DODATKOWE INFORMACJE I WYJAŚNIENIA do sprawozdania finansowego za rok 2018 I. Informacje i objaśnienia do bilansu. 1. Szczegółowy zakres zmian grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych zawierają załączone tabele. 2. Kwota dokonanych odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych nie występuje. 3. Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych nie występuje. 4. Wielkość gruntów użytkowanych wieczyście (brutto) Stan na 01.01.2018 r. Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2018 r. m 2 1. 2. 3. 4. 5. Powierzchnia w m 2 143.417,00 143.417,00 Wartość 1.211.499,72 zł 23.936,84 1.187.562,88 5. Punkt 5 nie występuje. (nie używamy środków trwałych na podstawie umów najmu, dzierżawy czy leasingu). 6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw udziały w PGK Spółka z o.o. Koszalin wartość 63.500,00 zł. (127 udziałów). 7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności nie występuje. 8. Dane o strukturze wartości kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej substywowanych akcji nie występuje. 9. Zmiany kapitału własnego. Funduszami podstawowymi w Spółdzielni są fundusze : udziałowy, wkładów mieszkaniowych, wkładów budowlanych, wkładów zaliczkowych. Fundusz udziałowy tworzony jest z wpłat udziałów członkowskich w wysokości określonej w Statucie. Stan funduszu na początek roku wynosił 238.861,92 zł Zwiększenia w ciągu roku Zmniejszenia w ciągu roku 5.004,60 zł Stan funduszu na koniec roku 2018 233.857,32 zł 1
Fundusz wkładów mieszkaniowychtworzony jest z wpłat członków nabywających mieszkanie na warunkach lokatorskiego prawa do lokalu. Stan funduszu na początek roku wynosił 4.220.463,62 zł Zwiększenia w ciągu roku 191.741,22 zł Zmniejszenia w ciągu roku 342.190,22 zł Stan funduszu na koniec roku 2018 4.070.014,62 zł Fundusz wkładów budowlanych tworzy się z wpłat członków nabywających mieszkanie na warunkach własnościowego prawa do lokalu. Stan funduszu na początek roku wynosił 32.769.568,42 zł Zwiększenia w ciągu roku 271.830,26 zł Zmniejszenia w ciągu roku 0,04 zł Stan funduszu na koniec roku 2018 33.041.398,64 zł Konto umorzenie zasobów mieszkaniowych wykazuje saldo 22.917.503,35 zł i pomniejsza wartość wkładów budowlanych i mieszkaniowych. Fundusze zapasowe i rezerwowe fundusz zasobowy fundusz aktualizacji wyceny środków trwałych : Stan na 01.01.2018 r. Zwiększenie Zmniejszenie Stan na 31.12.2018 r. 1. 2. 3. 4. 5. fundusz zasobowy 5.753.145,34 125.748,92 5.627.396,42 fundusz aktualizacji wyceny środków trwałych 13.563.763,26 13.563.763,26 Fundusze specjalne : fundusz remontowy 905.959,01 zł na koncie funduszu remontowego prezentowany jest kredyt na remonty nieruchomości (dotyczy to nieruchomości, na rzecz których został taki kredyt zaciągnięty). fundusz świadczeń socjalnych + 4.783,49 zł 10. Propozycja podziału zysku. Zysk z działalności gospodarki zasobami mieszkaniowymi nie występuje. Zysk z działalności gospodarczej stanowi kwotę 185.207,54 zł, którą przeznaczamy do podziału przez Walne Zgromadzenie (na pokrycie kosztów eksploatacji lokali zajmowanych przez Członków Spółdzielni). 2
11. Stan rezerw na koniec roku nie występuje. 12. Podział zobowiązań według pozycji bilansu : a) zobowiązania długoterminowe są to kredyty mieszkaniowe długoterminowe, które zostały spłacone do 31.11.2018 r. wraz z umorzonym oprocentowaniem oraz kredyty zaciągnięte na realizację inwestycji i remontów, których termin spłaty jest dłuższy niż 12 miesięcy. Stan zobowiązań długoterminowych na początek roku 8.424.224,67 zł Stan zobowiązań długoterminowych na koniec roku 2018 4.949.423,59 zł (z tego 200.352,16 zł. prezentowane jest jako zobowiązanie krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) zobowiązania długoterminowe na 31.12.2018 r. to : kredyt na docieplanie budynków stan na 31.12.2018 r. 1.601.653,17 zł. oraz kredyt na inwestycję budowlaną stan na 31.12.2018 r. 3.347.770,42 zł. Stan kredytów przeznaczonych na remonty zasobów mieszkaniowych. Lp. Cel kredytu Termin spłaty kredytu Stan kredytu na 31.12.2018r. 1. 2. 3. 4. 1. 2. 3. 4. 5. Na termomodernizację Bobolice (Szkolna) Na termomodernizację Bobolice (Łazienkowa) Na termomodernizację Bobolice (Matejki) Na termomodernizację Bobolice (Plac Zwycięstwa) Na termomodernizację Biały Bór (Norwida) 20.07.2032 r. 20.07.2032 r. 20.07.2032 r. 20.07.2032 r. 01.07.2036 r. 403.274,16 243.456,50 145.519,06 449.282,41 360.121,04 1.601.653,17 b) zobowiązanie krótkoterminowe w okresie spłaty do 1 roku dotyczą bieżących zobowiązań z tytułu dostaw i usług, podatków, wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych oraz rozliczeń z pozostałych tytułów. 13. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki zobowiązania warunkowe ani poręczenia w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły. 14. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychody przyszłych okresów. 3
Lp. Wyszczególnienie Stan konta na Początek roku Koniec roku 1. 2. 3. 4. 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe wynik 647 274.280,41 307.972,44 2. Bierne rozliczenia międzyokresowe 4.003,75 3.706,39 3. Czynne rozliczenia międzyokresowe c.o. 816.622,01 963.162,92 Czynne rozliczenia międzyokresowe dotyczy rzeczywistych różnic między kosztami i dochodami z działalności statutowej Spółdzielni dotyczącej gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Począwszy od roku 2008 wynik z działalności gospodarczej (dochody z najmu lokali użytkowych, dochody z reklam i z zarządzania wspólnotami) pomniejszone o podatek dochodowy oraz przychody z nieruchomości zapisywane są jako zysk do podziału przez Walne Zgromadzenie. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują także wynik dotyczący centralnego ogrzewania do rozliczenia z użytkownikami lokali. Bierne rozliczenia dotyczą umowy z MEC na finansowanie wymiennikowi przy ul. Moniuszki w Koszalinie. Przychody opodatkowane. Wyszczególnienie Przychody Koszty Wynik 1. 2. 3. 4. Lokale użytkowe w najmie 365.428,75 181.358,39 184.070,36 Przychody z reklam 36.492,25 36.492,25 Administracja zlecona 147.993,26 128.372,16 19.621,10 Odsetki od lokali użytkowych 720,37 720,37 Inne (koszty i przychody oper. i finansowe 11.197,39 128,00 11.069,39 c.o lokale użytkowe 105.581,52 105.581,52 667.413,56 415.440,07 251.973,47 Wynik z działalności do opodatkowania 251.973,47 zł Podatek dochodowy 19% 47.874,96 zł ~ 47.875 zł Wynik po opodatkowaniu 204.098,47 zł z tego przychody z nieruchomości 18.890,93 zł 4
Wynik do podziału na W.Z. 185.207,54 zł 15. Zobowiązania zabezpieczone na majątku Spółdzielni : Kredyt na budowę budynku przy ul. Grottgera 3A, 3B. Kredyty na remonty nieruchomości zabezpieczone są funduszem remontowym poszczególnych nieruchomości (których dotyczy remont). Dodatkowym zobowiązaniem są weksle. 16. Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych przez Spółdzielnię gwarancji i poręczeń nie występują. II. Uzupełniające dane o przychodach i kosztach oraz wyniku finansowym. Lp. 1. Struktura rzeczowa (według rodzajów działalności) Wyszczególnienie Struktura przychodów ze sprzedaży w zł za poprzedni rok za bieżący rok obrotowy obrotowy kwota % kwota % 1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. Przychody gospodarki zasobami mieszkaniowymi z tego : opłaty z tyt. eksploatacji opłaty za c.o., c.w Razem 6.062.023,74 2.573.219,42 8.635.243,16 63,88 27,12 91,00 6.221.751,71 2.645.228,37 8.866.980,08 63,44 26,98 90,42 2. Przychody pozostałe przychodów : operacyjnych i finan. 76.330,65 0,81 90.330,92 0,92 3. Przychody z działalności gospodarczej : lokale użytkowe administracja zlecona, reklamy inne Razem 650.536,23 84.128,91 34.878,31 7.998,84 777.542,29 6,85 0,89 0,37 0,08 8,19 653.157,74 147.993,26 36.492,25 11.917,76 849.561,01 6,66 1,51 0,37 0,12 8,66 Ogółem 9.489.116,10 100 9.806.872,01 100 2. Nieplanowane odpisy amortyzacyjne nie występują. 3. Odpisy aktualizujące wartość zapasów nie występują. 4. Działalność zaniechana w roku obrotowym nie występuje. 5. Podatek dochodowy występuje. 5
Opodatkowaniu podlega wynik na działalności gospodarczej (wynajem lokali, dochody z reklam, z administracji zleconej oraz pozostałe przychody z działalności gospodarczej). 6. Informacje o kosztach w układzie rodzajowym. Spółdzielnia sporządza rachunek zysków i strat w układzie rodzajowym. Wyszczególnienie Rok poprzedni Rok bieżący kwota wskaźnik kwota wskaźnik 1. 2. 3. 4. 5. a) zużycie materiałów i energii 4.089.831,01 43,88 4.205.354,07 43,23 b) usługi obce 1.183.256,79 12,70 1.278.090,26 13,14 c) podatki i opłaty 830.590,36 8,91 879.387,11 9,04 d) wynagrodzenia 1.150.610,75 12,34 1.176.719,64 12,10 e) świadczenia na rzecz pracowników 221.545,06 2,38 223.623,35 2,30 f) amortyzacja 921,01 0,01 1.634,18 0,02 g) pozostałe koszty (z fund.remont.) 1.843.595,69 19,78 1.961.636,48 20,17 Ogółem koszty rodzajowe 9.320.350,67 100 9.726.445,09 100 Inne koszty (poza rodzajowymi) : Koszty finansowe 25.016,17 zł Koszty sądowe i komornicze 38.207,97 zł 63.224,14 zł 7. Koszty wytworzenia inwestycji rozpoczętych i środków trwałych ustala się według poniesionych nakładów na ich wytworzenie. W roku 2018 nakłady nie wystąpiły. 8. Straty i zyski nadzwyczajne nie wystąpiły. 9. Wynik gospodarki zasobami mieszkaniowymi. Przychody Spółdzielni ogółem 9.806.872,01 zł Koszty Spółdzielni ogółem 9.789.669,23 zł Wynik ogółem za 2018 r. + 17.202,78 zł (bez rozliczeń międzyokresowych) Wynik GZM za 2018 r. 234.770,69 zł 6
Dochody z pozostałej działalności + 251.973,47 zł Razem wynik za 2018 r. (brutto) + 17.202,78 zł Podatek dochodowy (CIT) 47.875,00 zł Ogółem wynik 2018 r. 30.672,22 zł Wynik GZM na 31.12.2017 r. 92.092,68 zł Wynik ogółem na 31.12.2018 r. (po uwzględnieniu zysku z 2018 r.) 122.764,90 zł 10. Struktura środków pieniężnych. kasa 4.955,09 zł rachunki bankowe 150.814,75 zł rachunki lokat 982.303,52 zł Razem środki pieniężne na 31.12.2018 r. 1.138.073,36 zł III. Spółdzielnia nie sporządza sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. IV. Informacje o : 1. Wspólnych przedsięwzięciach nie występują. 2. Przeciętne w roku obrotowym zatrudnienie z podziałem na grupy zawodowe. Przeciętna liczba zatrudnionych Lp. Wyszczególnienie 2017 r. 2018 r. 1. 2. 3. 4. 1. Pracownicy umysłowi 14,00 14,00 2. Gospodarze domów 5,00 5,50 3. Konserwatorzy 4. Osoby korzystające z urlopów wychowawczych Razem 19,00 19,50 3. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwoty korekty nie występują. 4. Informacja o znaczących zdarzeniach jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym nie występuje. 5. Spółdzielnia nie podlega obowiązkowi badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta. 7