FZ KPT Sp. z o.o. Prognoza finansowa na lata 2010-2014

FZ KPT Sp. z o.o. Prognoza finansowa na lata 2010-2014

Wst p Niniejsze opracowanie prezentuje prognoz Rachunku zysków i strat oraz bilansu maj tkowego Spó ki Fundusz Zal kowy KPT na lata 2009-2014. Spó ka zosta a za ona w kwietniu 2009 roku, jednak rozpocz cie dzia alno ci operacyjnej planowane jest na stycze 2010 roku. FZ KPT jest Spó celow za on dla realizacji projektu Inkubowanie nowych innowacyjnych spó ek w Krakowskim Parku Technologicznym. ród em finansowania projektu s rodki POIG dzia anie 3.1. Spó ka nie dzie prowadzi adnej dzia alno ci za wyj tkiem obj tej projektem. Przedstawione projekcje opieraj si na za eniach przyj tych we wniosku o dofinansowanie. Rzeczywiste warto ci przychodów i kosztów mog ulec zmianie w szczególno ci w wyniku przeprowadzenia post powa przetargowych. Za enia Poniewa jedynym przedmiotem dzia ania Spó ki jest realizacja projektu finansowanego z POIG, a do roku 2013 nie jest przewidywane osi gni cie przychodów ze sprzeda y udzia ów (wyj kapita owych), jedynym ród em przychodów w okresie 2010-2013 b dzie dotacja ze rodków POIG, któr (w zakresie pokrywaj cym koszty operacyjne) zaliczono do przychodów z podstawowej dzia alno ci. Dotacja zapewnia 100% pokrycie kosztów kwalifikowanych w okresie stycze 2010 czerwiec 2014 a zatem wynik finansowy netto w ca ym okresie (do roku 2013 w cznie) b dzie zerowy (przyj to, e wszystkie koszty operacyjne, a tak e koszty gwarancji bankowej b kwalifikowane). Na rok 2014 za ono sprzeda udzia ów w pierwszej ze spó ek portfelowych. Cena po jakiej udzia y zostan sprzedane nie jest obecnie znana, dla celów prognozy przyj to osi gni cie na inwestycji stopy zwrotu (IRR) w wysoko ci 30% rocznie. Poniewa zakup i sprzeda udzia ów s podstawow dzia alno ci Funduszu, przychody tego tytu u zaliczone zostan do dzia alno ci podstawowej a nie finansowej. Prognoza rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym sporz dzona zosta a w oparciu o nast puj ce za enia: Przychody z tytu u dotacji w cz ci pokrywaj cej koszty (wszystkie wydatki z wy czeniem wej kapita owych) zaliczono do przychodów z dzia alno ci podstawowej (przychody netto ze sprzeda y), poniewa dzia alno zwi zana z preinkubacj stanowi podstawow dzia alno Spó ki, a zatem powi zane z kosztami tej dzia alno ci przychody z godnie z zasad wspó mierno ci przychodowo-kosztowej zaliczono do dzia alno ci podstawowej, a nie do pozosta ych przychodów operacyjnych.

Wydatki zwi zane z wej ciami kapita owymi (nabyciem udzia ów) nie zosta y uj te jako koszt, ale wydatek inwestycyjny i nie s tym samym uwzgl dnione w rachunku zysków i strat, podobnie jak dotacja w cz ci finansuj cej wej cia kapita owe. W prognozie bilansu uwzgl dniony zosta bilans na 30.10.2009 r. skorygowany o przewidywane wydatki w okresie listopad-grudzie 2009 w kwocie 305 z miesi cznie (koszt wynajmu powierzchni i ksi gowo ci). Przewidywane na IV kwarta 2010 r. wej cie kapita owe zosta o uwzgl dnione w ugoterminowych aktywach finansowych. Dotacja w cz ci finansuj cej wej cie kapita owe zosta a uj ta jako przychody przysz ych okresów (rozliczenia mi dzyokresowe) w pasywach bilansu. Nabycie udzia ów nie b dzie stanowi kosztu, a tym samym zgodnie z zasad wspó mierno ci przychodów i kosztów, dotacja nie zosta a uj ta w przychodach i wyniku finansowym.

2010 2011 2012 2013 2014 A. Przychody netto ze sprzeda y i zrównane z nimi, w tym: 1 180 457 2 135 301 2 142 732 1 611 995 2 934 429 I. Przychody netto ze sprzeda y produktów 1 180 457 2 135 301 2 142 732 1 611 995 2 934 429 II. Zmiana stanu produktów III. Koszt wytworzenia produktów na w asne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzeda y towarów i materia ów B. Koszty dzia alno ci operacyjnej 1 159 363 2 043 879 2 043 879 1 518 290 1 224 238 I. Amortyzacja II. Zu ycie materia ów i energii 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000 III. Us ugi obce 573 900 1 374 700 1 374 700 899 100 664 100 IV. Podatki i op aty V. Wynagrodzenia 488 895 550 095 550 095 513 195 470 895 VI. Ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia 74 205 74 205 74 205 74 205 74 205 VII. Pozosta e koszty rodzajowe 10 363 32 879 32 879 19 790 3 038 VIII. Warto sprzedanych towarów i materia ów C. Zysk (strata) ze sprzeda y (A-B) 21 094 91 422 98 853 93 705 1 710 191 D. Pozosta e przychody operacyjne 0 0 0 0 0 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozosta e koszty operacyjne 0 0 0 0 0 I. Strata ze zbyciem niefinansowych aktywów trwa ych II. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z dzia alno ci operacyjnej (C+D-E) 21 094 91 422 98 853 93 705 1 710 191 G. Przychody finansowe 0 0 0 0 0 I. Dywidendy i udzia y w zyskach, w tym: II. Odsetki, w tym: III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja warto ci inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 21 094 91 422 98 853 93 705 41 091 I. Odsetki, w tym: II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja warto ci inwestycji IV. Inne 21 094 91 422 98 853 93 705 41 091 I. Zysk (strata) z dzia alno ci gospodarczej (F+G-H) 0 0 0 0 1 669 100 J. Wynik zdarze nadzwyczajnych (J.I. - J.II.) 0 0 0 0 0 I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+-J) 0 0 0 0 1 669 100 L. Podatek dochodowy M. Pozosta e obowi zkowe zmniejszenie zysku (zwi kszenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 0 0 0 0 1 669 100

Aktywa 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Aktywa trwa e 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Warto ci niematerialne i prawne 0 0 0 0 0 0 Koszty zako czonych prac rozwojowych Warto firmy Inne warto ci niematerialne i prawne Zaliczki na poczet warto ci niematerialnych i prawnych Rzeczowe aktywa trwa e 0 0 0 0 0 0 rodki trwa e grunty w asne budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej urz dzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwa e rodki trwa e w budowie Zaliczki na rodki trwa e w budowie Inwestycje d ugoterminowe 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Nieruchomo ci Warto ci niematerialne i prawne ugoterminowe aktywa finansowe 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Inne inwestycje d ugoterminowe ugoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Aktywa z tyt.odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia mi dzyokresowe Nale no ci d ugoterminowe 0 0 0 0 0 0 od jednostek powi zanych od pozosta ych jednostek Aktywa obrotowe 43 082 43 082 43 082 43 082 43 082 1 712 181 Zapasy 0 0 0 0 0 0 Materia y Pó produkty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw Nale no ci krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Nale no ci od jednostek powi zanych Nale no ci od pozosta ych jednostek Inwestycje krótkoterminowe 43 082 43 082 43 082 43 082 43 082 1 712 181 krótkoterminowe aktywa finansowe 43 082 43 082 43 082 43 082 43 082 1 712 181 w jednostkach powi zanych w pozosta ych jednostkach rodki pieni ne i inne aktywa pieni ne 43 082 43 082 43 082 43 082 43 082 1 712 181 Inne inwestycje krotkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe Suma aktywów 43 082 879 082 4 223 082 7 567 082 10 911 082 13 416 181

Pasywa 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kapita w asny 43 082 43 082 43 082 43 082 43 082 1 712 181 Kapita podstawowy 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 Nale ne, lecz nie wniesione, wk ady na poczet kapita u podstawowego Udzia y(akcje) w asne (wielko ujemna) Kapita zapasowy Kapita rezerwowy z aktualizacji wyceny Pozosta e kapita y rezerwowe Zysk (strata) z lat ubieg ych -6 918-6 918-6 918-6 918-6 918 Zysk (strata) netto -6 918 0 0 0 0 1 669 100 Odpisy z zysku netto w ci gu roku obrotowego (wielko ujemna) Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Rezerwy na zobowi zania 0 0 0 0 0 0 Rezerwa z tyt.odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na wiadczenia emerytalne i podobne Pozosta e rezerwy Zobowi zania d ugoterminowe 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powi zanych Wobec pozosta ych jednostek 0 0 0 0 0 0 kredyty i po yczki z tyt.emisji d nych papierów warto ciowych inne zobowi zania finansowe inne Zobowi zania krótkoterminowe 0 0 0 0 0 0 Wobec jednostek powi zanych Wobec pozosta ych jednostek 0 0 0 0 0 0 kredyty i po yczki z tyt.emisji d nych papierów warto ciowych inne zobowi zania finansowe z tyt.dostaw i uslug o okresie wymagalno ci Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowi zania wekslowe Zobowi zania z tytu u podatków, ce, ubezp.spo. Zobowi zania z tytu u wynagrodze Inne Fundusze specjalne Rozliczenia mi dzyokresowe i przychody przysz ych okresów 0 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Ujemna warto firmy Inne rozliczenia mi dzyokresowe 836 000 4 180 000 7 524 000 10 868 000 11 704 000 Suma pasywów 43 082 879 082 4 223 082 7 567 082 10 911 082 13 416 181