U M O W A o badanie i ocenę sprawozdania finansowego zawarta dnia. roku pomiędzy : Przedsiębiorstwem Komunalnym Spółka z o. o. w 47-400 Racibórz, ul. Adamczyka 10, wpisanym do rejestru przedsiębiorców krajowego rejestru sądowego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000125096, NIP 639-00-01-529, REGON 272347744, Kapitał Zakładowy Spółki 9 716 000,- zł, konto bankowe: ING Bank Śląski K-ce O/Racibórz 49 1050 1328 1000 0004 0002 8791. W związku z tym że PK Sp. z o.o. w Raciborzu realizuje wdrożony System Zarządzania Środowiskowego zgodnie z normą PN-EN ISO 14001, Zleceniodawca zobowiązuje się do przestrzegania Zasad Polityki Środowiskowej Gminy Racibórz określonych szczegółowo w oświadczeniu stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszej umowy. zwanym dalej Zleceniodawcą, reprezentowanym przez : Pana Mariana Czernera - Prezesa Zarządu a.. z siedzibą w. przy ul...., wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów pod nr...,zwanym dalej Zleceniobiorcą, reprezentowanym przez :.. -. została zawarta następująca umowa w trybie zapytania o cenę zgodnie z ustawą z dnia 29.01.2004r.- Prawo Zamówień Publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2013r. poz.407 z późn. zm.): 1 1.Zleceniodawca zleca, a Zleceniobiorca zobowiązuje się przeprowadzić badanie sprawozdania finansowego Spółki za 2016 rok. 2.Zleceniodawca oświadcza, że zawiera umowę po dopełnieniu warunku określonego w art.66 ust.4 ustawy z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. nr 152, poz.1223 z 2009 roku z późniejszymi zmianami). 2 1.Badanie sprawozdania finansowego zostanie przeprowadzone przez Zleceniobiorcę na tak dobranych próbach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym. 2.Dobór prób ksiąg i dowodów do badania zostanie poprzedzony przeglądem funkcjonowania u Zleceniodawcy systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej. 3.Wobec stosowania przez Zleceniobiorcę badania wyrywkowego, niektóre nieprawidłowości ksiąg lub sprawozdania finansowego mogą być w toku badania niedostrzeżone. 3 W wyniku badania sprawozdania finansowego Zleceniobiorca przekaże Zleceniodawcy w czterech egzemplarzach: - opinię o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, - raport z badania sprawozdania finansowego, które w szczególności będą zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art.65 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994r.(Dz.U. nr 152, poz.1223 z 2009 roku z późniejszymi zmianami). 4
1.W razie wydania opinii zawierającej istotne zastrzeżenia co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego, albo wydania opinii negatywnej zostanie Zleceniodawcy wydane uzasadnienie. 2.W przypadku odstąpienia od wydania opinii o sprawozdaniu finansowym z uwagi na zaistnienie okoliczności uniemożliwiających sformułowanie takiej opinii, zostaną Zleceniodawcy jednoznacznie wskazane tego powody. 5 1.Czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego Zleceniodawcy będą przez Zleceniobiorcę wykonane w trakcie okresu sprawozdawczego objętego badaniem i zakończone do dnia 24.03.2017 roku pod warunkiem udostępnienia przez Zleceniodawcę do badania kompletnego sprawozdania finansowego, ksiąg rachunkowych (w tym dowodów księgowych) oraz niezbędnych danych i informacji o których mowa w 6, w terminie do dnia 05.03.2017 roku. 2.W przypadku niedotrzymania przez Zleceniodawcę warunku ustalonego w ust.1, okres badania sprawozdania finansowego przez Zleceniobiorcę zostanie ustalony ponownie. 3.Rezultaty badania określone w 3 niniejszej umowy Zleceniobiorca przekaże Zleceniodawcy nie później niż w terminie 7 dni od zakończenia badania. 1. Zleceniobiorca zobowiązuje się do wykonania zlecenia osobiście. 2.Zleceniodawca zobowiązuje się do: 1..Przekazania Zleceniobiorcy harmonogramu prac związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego w tym planu inwentaryzacji. 2.Udostępnienia Zleceniobiorcy : a) dokumentów założycielskich i organizacyjnych badanej jednostki, b) umów zawartych przez Zleceniodawcę, udzielonych gwarancji itp. dokumentów, c) sprawozdania finansowego według wzorów ustalonych w ustawie z 29 września 1994 roku o rachunkowości, d) ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, e) wszelkich innych dokumentów mających związek z przedmiotem niniejszej umowy. 3.Udzielania wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do opracowania opinii i raportu. 4.Składania Zleceniobiorcy pisemnych oświadczeń dotyczących między innymi: a) uznania przez kierownictwo Zleceniodawcy odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego, posiadania tytułów prawnych do wszystkich aktywów, b) potwierdzenia kompletności ujętych zdarzeń w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym, które mogą rzutować na przyszłą sytuację finansową Zleceniodawcy m.in. zastawach, poręczeniach, zobowiązaniach warunkowych, umowach kredytowych itp., c) o sprawach znajdujących się w toku postępowania sądowego, administracyjnego i egzekucyjnego, a także układowego i upadłościowego oraz przygotowanych do takiego postępowania, d) przyjęcia obowiązku ujawnienia wobec Zleceniobiorcy w trakcie badania, wszelkich zdarzeń zaistniałych po dacie bilansu, mogących mieć wpływ na sprawozdanie finansowe. 5.Zleceniodawca zobowiązuje się do współdziałania ze Zleceniobiorcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu badania sprawozdania finansowego, a w szczególności do: a) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości Zleceniobiorcy w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego, b) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym Zleceniobiorca i Zleceniodawca będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzenia zmian, 6
c) wydawania dyspozycji na wniosek Zleceniobiorcy, wykonania przez personel Zleceniodawcy wymaganych czynności (np. kopiowania dokumentów, dokonywania wizji, inwentaryzacji, przygotowania i wysyłania korespondencji itp.). 6.Zleceniodawca odpowiada za: a) prawidłowość oraz rzetelność przedstawionego do badania sprawozdania finansowego i stanowiących jego podstawę ksiąg rachunkowych, b) prawidłowość oraz terminowość obliczenia i zadeklarowania zobowiązań podatkowych, c) prawidłowość danych zawartych w oświadczeniu Kierownika jednostki na temat kompletności ujęcia danych w badanych księgach i sprawozdaniu finansowym, wykazania wszystkich zobowiązań warunkowych oraz przekazania kompletnych informacji o zdarzeniach, jakie nastąpiły po dacie bilansu. 7 1.Zleceniobiorca nie może bez zgody Zleceniodawcy powierzyć innej osobie fizycznej lub prawnej wykonania zobowiązań wynikających z niniejszej umowy. 2.Zleceniodawca zobowiązuje się do nie zawierania podobnej umowy na wykonanie badania sprawozdania finansowego na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego tj. 31.12.2016 r., z innym podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych. 8 1.Za wykonanie usług objętych niniejszą umową Zleceniodawca zapłaci Zleceniobiorcy zryczałtowaną cenę umowną w kwocie zł. (słownie złotych :...) plus podatek od towarów i usług VAT wg stawki obowiązującej w dniu wystawienia faktury. 2.Należność za wykonanie usług objętych niniejszą umową Zleceniodawca ureguluje gotówką lub przelewem na konto bankowe Zleceniobiorcy przed upływem 14 dni po otrzymaniu faktury i rezultatów badania niezależnie od rodzaju opinii sporządzonej przez Zleceniobiorcę. 3.Zleceniodawca upoważnia Zleceniobiorcę do wystawienia faktury VAT bez podpisu Zleceniodawcy. 9 Zleceniobiorca zobowiązuje się do udzielenia Zleceniodawcy ewentualnych wyjaśnień dotyczących zakresu czynności przewidzianych niniejszą umową, także po zakończeniu badania. 10 1.Zleceniobiorca zobowiązany jest do zachowania w tajemnicy rezultatów badania oraz faktów i okoliczności poznanych w toku badania. 2. W przypadku korzystania przez Zleceniobiorcę za zgodą Zleceniodawcy z pomocy osób trzecich przy wykonywaniu zlecenia, osoby te zobowiązane są podpisać oświadczenie o zachowaniu w tajemnicy wszelkich informacji powziętych w związku z wykonywaniem zadań powierzonych oraz rezultatów badania, faktów i okoliczności poznanych w toku badania. Zakaz ujawniania wszelkich danych uzyskanych w związku i podczas wykonywania badania obowiązuje zleceniodawcę i osoby, przy pomocy których wykonywać będzie umowę przez czas nieokreślony. 3.Zleceniobiorca ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego poza Zleceniobiorcą wyłącznie organom upoważnionym przepisami prawa do wglądu w tego rodzaju dokumenty, w tym organom Krajowej Izby Biegłych Rewidentów, sprawującym nadzór nad należytym wykonywaniem zawodu przez członków Izby. 11 Rozwiązanie umowy jest możliwe jedynie w sytuacji uzasadnionej podstawy.
Różnice poglądów w sprawie stosowania zasad rachunkowości lub standardów rewizji finansowej nie stanowią uzasadnionej podstawy rozwiązania umowy. O rozwiązaniu umowy o badanie Kierownik jednostki oraz podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych informują niezwłocznie Komisję Nadzoru Audytowego. 12 1.Zleceniobiorca nie ponosi odpowiedzialności za nienależyte wykonanie umowy, jeżeli po zakończeniu badania wyjdzie na jaw niezgodność z rzeczywistością treść oświadczeń złożonych Zleceniobiorcy przez Zleceniodawcę w związku z wykonaniem tej umowy, a Zleceniodawca najpóźniej do dnia przekazania opinii i raportu o tej niezgodności wiedział lub z łatwością mógł się dowiedzieć. 2.Zleceniobiorca nie ponosi odpowiedzialności w przypadku gdy w trakcie badania nie zostały wykryte w księgach rachunkowych, dowodach i co się z tym wiąże w sprawozdaniu finansowym błędy i nieprawidłowości, a także oszustwa i fałszerstwa, jeżeli Zleceniobiorca przeprowadził badanie i sporządził opinię i raport w oparciu o powszechnie stosowaną metodologię oraz przepisy prawa w tym zakresie. 3. Z tytułu nieterminowego wykonania umowy z winy Zleceniobiorcy, będzie on zobowiązany do zapłaty Zleceniodawcy kary umownej w wysokości 0,2% wynagrodzenia brutto za każdy dzień zwłoki. 13 1.Zmiany umowy wymagają formy pisemnej pod rygorem nieważności. 2.W sprawach nie uregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie przepisy Kodeksu Cywilnego, ustawy o rachunkowości, ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym. Za właściwy do rozstrzygania sporów między Stronami niniejszej umowy strony uznają Sąd właściwy dla siedziby Zleceniodawcy. 14 15 Zleceniodawca oświadcza, że jest podatnikiem podatku od towarów i usług /VAT/, jest uprawniony do otrzymania faktury VAT. 16 PK Sp. z o.o. informuje, że posiada wdrożony i certyfikowany System Zarządzania Środowiskowego wg normy PN-EN ISO 14001, wobec tego Najemca w trakcie realizacji niniejszej umowy zobowiązuje się do zapoznania się i przestrzegania wymagań systemu określonych w dokumentacji systemowej zamieszczonej na stronie www.pk-raciborz.pl zakładka ISO 14001. 17 Niniejszą umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, z których po jednym otrzymują Zleceniodawca i Zleceniobiorca. Zleceniobiorca Zleceniodawca
Załącznik Nr 1 PŚ-04/4/B-C OŚWIADCZENIE WYKONAWCY w zakresie spełnienia wymagań dot. ochrony środowiska Przyjmuję do wiadomości i stosowania obowiązki i zasady postępowania, w zakresie zapobiegania negatywnym wpływom na środowisko naturalne podczas realizacji prac na terenie lub na rzecz Gminy Racibórz, wymienione poniżej. Wymogi dotyczące ochrony środowiska wynikają z faktu, że Gmina Racibórz posiada wdrożony System Zarządzania Środowiskowego wg normy PN-EN ISO 14001:2005, w tym ustaloną Politykę Środowiskową oraz procedury systemowe, określające sposób przeprowadzania działań/postępowania w danej sytuacji. W związku z powyższym Wykonawca zobowiązany jest do: 1. Posiadania aktualnych pozwoleń/decyzji wydanych przez stosowny organ administracji z zakresu ochrony środowiska (w ramach świadczonej usługi). 2. Wykonawca jest wytwórcą odpadów powstających wyniku świadczenia usług (w zakresie budowy, rozbiórki, remontu obiektów, czyszczenia zbiorników lub urządzeń oraz sprzątania, konserwacji i napraw) i ponosi odpowiedzialność za postępowanie z wytworzonymi podczas prac odpadami. 3. Wykonawca może magazynować na terenie JOS* niezbędne materiały potrzebne do wykonania prac, tylko w miejscach wyznaczonych i uzgodnionych z Zleceniodawcą. 4. Wykonawcy nie wolno wwozić/wnosić na teren JOS* bez wcześniejszej konsultacji jakichkolwiek materiałów lub substancji, mogących zanieczyścić wodę, glebę lub, powietrze atmosferyczne. 5. Wszystkie materiały i substancje niezbędne do wykonania prac należy tak zabezpieczyć, aby nie doprowadziły do zanieczyszczenia wody, gleby i powietrza atmosferycznego. 6. Postępowania zgodnie z przepisami ochrony środowiska, w szczególności w zakresie: emisji hałasu do otoczenia, zanieczyszczeń do powietrza oraz właściwego postępowania z odpadami. 7. Uporządkowania zajmowanego terenu. 8. Zastosowania dostępnych produktów, materiałów technologii przyjaznych dla środowiska naturalnego oraz ludziom. 9. Zabrania się Wykonawcy samowolnego poboru mediów, bez uprzedniego uzgodnienia z Zleceniodawcą oraz zobowiązuje się do maksymalnego zmniejszania zużycia nośników energii i surowców naturalnych. 10. Minimalizowania ryzyka wystąpienia sytuacji, które mogłyby mieć negatywny wpływ na środowisko (szkody związane z zanieczyszczeniem wody, gleby, powietrza, emisja hałasu, zniszczeniem zieleni), 11. Jeżeli pomimo zachowania wszystkich środków ostrożności wystąpi ewentualne zagrożenie dla środowiska, wówczas Wykonawca podejmuje czynności określone w procedurze PŚ-09 Gotowość na wypadek zagrożeń i awarii. 13. Stosowania się do zaleceń i uwag zgłaszanych przez Zleceniodawcę w w/w zakresie... Miejscowość i data. Podpis upoważnionego przedstawiciela Wykonawcy Jednostki objęte Systemem Zarządzania Środowiskowego ISO 14001 tj.: Urząd Miasta Racibórz, placówki oświatowe, Ośrodek Sportu i Rekreacji, Zakład Zagospodarowania Odpadów Sp. z o.o.,.przedsiębiorstwo Komunalne Sp. z o.o.