przychód a tylko część zysku) oraz wpływu umocnienia się złotego w stosunku do euro w okresie wakacyjnym. Przy dynamice przychodów równej 337,2% w tym okresie, koszty ogólnego zarządu, pomimo dostosowania kultury organizacji do zwiększającej się skali działalności Spółki poprzez m.in. zatrudnienie nowych pracowników, rozszerzenie skali marketingu i innych obszarów ze strefy zarządzania, wzrosły tylko o ok. 24%. Umożliwiło to, by zdecydowanie poprawiła się rentowność ze sprzedaży na 7,40% z 3,89%. Dzięki temu lepsza była także rentowność operacyjna. Mimo opisywanego wyżej niekorzystnego jednorazowego zdarzenia, miała ona poziom 6,94% w porównaniu do 4,52% rok wcześniej. Na 8,25% z 6,95% poprawiła się rentowność EBITDA. Ostatecznie, w III kwartale 2008 r. na poziomie netto, Spółka uzyskała rentowność 4,52% w porównaniu do 3,26% rok wcześniej. Dzięki dobrym wynikom III kwartału, udało się Spółce poprawić rentowności narastająco w 2008 r. w porównaniu do wyników z I półrocza obecnego roku. Osiągnęła ona także porównywalne do tych z ubiegłego roku poziomy rentowności po trzech kwartałach (ze szczególnie dobrym dla Spółki jeśli chodzi o wyniki I kwartałem 2007) bardziej odbiegając tylko na poziomie wyniku brutto ze sprzedaży. Niższa rentowność kapitałów własnych - ROE wynika z tego, że na koniec III kwartału 2008 była ona liczona do średnich kapitałów, uwzględniających ubiegłoroczną emisję (z początku czterech kwartałów przed okresem analizy), podczas gdy wartość średnich kapitałów własnych (z początku czterech kwartałów przed okresem analizy) na koniec III kwartału 2007 r., nie zawierających kapitałów podwyższonych o emisję, była o niższej znacznie wartości. Wybrane wskaźniki rentowności ABM SOLID S.A.: Wskaźnik [%] 3 kwartały 2008 r. 3 kwartały 2007 r. III kwartał 2008 r. III kwartał 2007 r. Rentowność brutto ze sprzedaży 10,30 13,19 10,62 12,64 Rentowność ze sprzedaży 5,86 6,02 7,40 3,89 Rentowność z działalności operacyjnej 5,65 6,40 6,94 4,52 Rentowność EBITDA 7,48 8,38 8,25 6,95 Rentowność netto 4,03 4,70 4,52 3,26 Rentowność aktywów ROA* 5,39 4,50 - - Rentowność kapitałów własnych ROE* 13,08 23,30 - - Zysk na akcję [zł]* 1,50 0,86 - - Rentowność brutto ze sprzedaży zysk brutto ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży 14
Rentowność ze sprzedaży zysk ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży Rentowność z działalności operacyjnej zysk z działalności operacyjnej/przychody ze sprzedaży Rentowność netto zysk netto/przychody ze sprzedaży Rentowność aktywów (ROA) zysk netto(ostatnie cztery kwartały)/aktywa Rentowność kapitałów własnych (ROE) zysk netto (ostatnie cztery kwartały)/kapitały własne z początku okresu (średnia ostatnie cztery kwartały) Zysk na akcję zysk netto za ostatnie cztery kwartały/aktualna liczba akcji *wskaźniki liczone do ostatnich czterech kwartałów 8. Informacja na temat sezonowości lub cykliczności działalności ABM SOLID S.A. w III kwartale 2008 r. Działając w branży budowlanej ABM SOLID S.A. podlega charakterystycznym dla tego rynku wahaniom sprzedaży. W związku z tym, przychody kształtują się w poszczególnych kwartałach nieregularnie w różnych latach. Zazwyczaj II połowa roku przynosi dla Spółki zdecydowanie większe poziomy przerobów niż pierwsze sześć miesięcy. Istotny wpływ na to mają warunki atmosferyczne, stopień zaawansowania prac realizowanych zleceń, a także posiadane przez Inwestorów środki finansowe i niejednokrotna konieczność rozliczenia ich przed zakończeniem danego roku. 9. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych. W III kwartale 2008 roku nie była przeprowadzona emisja akcji oraz nie dokonano wykupu i spłaty dłużnych papierów wartościowych. 10. Informacja o wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendzie. W III kwartale 2008 roku Spółka ABM SOLID S.A. nie wypłacała, ani nie deklarowała wypłaty dywidendy. 11. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki. Po zakończeniu III kwartału 2008 roku Spółka ABM SOLID S.A. podpisała następujące umowy, które będą miały wpływ na osiągnięte w przyszłości wynik finansowe: 09 października 2008 r. ABM SOLID S.A. powziął wiadomość o podpisaniu aneksu do znaczącej umowy z POL-AM-PACK S.A. Aneks obejmuję wykonanie prac dodatkowych związanych z wykonaniem hali produkcyjno-magazynowej wraz z zapleczem w Orzeszu. Realizacja tych prac powoduje zwiększenie wynagrodzenia ABM SOLID S.A. o kwotę 1 806 627,00 zł netto. Po dokonaniu tej zmiany całkowita wartość ryczałtowa przedmiotu umowy wynosi 28 154 657,00 zł netto. 11 października 2008 roku ABM SOLID S.A. podpisał znaczącą umowę z Mościckim Centrum Kultury w Tarnowie. Przedmiotem umowy jest zaprojektowanie i wykonanie modernizacji siedziby Mościckiego Centrum Kultury w Tarnowie Mościcach. Wartość umowy wynosi 17.212.176,00 PLN netto. 22 października 2008 r. ABM SOLID S.A. powziął wiadomość o podpisaniu aneksu do znaczącej umowy z CP RE sp. z o. o. Aneks obejmuję wykonanie prac dodatkowych związanych z wykonaniem Centrum Logistycznego w Oświęcimiu. Realizacja tych prac powoduje zwiększenie wynagrodzenia ABM SOLID S.A. o kwotę 671 427,19 zł netto. Po dokonaniu tej zmiany całkowita ryczałtowa wartość przedmiotu umowy wynosi 30 596 427,19 zł netto. 30 października 2008 r. ABM SOLID S.A. powziął wiadomość o podpisaniu aneksu do znaczącej umowy z POL-AM-PACK S.A. Aneks obejmuję wykonanie prac dodatkowych związanych z wykonaniem hali produkcyjno-magazynowej wraz z zapleczem w Orzeszu. Realizacja tych prac powoduje zwiększenie wynagrodzenia ABM SOLID S.A. o kwotę 1 332 200,00 zł netto. Po dokonaniu tej zmiany całkowita wartość ryczałtowa przedmiotu umowy wynosi 29 486 857,00 zł netto. 15
06 listopada 2008 roku ABM SOLID S.A. otrzymał aneks do umowy zawartej z Soudal Manufacturing Sp. z o. o. Aneks obejmuję wykonanie prac dodatkowych związanych z budową Zakładu Chemii Budowlanej w Pionkach. Realizacja tych prac powoduje zwiększenie wynagrodzenia ABM SOLID S.A. o kwotę 292 420,00 zł netto. Po dokonaniu tej zmiany całkowita wartość r przedmiotu umowy wynosi 29 346 902,00 zł netto. 7 listopada 2008 roku ABM SOLID S.A. podpisał znaczącą umowę z Miejskim Przedsiębiorstwem Wodociągów i Kanalizacji Sp. z o. o. w Piekarach Śląskich. Przedmiotem umowy jest budowa kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej w dzielnicy Piekary-Centrum w Piekarach Śląskich. Wartość umowy wynosi 7 284 710,99 EURO netto. Oprócz podpisania znaczących umów po zakończeniu III kwartału 2008 roku w Spółce ABM SOLID S.A. miały miejsce następujące wydarzenia: 30 października 2008 roku Zarząd ABM SOLID S.A. podjął decyzję o połączeniu ABM SOLID S.A. (spółka przejmująca) ze spółką zależną, Zakład Usług Produkcyjnych RES - ALMET Sp. z o.o. (spółka przejmowana). Połączenie dokonane zostanie na podstawie art. 492 1 pkt. 1 Kodeksu spółek handlowych przez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą. Spółki podlegające połączeniu działają na zbliżonych rynkach, szczególnie w segmencie budownictwa przemysłowego. Spółka ABM SOLID S.A. jest jedynym akcjonariuszem Spółki RES - ALMET Sp. z o.o. Połączenie w szczególności wpłynie w istotny sposób na zmniejszenie kosztów ponoszonych w procesie zarządzania oraz w procesie sprawozdawczości. Uzyskane w ten sposób oszczędności pozwolą, między innymi, na zwiększenie inwestycji polegających głównie na modernizacji. 12. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego. Od zakończenia ostatniego roku obrotowego wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń zwiększyła się o kwotę 14 724 tys. zł, do poziomu 48 562 tys. zł. Stan należności warunkowych zwiększył się w tym okresie o kwotę 2 721 tys. zł, do poziomu 7 725 tys. zł. 2008-09-30 2007-12-31 2007-09-30 Należności warunkowe od jednostek powiązanych razem z tytułu: 0 0 0 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, 0 0 0 b) pozostałe należności warunkowe, 0 0 0 Należności warunkowe od jednostek pozostałych razem z tytułu: 7 725 5 004 4 428 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 6 093 3 133 2 536 b) pozostałe należności warunkowe (otrzymane weksle) 1 632 1 870 1 892 Razem należności warunkowe 7 725 5 004 4 428 2008-09-30 2007-12-31 2007-0930 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych razem z tytułu: 528 719 2 804 a) udzielonych gwarancji i poręczeń, 528 719 2 804 b) pozostałe zobowiązania warunkowe, 0 0 0 Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek pozostałych razem z tytułu: 48 034 33 119 24 403 a) udzielonych gwarancji i poręczeń 48 034 33 119 24 403 b) pozostałe zobowiązania warunkowe Razem zobowiązania warunkowe 48 562 33 838 27 206 16
13. Opis organizacji Grupy Kapitałowej ABM SOLID, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ ABM SOLID ABM SOLID S.A. ABM INVEST Sp. z o.o. 100% RESBUD S.A. 52,54% ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o. 100% RES ALMET Sp. z o.o. 100% BIO SOLID Sp. z o.o. 100% TRANS ENERGO S.A. 100% ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 50,2% 17
Wykaz Jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności na dzień 30-09-2008 roku. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej ABM SOLID Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział ABM SOLID S.A. w kapitale RESBUD S.A. z siedzibą w Rzeszowie TRANS - ENERGO S.A. z siedzibą w Radomiu RES - ALMET Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie ABM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie BIO SOLID Sp. z o.o. z siedzibą w Dębnie 0000090954 budownictwo ogólne 52,54% 0000152460 Prace elektryczne i telekomunikacyjne 100,00% 0000155043 Konstrukcje stalowe i aluminiowe 100,00% 0000261179 zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własne potrzeby 0000291412 zagospodarowanie i sprzedaż nieruchomości na własne potrzeby 100,00% 100,00% 000054612 gospodarka odpadowa 100,00% Jednostki nieobjęte konsolidacją lub wyceną metodą praw własności. ABM WSCHÓD Sp. z o.o. - Spółka nie wchodzi w skład Grupy Spółek podlegających konsolidacji, z uwagi na fakt, iż Spółka obecnie nie generuje przychodów a poniesione koszty są dla Grupy na nieistotnym poziomie ( 23 tyś zł ). Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej RESBUD Wyszczególnienie Nr KRS Przedmiot działalności Udział RESBUD S.A. w kapitale Elementy Budowlane Radymno Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie 0000129483 Produkcja elementów betonowych 62,80% RESBUD - UKRAINA budownictwo ogólne 100 % Jednostki nieobjęte konsolidacją lub wyceną metodą praw własności. Spółka RESBUD-GLOBEX Spółka z o.o. z siedzibą w Zamościu postanowieniem z dnia 17 listopada 2003 roku Sąd Rejonowy w Zamościu wydział V gospodarczy ogłosił upadłość spółki RESBUD S.A. obejmującą likwidację majątku RESBUD GLOBEX Spółka z o.o. Począwszy od sprawozdania za 2004 rok RESBUD-GLOBEX Spółka z o.o. nie wchodzi w skład Grupy Spółek podlegających konsolidacji, z uwagi na fakt, iż Spółka nie generuje ani przychodów ani kosztów. ABM WSCHÓD Sp. z o.o. - Spółka obecnie nie generuje przychodów a poniesione koszty są dla Grupy na nieistotnym poziomie ( 23 tyś zł ). 18
14. Skutki zmian w strukturze jednostki gospodarczej, w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej spółki, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności. W III kwartale 2008 roku nie były dokonane zmiany w strukturze ABM SOLID S.A. 15. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. Spółka nie publikowała jednostkowych prognoz na rok 2008. 16. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Według informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień 30-09-2008 r. ponad 5% ogólnej liczby głosów na WZA ABM SOLID S.A. przysługuje następującym Akcjonariuszom: Udział w głosach Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów na WZA z (szt.) zakładowym (%) na WZA posiadanych akcji (%) Marek Pawlik 2 304 500 29,04 4 604 920 36,62 Barbara Pawlik 702 010 8,85 1 300 790 10,35 Firma Barbara Barbara Pawlik 1 302 000 16,41 2 604 000 20,71 W dniu 15-10-2008 roku Spółka ABM SOLID S.A. otrzymał pisemnie zawiadomienie od Pani Barbary Pawlik w którym informuje o dokonaniu transakcji zakupu 4 000 szt. akcji Spółki ABM SOLID S.A. Po uwzględnieniu tego zawiadomienia na dzień przekazania raportu kwartalnego ponad 5% ogólnej liczby głosów na WZA ABM SOLID S.A. przysługuje następującym Akcjonariuszom: Udział w głosach Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale Liczba głosów na WZA z (szt.) zakładowym (%) na WZA posiadanych akcji (%) Marek Pawlik 2 304 500 29,04 4 604 920 36,62 Barbara Pawlik 706 010 8,90 1 304 790 10,38 Firma Barbara Barbara Pawlik 1 302 000 16,41 2 604 000 20,71 19
17. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego. Stan posiadania akcji ABM SOLID S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu kwartalnego jest następujący: Akcjonariusz Funkcja w Zarządzie lub Radzie Nadzorczej Liczba akcji (szt.) Udział w kapitale zakładowy m (%) Liczba głosów na WZA Udział w głosach na WZA z posiadanych akcji (%) Marek Pawlik Prezes Zarządu 2 304 500 29,04 4 604 920 36,62 Witold Starakiewicz Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu 5 000 0,06 10 000 0,08 Wiceprezes Zarządu 90 000 1,13 90 000 0,72 Krzysztof Wolański Członek Zarządu 229 300 2,89 304 300 2,42 Stanisław Ojczyk Joanna Matera Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 415 700 5,24 444 310 3,53 98 530 1,24 197 060 1,57 18. Wskazanie postanowień toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: a. postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta, b. dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, z określenie łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem emitenta w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania. W III kwartale 2008 roku nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań lub wierzytelności Spółki lub jednostki od niej zależnej, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta. 20
19. Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli wartość tych transakcji (łączna wartość wszystkich transakcji zawartych w okresie od początku roku obrotowego) przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty 500 000 euro jeżeli nie są one transakcjami typowymi i rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi, a ich charakter i warunki wynikają z bieżącej działalności operacyjnej, prowadzonej przez emitenta lub jednostkę od niego zależną, wraz ze wskazaniem ich łącznej wartości, oraz, w odniesieniu do umowy o największej wartości, z przedstawieniem informacji o: a. podmiocie, z którym została zawarta transakcja, b. powiązaniach emitenta lub jednostki od niego zależnej z podmiotem będącym stroną transakcji, c. przedmiocie transakcji, d. istotnych warunkach transakcji, ze szczególnym uwzględnieniem warunków finansowych oraz wskazaniem określonych przez strony specyficznych warunków, charakterystycznych dla tej umowy, w szczególności odbiegających od warunków powszechnie stosowanych dla danego typu umów. Transakcje typowe, zawarte na warunkach rynkowych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej: W dniu 10.07.2008 r. ABM SOLID S.A. zawarł z RESBUD S.A. umowę dotyczącą budowy hali produkcyjno magazynowej wraz z zapleczem i infrastrukturą zewnętrzną i wewnętrzną w Orzeszu przy ul. Gliwickiej 59. Wartość przedmiotu umowy wynosi 6 446 414,32 zł netto. Strony umowy określiły, że przysługuje im kara z tytułu odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie przeciwnej w wysokości 15% wartości umownego wynagrodzenia netto. Termin realizacji przedmiotu umowy określony został na dzień 06.12.2008r. ABM SOLID S.A. jest większościowym akcjonariuszem w strukturze akcjonariatu RESBUD S.A. W dniu 11.09.2008 r. ABM SOLID S.A zawarł z ABM INVEST Tarnów umowę dotyczącą budowy osiedla budynków wielorodzinnych z lokalami usługowymi i garażem podziemnym oraz infrastrukturą towarzysząca przy ul Rydza Śmigłego w Tarnowie. Wartość przedmiotu umowy wynosi 37 759 900,00 zł netto. Strony umowy określiły, że przysługuje im kara z tytułu odstąpienia od umowy z przyczyn leżących po stronie przeciwnej w wysokości 5% wartości umownego wynagrodzenia netto. Termin realizacji przedmiotu umowy określony został na dzień 30.10.2010r. ABM SOLID S.A. posiada 100% udziałów w spółce ABM INVEST Tarnów. Transakcje nietypowe: W dniu 18.08.2008 r. sporządzono Aneks nr 9 do Umowy pożyczki zawartej w dniu 22.02.2007 r. ze spółką zależną ABM INVEST Sp. z o.o. podwyższający kwotę pożyczki o 800 000,00 zł do kwoty 11 300 000,00 zł. Na dzień 30.09.2008r. zaangażowanie ABM SOLID S.A. z tytułu udzielonej pożyczki wyniosło 11 300 000,00 zł. 21