DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2009 r. Fundacja ROPUH Rozwoju Organizacji Pozarządowych Upowszechniających Harcerstwo im. hm. Radosława Turzańskiego została zarejestrowana pod numerem KRS 0000301430 w Krajowym Rejestrze Sądowym prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, IX Wydział Gospodarczy KRS w dniu 2008-03-13. Numer Identyfikacji Podatkowej nadany przez Urząd Skarbowy Wałbrzych NIP 882-205-47-30 Numer identyfikacyjny REGON 020713003 Cele działania Fundacji: 1. Wspieranie organizacji pozarządowych ze szczególnym uwzględnieniem tych działających na terenie Powiatu DzierŜoniowskiego i upowszechniających dorobek ruchu harcerskiego poprzez gromadzenie środków finansowych i materialnych przeznaczonych na: a) pomoc przy organizacji wypoczynku dzieci i młodzieŝy b) organizowanie róŝnych form kultury fizycznej i sportu dla dzieci i młodzieŝy c) organizowanie, wspieranie i rozwijanie turystyki oraz bazy turystycznej, d) wspieranie dziecięcego i młodzieŝowego ruchu kulturalnego oraz promowanie w kraju i za granicą kultury młodzieŝowej z uwzględnieniem dorobku i osiągnięć regionu e) wspieranie róŝnych form edukacji kadry instruktorskiej f) pomoc w rozwijaniu specjalności i zainteresowań g) wspieranie młodzieŝowego ruchu ekologicznego i wszelkich przedsięwzięć mających na celu ochronę środowiska, w tym szczególnie środowiska górskiego h) upowszechnienie idei harcerstwa i harcerskiego systemu wychowawczego i) promowanie postaw tolerancji, otwartości i szacunku wobec drugiego człowieka, akceptacji róŝnorodności j) stwarzanie warunków do rozwoju młodych ludzi oraz promowanie międzynarodowej współpracy młodzieŝowej, ze szczególnym uwzględnieniem integracji europejskiej k) promowanie idei światowego skautingu, w szczególności poprzez popieranie międzynarodowej współpracy jednostek harcerskich l) pomoc przy prowadzeniu rehabilitacji i rewalidacji dzieci niepełnosprawnych, a takŝe resocjalizacji dzieci nieprzystosowanych ł) wspieranie udziału organizacji pozarządowych w budowie społeczeństwa obywatelskiego m) finansowanie inicjatyw organizacji pozarządowych n) organizowanie zajęć sportowych i rekreacyjnych przez uczniowskie i ludowe kluby sportowe o) przeciwdziałanie alkoholizmowi, narkomanii i innym patologiom społecznym w formie programów realizowanych przez tzw. "trzeci sektor" oraz nieformalne grupy młodzieŝy. p) przedsięwzięcia edukacyjne i oświatowe skierowane do instruktorów i wolontariuszy 2. Przyczynianie się do rozwoju społeczeństwa obywatelskiego i wzrostu znaczenia małych ojczyzn. 3. Udzielanie pomocy finansowej dzieciom chorym i niepełnosprawnych z rodzin byłych i obecnych harcerzy i instruktorów. 1
I. Szczegółowy zakres wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierających stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. A). Zmiany wartości grup rodzajowych środków trwałych (wartość początkowa netto) w złotych w 2009 r. Środki trwałe Stan na dzień Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 01.01.2009 r. 31.12.2009 r. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokal, budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki trwale Zmiany umorzenia w 2009 r. w złotych Stan na dzień 01.01.2009 r. Amortyzacja w 2009 r. Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, zlikwidowanych śr. trwałych w 2009 r. Stan na dzień 31.12.2009r. Grunty 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki, lokale, budowle 0,00 0,00 0,00 0,00 Urządzenia techniczne i maszyny 0,00 0,00 0,00 0,00 Środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 Inne środki trwałe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 B). Zmiany wartości, wartości niematerialnych i prawnych (wartość początkowa netto w złotych w 2009 r.) Stan na dzień Zwiększenia Zmniejszenia Stan na dzień 31.12.2009r. 01.01.2009 r. wartości wartości 0,00 0,00 0,00 0,00 Zmiany umorzenia w 2009 r. w złotych Stan na dzień Amortyzacja Amortyzacja dotychczasowa, sprzedanych, Stan na dzień 01.01.2009 r. w 2009 r. zlikwidowanych śr. trwałych w 2009 r. 31.12.2009 r. 0,00 0,00 0,00 0,00 C). Zmiany wartości inwestycji długoterminowych w 2009 r. w złotych. Inwestycje długoterminowe Stan na dzień Zwiększenia Zmniejszenia 01.01.2009 r. wartości wartości Stan na dzień 31.12.2009r. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 Długoterminowe aktywa 0,00 0,00 0,00 0,00 finansowe Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Razem: 0,00 0,00 0,00 0,00 2
2) Wartość gruntów uŝytkowanych wieczyście. Nie występuje 3) Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, uŝywanych na podstawie umów najmu, dzierŝawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie występuje 4) Zobowiązania wobec budŝetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli Nie występują 5) Dane o strukturze funduszy fundacji i ich zmianach w 2009 r. Nie występuje. 6) Stan na początek roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy funduszy zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w funduszu własnym.. 7) Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. NadwyŜka przychodów nad kosztami w roku 2008wynosiła 1.111.49 i zwiększyła przychody statutowe roku 2009. NadwyŜka przychodów nad kosztami w roku 2009 wynosi 2.375,99 i zwiększy przychody statutowe roku 2010. 8) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. 9) Dane o odpisach aktualizujących wartość naleŝności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. 10) Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty. 11) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. 12) Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ( ze wskazaniem jego rodzaju). 13) Zobowiązania warunkowe, w tym równieŝ udzielone przez jednostkę gwarancyjne i poręczenia, takŝe wekslowe. II. 1) Struktura rzeczowa przychodów Fundacji: Przychody z działalności statutowej 29 443,99 w tym: Dotacja - PFDiM - nr 09.01.15/061-M 3 600,00 Zwroty nierozliczonych udzielonych dotacji 12 000,00 Darowizny 1 486,00 Działalność odpłatna 11 247,50 NadwyŜka przychodów nad kosztami z roku 2008 1 111,49 3
2) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe. 3) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów. 4) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym.. 5) Rozliczenie głównych pozycji róŝniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego ( zysku, straty) brutto. Przychody ogółem 31.157,92 - nadwyŝka przychodów nad kosztami z roku 2008 1.111,49 /-/ - przychody do opodatkowania 30.046,43 Koszty ogółem 28.613,93 Koszty statutowe 25.208,53 Koszty administracyjne 2.522,50 Koszty finansowe (n.k.u.p) 882,90 Koszty podatkowe 27.731,03 Podatek dochodowy od osób prawnych od wydatków n.k.u.p 168,00 6) W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych: a) amortyzacji, 0,00 b) zuŝycia materiałów i energii, 13 661,94 c) usług obcych, 2 030,48 d) podatków i opłat, 33,00 e) wynagrodzeń, 357,00 f) ubezpieczeń i innych świadczeń, 0,00 g) pozostałych kosztów rodzajowych. 1 010,56 r a z e m 17 092,98 Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym. Koszty realizacji zadań statutowych w roku 2009 wyniosły 25.208,53 (w tym: darowizny na cele statutowe i udzielone dotacje 10.638,05) łączne koszty administracyjne jednostki wyniosły 2.522,50 7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. 8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie naleŝy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochron ę środowiska. 9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem na losowe i pozostałe. 10) Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił III. Objaśnienie struktury środków pienięŝnych przyjętych do rachunku przepływów pienięŝnych, pienięŝnych w przypadku gdy rachunek przepływów pienięŝnych jest sporządzony metodą bezpośrednią, dodatkowo naleŝy 4
przedstawić uzgodnienie przepływów pienięŝnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią, w przypadku róŝnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie orz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pienięŝnych, naleŝy wyjaśnić ich przyczyny., Fundacja nie jest zobowiązana do sporządzenia sprawozdania z przepływu środków pienięŝnych. IV. Informacje o: 1) Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Fundacja w roku 2009 nie zatrudniała pracowników na umowę o pracę. 2) Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub naleŝnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno). 3) PoŜyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących spółek handlowych (dla kaŝdej grupy osobno), ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty. V. 1) Informacje o znaczących zdarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. 2) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględniających w sprawozdaniu finansowym. 3) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeŝeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianą kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. 4) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. VI. Informacje o: 1) Wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, b) zakresie procentowym udziale, c) części wspólne kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych nie materialnych i prawnych, d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu uŝywanych rzeczowych składników aktywów trwałych, e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach związanych z nimi, g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia. 2) Transakcjach z jednostkami powiązanymi. 3) Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki; wykaz ten powinien zawierać takŝe informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie netto tych spółek za ostatni rok obrotowy. 5
4) JeŜeli jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, korzystając ze zwolnienia lub wyłączeń: a) Podstawie prawnej wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji, b) nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyŝszym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejscu jego publikacji, c) podstawowych wskaźnikach ekonomiczno finansowych, charakteryzujących działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takich jak: - wartość przychodów netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów oraz przychodów finansowych, - wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, - wartość aktywów trwałych, - przeciętne roczne zatrudnienie. VII. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzanego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie: 1) JeŜeli połączenie zostało rozliczone metodą nabycia: a) nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, b) liczbę, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemnej wartości firmy i opis zasad jej amortyzacji. 2) JeŜeli połączenie zostało rozliczone metodą łączenia udziałów: a) nazwy (firmy) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, b) liczbę, wartość nominalna i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, c) przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. VIII. W przypadku występowania niepewności co do moŝliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, Ŝe taka niepewność występuje oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać równieŝ opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. IX. W przypadku, gdy inne informacje, niŝ wymienione powyŝej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, naleŝy ujawnić te informacje. Sporządzono: Wałbrzych, 25.03.2010 roku Marzena Mania-Wystemp.. (nazwisko i imię, podpisy osoby sporządzającej). (nazwisko i imię, podpisy osób zatwierdzających) 6