DANE ZBIORCZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ INVAR & BIURO SYSTEM S.A. - BEZ WYŁĄCZEŃ ZA 2004 ROK

BILANS DANE ZBIORCZE SPÓŁEK GRUPY KAPITAŁOWEJ INVAR & BIURO SYSTEM. BEZ WYŁĄCZEŃ ZA 2004 ROK Razem 2004 Invar PC Media Biurosystem Invest Biurosystem Biurosystem Serwis Invar & Biuro System A k t y w a I. Aktywa trwałe 308 560,11 49 073,14 1 466 522,61 43 313,96 600 00 49 00 327 391,96 2 843 861,78 14 747 715,34 17 591 577,12 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 3 370,78 1 559,28 415 884,44 49 00 20 354,03 490 168,53 242 456,74 732 625,27 wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 203 633,04 38 542,86 1 011 853,68 30 011,70 103 941,44 1 387 982,72 5 083 014,72 6 470 997,44 1. Środki trwałe 171 799,06 38 542,86 1 011 853,68 30 011,70 103 941,44 1 356 148,74 1 356 148,74 a. grunty 97 958,16 97 958,16 b. budynki, lokale 905 483,20 40 017,62 945 500,82 4 874 348,21 5 819 849,03 c. urządzenia techniczne i maszyny 62 278,51 2 967,00 3 782,42 13 263,78 8 493,97 90 785,68 87 616,86 178 402,54 d. środki transportu 107 699,84 12 016,84 119 716,68 3 058,23 122 774,91 e. inne środki trwałe 1 820,71 35 575,86 102 588,06 16 747,92 43 413,01 200 145,56 20 033,26 220 178,82 2. Środki trwałe w budowie 31 833,98 31 833,98 31 833,98 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 3. Należności długoterminowe 25 50 25 50 25 50 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 25 50 25 50 25 50 4. Inwestycje długoterminowe 63 00 22 112,00 600 00 685 112,00 9 173 038,88 9 858 150,88 4.1. Nieruchomości 858 598,75 858 598,75 4.2. Wartości niematerialne i prawne 63 00 63 00 63 00 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe 22 112,00 600 00 622 112,00 8 314 440,13 8 936 552,13 a) w jednostkach powiązanych, w tym: 20 00 600 00 620 00 8 312 390,13 8 932 390,13 udziały lub akcje w jednostkach 20 00 600 00 620 00 podporządkowanych wyceniane metodą praw własności 1) 620 00 b) w pozostałych jednostkach 2 112,00 2 112,00 2 05 4 162,00 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 13 056,29 8 971,00 16 672,49 13 302,26 203 096,49 255 098,53 249 205,00 504 303,53 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 13 056,29 8 971,00 599,89 13 302,26 203 096,49 239 025,93 249 205,00 488 230,93 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 16 072,60 16 072,60 16 072,60 II. Aktywa obrotowe 3 367 527,60 1 235 717,03 105 877,59 2 206 380,05 513 131,68 225 946,53 1 903 378,09 2 860 492,43 147 867,27 1 200 171,92 13 766 490,19 5 222 569,66 18 989 059,85 1. Zapasy 795 218,55 123 976,20 2 205 209,98 295 539,69 442 557,03 601 774,23 4 464 275,68 1 218 376,60 5 682 652,28 a. materiały 568 367,38 248 328,16 816 695,54 816 695,54 b. produkty i półprodukty w toku 226 851,17 114 95 341 801,17 341 801,17 c. produkty gotowe d. towary 9 026,20 2 205 209,98 295 539,69 442 557,03 353 446,07 3 305 778,97 1 218 376,60 4 524 155,57 e. zaliczki na dostawy 2. Należności krótkoterminowe 2 521 854,86 1 055 938,57 9 798,36 748,80 173 348,61 225 932,25 354 086,42 2 355 885,20 120 421,70 463 587,46 7 281 602,23 3 931 572,31 11 213 174,54 2.1. Od jednostek powiązanych 478 537,34 139 233,75 7 812,16 597,80 121 065,32 31 646,56 1 317 191,06 115 518,10 114 082,76 2 325 684,85 1 705 502,83 4 031 187,68 a. z tytułu dostaw robót i usług 458 537,34 116 160,47 7 812,16 597,80 121 065,32 31 646,56 212 374,22 102 330,35 114 082,76 1 164 606,98 1 247 923,65 2 412 530,63 do 12 mcy 458 537,34 116 160,47 7 812,16 597,80 121 065,32 31 646,56 212 374,22 102 330,35 114 082,76 1 164 606,98 1 247 923,65 2 412 530,63 powyżej 12 mcy inne 20 00 23 073,28 1 104 816,84 13 187,75 1 161 077,87 457 579,18 1 618 657,05 2.2. Od pozostałych jednostek 2 043 317,52 916 704,82 1 986,20 151,00 52 283,29 225 932,25 322 439,86 1 038 694,14 4 903,60 349 504,70 4 955 917,38 2 226 069,48 7 181 986,86 a. z tytułu dostaw robót i usług 2 038 617,52 914 108,72 327,20 12 586,06 319 826,96 256,80 1 934,06 333 121,88 3 620 779,20 21 411,07 3 642 190,27 do 12 mcy 1 368 477,92 914 108,72 327,20 12 586,06 319 826,96 256,80 1 934,06 333 121,88 2 950 639,60 21 411,07 2 972 050,67 powyżej 12 mcy 670 139,60 670 139,60 670 139,60 b. z tytułu podatków dotacji,ceł,ubezpieczeń społ. i 1 659,00 151,00 8 060,59 505,64 13 847,00 2 969,54 5 292,06 32 484,83 innych świadczeń 47 624,09 80 108,92 c. inne 4 70 2 596,10 31 636,64 225 932,25 2 107,26 1 024 590,34 11 090,76 1 302 653,35 2 157 034,32 3 459 687,67 d. dochodzone na drodze sądowej 3. Inwestycje krótkoterminowe 41 059,38 39 956,52 96 079,23 421,27 37 433,88 14,28 1 103 960,25 501 607,23 27 445,57 126 623,27 1 974 600,88 62 113,70 2 036 714,58 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 41 059,38 39 956,52 96 079,23 421,27 37 433,88 14,28 1 103 960,25 501 607,23 27 445,57 126 623,27 1 974 600,88 62 113,70 2 036 714,58 a) w jednostkach powiązanych 95 558,54 428 035,93 21 018,64 14 151,05 558 764,16 558 764,16 b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 41 059,38 39 956,52 520,69 421,27 37 433,88 14,28 1 103 960,25 73 571,30 6 426,93 112 472,22 1 415 836,72 62 113,70 1 477 950,42 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 394,81 15 845,74 6 809,50 2 774,39 3 00 8 186,96 46 011,40 10 507,05 56 518,45 A k t y w a r a z e m 3 676 087,71 1 284 790,17 105 877,59 2 206 380,05 1 979 654,29 225 946,53 1 946 692,05 3 460 492,43 196 867,27 1 527 563,88 16 610 351,97 19 970 285,00 36 580 636,97 P a s y w a I. Kapitał własny 349 612,24 (507 039,79) 104 339,60 2 039 244,20 667 472,28 (33 907,69) 308 208,00 3 265 289,57 23 109,22 (634 420,44) 5 581 907,19 5 192 615,57 389 291,62 1. Kapitał zakładowy 100 00 200 00 100 00 2 400 00 1 556 40 50 00 125 00 9 017 884,00 400 00 1 100 00 15 049 284,00 20 206 109,00 35 255 393,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 882 465,87 30 307,22 1 363,30 78 746,14 100,68 992 983,21 1 775 718,71 2 768 701,92 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 164 240,47 164 240,47 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 428 684,14 122 664,02 551 348,16 551 348,16 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych (21 801,67) (343 528,51) (587 173,60) (85 270,99) (6 889 180,66) (324 782,61) (1 091 899,84) (9 343 637,88) 29 214 755,43 (38 558 393,31) 8. Zysk (strata) netto (1 061 537,77) (860 011,03) 26 141,27 (17 227,29) (301 754,12) 104 461,86 1 136 586,23 (52 208,85) (642 520,60) (1 668 070,30) 1 876 071,68 208 001,38 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 3 326 475,47 1 791 829,96 1 537,99 167 135,85 1 312 182,01 259 854,22 1 638 484,05 195 202,86 173 758,05 2 161 984,32 11 028 444,78 25 162 900,57 36 191 345,35 1. Rezerwy na zobowiązania 318,49 1 537,99 16 00 4 886,39 110 854,05 133 596,92 106 952,22 240 549,14 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 318,49 1 537,99 4 886,39 381,24 7 124,11 dochodowego 7 124,11 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 80 415,99 80 415,99 23 146,00 103 561,99 a) długoterminowa 23 146,00 23 146,00 b) krótkoterminowa 80 415,99 80 415,99 80 415,99 1.3. Pozostałe rezerwy 16 00 30 056,82 46 056,82 83 806,22 129 863,04 a) długoterminowe b) krótkoterminowe 16 00 30 056,82 46 056,82 83 806,22 129 863,04 2. Zobowiązania długoterminowe 691 457,05 58 10 749 557,05 17 733 345,73 18 482 902,78 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 691 457,05 58 10 749 557,05 17 733 345,73 18 482 902,78 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3 314 837,17 1 791 829,96 167 135,85 561 960,53 259 854,22 1 575 161,17 190 316,47 173 758,05 1 953 400,51 9 988 253,93 7 278 353,12 17 266 607,05 3.1. Wobec jednostek powiązanych 858 834,25 433 343,46 167 135,85 330 211,20 190 558,87 182 036,39 140 416,23 753 592,76 3 056 129,01 1 675 919,23 4 732 048,24 a. z tytułu dostaw robót i usług 858 834,25 370 108,50 149 648,64 72 510,49 190 558,87 1 722,80 140 416,23 333 362,67 2 117 162,45 422 039,79 2 539 202,24 do 12 mcy 858 834,25 370 108,50 149 648,64 72 510,49 190 558,87 1 722,80 140 416,23 333 362,67 2 117 162,45 422 039,79 2 539 202,24 powyżej 12 mcy inne 63 234,96 17 487,21 257 700,71 180 313,59 420 230,09 938 966,56 1 253 879,44 2 192 846,00 3.2. Wobec pozostałych jednostek 2 456 002,92 1 358 486,50 174 375,15 259 854,22 1 384 602,30 8 280,08 33 341,82 1 198 747,85 6 873 690,84 5 602 433,89 12 476 124,73 a. kredyty i pożyczki 117 00 117 00 3 020 603,45 3 137 603,45 b. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c. inne zobowiązania finansowe 601 695,96 601 695,96 d. z tytułu dostaw robót i usług 1 521 581,50 1 061 515,37 40 945,67 1 105 609,16 32 830,39 720 751,26 4 483 233,35 164 024,74 4 647 258,09 do 12 mcy 1 429 686,20 1 061 515,37 40 945,67 1 105 609,16 32 830,39 3 670 586,79 164 024,74 3 834 611,53 powyżej 12 mcy 91 895,30 720 751,26 812 646,56 812 646,56 1

e. zaliczki na otrzymane dostawy f. zobowiązania wekslowe 1 522 928,84 635 741,43 174 789,61 43 679,82 94 071,94 8 280,08 296,39 316 792,80 1 273 652,07 g. z tytułu podatków, ceł,ubezpieczeń i innych 2 796 580,91 h. z tytułu wynagrodzeń 241 709,70 108 383,01 28 872,75 16 018,12 215,04 96 697,68 491 896,30 292 728,59 784 624,89 i. inne 56 970,29 13 798,51 60 876,91 259 854,22 51 903,08 64 506,11 507 909,12 452,31 508 361,43 3.3. Fundusze specjalne 57 374,18 1 059,90 58 434,08 58 434,08 4. Rozliczenia międzyokresowe 11 319,81 58 764,43 47 322,88 39 629,76 157 036,88 44 249,50 201 286,38 4.1. Ujemna wartość firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 319,81 58 764,43 47 322,88 39 629,76 157 036,88 44 249,50 201 286,38 a) długoterminowe 50 703,84 50 703,84 38 952,04 89 655,88 b) krótkoterminowe 11 319,81 8 060,59 47 322,88 39 629,76 106 333,04 5 297,46 111 630,50 P a s y w a r a z e m 3 676 087,71 1 284 790,17 105 877,59 2 206 380,05 1 979 654,29 225 946,53 1 946 692,05 3 460 492,43 196 867,27 1 527 563,88 16 610 351,97 19 970 285,00 36 580 636,97 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres 01.01.2004 Invar PC Media Biurosystem Invest Biurosystem Biurosystem Serwis Razem 2004 Invar & Biuro System I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i 9 633 011,86 2 855 670,37 793,03 1 098,20 698 438,72 7 277 122,15 483 087,67 552 764,39 6 092 092,88 27 594 079,27 materiałów, w tym: 625 541,32 28 219 620,59 od jednostek powiązanych 753 500,84 172 971,16 793,03 9 271 323,57 357 466,51 482 246,64 133 551,68 41 573,21 2 213 516,64 535 923,67 2 749 440,31 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 9 480 528,33 1 300 156,76 793,03 336 622,70 306 455,05 164 184,00 1 395,95 2 245 901,60 13 836 037,42 598 326,33 14 434 363,75 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 152 483,53 1 555 513,61 1 098,20 361 816,02 6 970 667,10 318 903,67 551 368,44 3 846 191,28 13 758 041,85 27 214,99 13 785 256,84 II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i 8 720 599,99 3 223 583,59 17 216,00 625 181,44 6 289 815,25 475 636,46 480 655,21 4 979 834,15 24 812 522,09 materiałów, w tym: 51 840,12 24 864 362,21 od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 8 632 565,54 1 784 228,89 415 535,07 192 343,86 174 239,52 777,00 2 014 347,08 13 214 036,96 13 857,06 13 227 894,02 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 88 034,45 1 439 354,70 17 216,00 209 646,37 6 097 471,39 301 396,94 479 878,21 2 965 487,07 11 598 485,13 37 983,06 11 636 468,19 III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (III) 912 411,87 (367 913,22) 793,03 (16 117,80) 73 257,28 987 306,90 7 451,21 72 109,18 1 112 258,73 2 781 557,18 573 701,20 3 355 258,38 IV. Koszty sprzedaży 97 407,54 11 635,53 99 217,12 765 108,71 973 368,90 210 886,55 1 184 255,45 V. Koszty ogólnego zarządu 810 451,44 482 685,20 5 101,61 994,95 400 154,17 801 073,08 75 245,91 50 367,18 528 926,36 3 154 999,90 1 511 518,36 4 666 518,26 VI. Zysk (strata) ze sprzedaży (IIIIVV) 4 552,89 (862 233,95) (4 308,58) (17 112,75) (326 896,89) 186 233,82 (67 794,70) (77 475,12) (181 776,34) (1 346 811,62) 1 148 703,71 (2 495 515,33) VII. Pozostałe przychody operacyjne 81 766,98 44 692,35 365,47 0,60 123 100,02 23 034,68 6 447,16 91 937,37 65 978,48 437 323,11 3 825 003,55 4 262 326,66 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 70 933,78 40 7 50 13 533,78 22 827,46 36 361,24 2. Dotacje 17 460,42 17 460,42 17 460,42 3. Inne przychody operacyjne 59 606,56 44 692,35 365,47 0,60 122 166,24 22 634,68 6 447,16 84 437,37 65 978,48 406 328,91 3 802 176,09 4 208 505,00 VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1 156 080,90 53 267,85 370,47 115,14 128 090,09 75 931,23 369,21 73 187,59 184 753,66 1 672 166,14 1 067 517,85 2 739 683,99 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 277,02 2 101,12 2 378,14 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 113 516,26 96 134,63 54 011,88 1 317,68 73 962,89 1 338 943,34 1 338 943,34 3. Inne koszty operacyjne 42 564,64 53 267,85 370,47 115,14 31 955,46 21 642,33 369,21 69 768,79 110 790,77 330 844,66 1 067 517,85 1 398 362,51 IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VIIVIII) (1 069 761,03) (870 809,45) (4 313,58) (17 227,29) (331 886,96) 133 337,27 (61 716,75) (58 725,34) (300 551,52) (2 581 654,65) 1 608 781,99 (972 872,66) X. Przychody finansowe 44 655,77 16 222,58 32 415,32 79 489,18 1 393,07 4 733 150,57 6 793,34 21 090,40 4 935 210,23 3 216 960,83 8 152 171,06 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: 3 346,24 587,99 5 459,06 1 415,19 67,28 30 268,54 1 137,79 12 864,83 55 146,92 21 429,93 76 576,85 od jednostek powiązanych 1 690,58 395,50 5 399,70 1 259,90 25 717,86 1 087,86 867,80 36 419,20 3 234,96 39 654,16 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne 41 309,53 15 634,59 26 956,26 78 073,99 1 325,79 4 702 882,03 5 655,55 8 225,57 4 880 063,31 3 195 530,90 8 075 594,21 XI. Koszty finansowe 48 999,36 12 681,16 28,60 69 388,86 3 007,72 3 529 961,20 276,85 411 013,67 4 075 357,42 2 652 374,75 6 727 732,17 1. Odsetki w tym: 45 424,60 11 966,97 28,60 47 794,75 3 007,72 31 917,98 276,85 15 450,58 155 868,05 1 681 723,67 1 837 591,72 dla jednostek powiązanych 3 234,96 3 157,89 6 392,85 33 260,97 39 653,82 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne 3 574,76 714,19 21 594,11 3 498 043,22 395 563,09 3 919 489,37 970 651,08 4 890 140,45 XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+XXI) (1 074 104,62) (867 268,03) 28 073,14 (17 227,29) (321 786,64) 131 722,62 1 141 472,62 (52 208,85) (690 474,79) (1 721 801,84) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. XIII.2.) 3 476,84 19 372,51 (1 733,63) 21 115,72 361 261,39 (340 145,67) 1. Zyski nadzwyczajne 3 476,84 19 372,51 22 849,35 17 339,44 40 188,79 2. Straty nadzwyczajne 1 733,63 1 733,63 378 600,83 380 334,46 XIV. Zysk (strata) brutto (XII+XIII) (1 074 104,62) (867 268,03) 31 549,98 (17 227,29) (302 414,13) 129 988,99 1 141 472,62 (52 208,85) (690 474,79) (1 700 686,12) 1 812 106,68 111 420,56 XV. Podatek dochodowy (12 566,85) (7 257,00) 5 408,71 (660,01) 25 527,13 4 886,39 (47 954,19) (32 615,82) 63 965,00 (96 580,82) a) część bieżąca 4 378,00 25 527,13 29 905,13 29 905,13 b) część odroczona (12 566,85) (7 257,00) 1 030,71 (660,01) 4 886,39 (47 954,19) (62 520,95) 63 965,00 (126 485,95) XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 4) XVIII. Zysk (strata) netto (XIVXVXVI+/XVII) (1 061 537,77) (860 011,03) 26 141,27 (17 227,29) (301 754,12) 104 461,86 1 136 586,23 (52 208,85) (642 520,60) (1 668 070,30) 1 876 071,68 208 001,38 2 173 368,07 2 378,14 451 566,23 2

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Invar PC Media Biurosystem Invest Biurosystem Biurosystem Serwis Razem 2004 Invar & Biuro System I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 411 150,01 352 971,24 78 198,33 2 056 471,49 969 226,40 (33 907,69) 203 746,14 2 128 703,34 (124 691,64) 12 548,52 7 054 416,14 (19 800 514,96) (12 746 098,82) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po 1 411 150,01 352 971,24 78 198,33 2 056 471,49 969 226,40 (33 907,69) 203 746,14 2 128 703,34 (124 691,64) 12 548,52 7 054 416,14 (19 800 514,96) (12 746 098,82) 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 100 00 200 00 100 00 2 400 00 1 556 40 50 00 125 00 9 017 884,00 200 00 1 100 00 14 849 284,00 9 250 00 24 099 284,00 1.1. Zmiany kapitału zakładowego 200 00 200 00 10 956 109,00 11 156 109,00 a) zwiększenia (z tytułu) 200 00 200 00 10 956 109,00 11 156 109,00 emisji akcji (wydania udziałów) 200 00 200 00 10 956 109,00 11 156 109,00... b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 100 00 200 00 100 00 2 400 00 1 556 40 50 00 125 00 9 017 884,00 400 00 1 100 00 15 049 284,00 20 206 109,00 35 255 393,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu)... 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu)... 3.2 Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 209 789,30 1 363,30 36 983,27 90,97 248 226,84 20 628 456,22 20 876 683,06 4.1. Zmiany kapitału zapasowego 672 676,57 30 307,22 41 762,87 9,71 744 756,37 (18 852 737,51) (18 107 981,14) a) zwiększenia (z tytułu) 672 676,57 30 307,22 41 762,87 744 756,37 2 490 073,50 3 234 829,87 emisji akcji powyżej wartości nominalnej 1 775 718,71 1 775 718,71 podziału zysku (ustawowo) 41 762,87 41 762,87 714 354,79 756 117,66 podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 672 676,57 30 307,22 702 983,79 702 983,79 agio 9,71 9,71 9,71 b) zmniejszenia (z tytułu) 21 342 811,01 21 342 811,01 pokrycia straty 21 342 811,01 21 342 811,01... 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 882 465,87 30 307,22 1 363,30 78 746,14 100,68 992 983,21 1 775 718,71 2 768 701,92 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 164 240,47 164 240,47 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu) zbycia środków trwałych... okresu 164 240,47 164 240,47 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 428 684,14 122 664,02 551 348,16 551 348,16 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu)... b) zmniejszenia (z tytułu)... 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych*) 8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 428 684,14 122 664,02 551 348,16 551 348,16 672 676,57 30 307,22 (21 801,67) (343 528,51) (587 173,60) (85 270,99) 41 762,87 (6 889 180,66) (324 782,61) (1 087 451,48) (8 594 442,86) (49 843 211,65) (58 437 654,51) 8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 672 676,57 30 307,22 6 363,69 381 689,05 41 762,87 943 330,46 2 076 129,86 714 354,79 2 790 484,65 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po 672 676,57 30 307,22 6 363,69 381 689,05 41 762,87 943 330,46 2 076 129,86 714 354,79 2 790 484,65 a) zwiększenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych... b) zmniejszenia (z tytułu) 672 676,57 30 307,22 6 363,69 381 689,05 41 762,87 943 330,46 2 076 129,86 714 354,79 2 790 484,65 podział zysku 672 676,57 30 307,22 6 363,69 381 689,05 41 762,87 943 330,46 2 076 129,86 714 354,79 2 790 484,65 8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 28 165,36 343 528,51 968 862,65 85 270,99 7 832 511,12 324 782,61 1 087 451,48 10 670 572,72 50 557 566,44 61 228 139,16 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 4 448,36 4 448,36 4 448,36 b) korekty błędów podstawowych 8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po 28 165,36 343 528,51 968 862,65 85 270,99 7 832 511,12 324 782,61 1 091 899,84 10 675 021,08 50 557 566,44 61 232 587,52 a) zwiększenia (z tytułu) przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia... b) zmniejszenia (z tytułu) 6 363,69 381 689,05 943 330,46 1 331 383,20 21 342 811,01 22 674 194,21 pokrycie kapitałem zapasowym 6 363,69 381 689,05 943 330,46 1 331 383,20 21 342 811,01 22 674 194,21 8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 21 801,67 343 528,51 587 173,60 85 270,99 6 889 180,66 324 782,61 1 091 899,84 9 343 637,88 29 214 755,43 38 558 393,31 8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (21 801,67) (343 528,51) (587 173,60) (85 270,99) (6 889 180,66) (324 782,61) (1 091 899,84) (9 343 637,88) (29 214 755,43) (38 558 393,31) 9. Wynik netto (1 061 537,77) (860 011,03) 26 141,27 (17 227,29) (301 754,12) 104 461,86 1 136 586,23 (52 208,85) (642 520,60) (1 668 070,30) 1 876 071,68 208 001,38 a) zysk netto 26 141,27 104 461,86 1 136 586,23 1 267 189,36 1 876 071,68 3 143 261,04 3

b) strata netto 1 061 537,77 860 011,03 17 227,29 301 754,12 52 208,85 642 520,60 2 935 259,66 2 935 259,66 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 349 612,24 (507 039,79) 104 339,60 2 039 244,20 667 472,28 (33 907,69) 308 208,00 3 265 289,57 23 109,22 (634 420,44) 5 581 907,19 (5 192 615,57) 389 291,62 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4

RACHUNEK PRZEPŁYWU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Invar PC Media Biurosystem Invest Biurosystem Biurosytem Serwis Razem 2004 Invar & Biuro System A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (1 061 537,77) (860 011,03) 26 141,27 (17 227,29) (301 754,12) 104 461,86 1 136 586,23 (52 208,85) (642 520,60) (1 668 070,30) 1 876 071,68 208 001,38 II. Korekty razem 1 182 291,19 755 835,14 25 376,15 17 167,74 244 079,59 714 546,37 1 739 436,74 43 892,92 590 077,16 5 312 703,00 3 396 791,54 1 915 911,46 1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 7) 2. Amortyzacja 112 993,64 16 591,91 212 860,23 20 278,15 11 480,88 54 722,99 428 927,80 655 748,98 1 084 676,78 3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 24 692,75 (5 399,70) (4 417,19) (25 717,86) (10 842,00) 227 066,59 216 224,59 5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej (933,78) (122,98) (5 398,88) (6 455,64) 22 827,46 (29 283,10) 6. Zmiana stanu rezerw (1 601,49) (107,00) 1 025,94 (60,12) 16 00 4 886,39 (4 00) 32 885,21 49 028,93 75 274,52 (26 245,59) 7. Zmiana stanu zapasów 34 665,26 9 348,76 17 216,00 108 037,87 95 113,94 143 298,93 42 421,00 450 101,76 687 576,01 1 137 677,77 8. Zmiana stanu należności 5 086 525,08 (297 733,26) 48 175,86 36,68 80 332,49 74 119,04 2 828 157,43 48 145,57 (66 155,47) 7 801 603,42 46 921,25 7 848 524,67 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów (4 086 360,99) 1 003 788,25 (14 953,88) (84,94) (107 407,19) 623 818,24 (464 889,22) (352 119,11) 615 924,23 (2 782 284,61) 15 528 315,73 (18 310 600,34) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (7 479,26) 23 946,48 (3 472,07) (44 332,72) (114 660,02) (3 00) 2 475,82 (41 679,08) (188 200,85) 2 021 108,34 (2 209 309,19) 11. Inne korekty 18 856,20 (600 00) 200 009,71 (48 041,72) (429 175,81) 12 633 421,68 12 204 245,87 III. Przepływy pieniężne netto z działalności 120 753,42 (104 175,89) 51 517,42 (59,55) (57 674,53) 819 008,23 2 876 022,97 (8 315,93) (52 443,44) 3 644 632,70 operacyjnej (I+/II) 1 520 719,86 2 123 912,84 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 28 374,12 99 50 5 565,06 170 593,98 40 7 50 311 933,16 23 411,56 335 344,72 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 1 093,98 40 7 50 8 993,98 rzeczowych aktywów trwałych 23 411,56 32 405,54 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 28 374,12 99 50 5 565,06 169 50 302 939,18 302 939,18 a) w jednostkach powiązanych 28 374,12 99 50 5 565,06 169 50 302 939,18 302 939,18 zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 28 374,12 99 50 5 565,06 169 50 302 939,18 302 939,18 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 101 750,63 41 855,05 58 50 99 080,23 9 964,36 2 812 046,54 79 930,78 38 582,64 3 241 710,23 323 246,57 3 564 956,80 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz 101 750,63 4 405,05 7 580,23 9 964,36 38 582,64 162 282,91 rzeczowych aktywów trwałych 21 212,41 183 495,32 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 37 45 60 00 97 45 97 45 3. Na aktywa finansowe, w tym: 58 50 91 50 2 812 046,54 19 930,78 2 981 977,32 302 034,16 3 284 011,48 a) w jednostkach powiązanych 58 50 91 50 2 812 046,54 19 930,78 2 981 977,32 302 034,16 3 284 011,48 nabycie aktywów finansowych 58 50 91 50 2 812 046,54 19 930,78 2 981 977,32 302 034,16 3 284 011,48 udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności (73 376,51) 57 644,95 (52 934,94) 71 513,75 (9 564,36) (2 812 046,54) (72 430,78) (38 582,64) (2 929 777,07) inwestycyjnej (III) 299 835,01 (3 229 612,08) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 11 318,81 11 318,81 3 030 699,29 3 042 018,10 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 100 40 100 40 2. Kredyty i pożyczki 2 930 299,29 2 930 299,29 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 11 318,81 11 318,81 11 318,81 II. Wydatki 43 548,95 10 00 53 548,95 1 165 288,12 1 218 837,07 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 10 00 10 00 940 565,06 950 565,06 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 10 350,63 10 350,63 10 350,63 8. Odsetki 33 198,32 33 198,32 224 723,06 257 921,38 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (32 230,14) (10 00) (42 230,14) (III) 1 865 411,17 1 823 181,03 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/B.III+/ 15 146,77 (46 530,94) (1 417,52) (59,55) 13 839,22 799 443,87 63 976,43 (80 746,71) (91 026,08) 672 625,49 44 856,30 717 481,79 C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 15 146,77 (46 530,94) (1 417,52) (59,55) 13 839,22 799 443,87 63 976,43 (80 746,71) (91 026,08) 672 625,49 44 856,30 717 481,79 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic (407,10) (407,10) (407,10) kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 25 912,61 86 487,46 1 938,21 480,82 23 594,66 14,28 304 516,38 9 594,87 87 173,64 203 498,30 743 211,23 17 257,40 760 468,63 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 41 059,38 39 956,52 520,69 421,27 37 433,88 14,28 1 103 960,25 73 571,30 6 426,93 112 472,22 1 415 836,72 62 113,70 1 477 950,42 o ograniczonej możliwości dysponowania 5