Księga Handlowa wersja 2.60

Księga Handlowa wersja 2.60 1. Instalacja programu u uŝytkowników KH2005 UŜytkownicy programu KH2005 otrzymują dyskietki lub płytę CD na dany rok. W celu zainstalowania programu naleŝy: włoŝyć do napędu dyskietkę (płytę) z programem, wybrać napęd (np. A: <Enter>) i uruchomić program komendą INSTALUJ <Enter>, w przypadku płyty poczekać aŝ pojawi się okienko z CDN Asystą, wybrać Aktualne wersje, odszukać Księgę Handlową, kliknąć na link, następnie otworzyć katalog Disk1 i uruchomić program za pomocą pliku instaluj.exe, po uruchomieniu programu zaakceptować warunki gwarancji <Enter>, podać ścieŝkę dostępu do pliku aktywacyjnego *.rej (klawisz <F10>), wybrać dysk, na którym zainstalowany był program z poprzedniego roku. Program instalacyjny odczyta z pliku aktywacyjnego wersję, nazwę uŝytkownika i numer seryjny programu oraz dokona poprawnej instalacji. W wyniku reinstalacji pojawi się nowy katalog KH2006 zawierający miedzy innymi następujące pliki: kh.exe - program główny, kh.hlp - zbiór wykorzystywany przez funkcję Help programu, CONFIG.DAT, OPTIONS.CTL - zbiory konfiguracyjne programu, oraz podkatalog WZOR, tzw. katalog przykładowy. UWAGA! Po zainstalowaniu programu KH2006, oprócz nowego katalogu KH2006 na dysku zostaną katalogi z lat poprzednich KH2005 itp., z których to katalogów naleŝy uruchamiać odpowiednio program Księga Handlowa, aby mieć dostęp do danych z lat poprzednich. 2. Import z programu KH2005 UŜytkownicy programu KH2005 mają moŝliwość dokonać importu danych o konfiguracji programu oraz stałych danych o firmie, takich jak plan kont, pieczątka firmy, wzorce księgowań, ewidencja środków trwałych, salda kont itp. Import moŝliwy jest z: KHStd 2005 do KHStd 2006 KHStd 2005 do KHC/S 2006 KHC/S 2005 do KHC/S 2006 KHStd 2006 do KHStd 2006 KHC/S 2006 do KHC/S 2006 Nie ma moŝliwości importu danych z: KHC/S 2005 do KHStd 2006 KHC/S 2006 do KHStd 2006 KHStd 2006 do KHC/S 2006 W celu dokonania importu danych z KH2005 naleŝy uruchomić Funkcje specjalne, a następnie wybrać Import. W ramach importu moŝna dokonać: 2.1. Import konfiguracji Funkcja ta z bazy danych roku 2005 przenosi nazwy katalogów oraz kody i nazwy operatorów. Po uruchomieniu funkcji import konfiguracji naleŝy podać oznaczenie dysku, na którym znajduje się katalog KH z danymi roku 2005. Parametr Kopiować listę katalogów uaktywnia się klawiszem <TAB>, odpowiada za przepisanie nazw katalogów, które istniały w bazie danych roku 2005. Ponadto w opcji tej przenoszona jest konfiguracja stanowiska, która się uaktualnia w przypadku wersji C/S po ponownym wejściu do programu. 1

2.2. Import danych Po uruchomieniu funkcji import danych pojawia się okno, w którym naleŝy wybrać opcję KH2005 (znaczy to, Ŝe import dotyczy danych z 2005r.), następnie podać nazwę firmy, z której zostaną zaimportowane dane (klawiszem <TAB> moŝna wyświetlić listę dostępnych firm). Po wybraniu nazwy firmy zostanie automatycznie wypełnione pole Katalog. Następnie, naleŝy zaznaczyć, które dane mają zostać przeniesione. Zaznaczenia dokonujemy za pomocą klawisza <TAB>. MoŜliwe do znaczenia są następujące opcje: 2.2.1. Słowniki W ramach słowników moŝna zaimportować: - konta syntetyczne - wszystkie konta syntetyczne, - konta analityczne - wszystkie konta analityczne, JeŜeli chcemy dokonać zmiany numeru konta podczas importu planu kont naleŝy w pierwszej kolejności nacisnąć klawisz <F3> i zmienić numer konta. Dzięki tej opcji uŝytkownik ma moŝliwość przeniesienia BO z jednego konta na inne. - kontrahentów - import listy kontrahentów oraz grup kontrahentów, - księgę inwentarzową - import listy środków trwałych i ewidencji wartości niematerialnych i prawnych. W trakcie importu karty środka trwałego uaktualniane są takie informacje jak: wartość na początek okresu - jako wartość na początek okresu w 2005r. zwiększona o zapisy w historii środka trwałego umorzenia za okres ubiegły - wyliczone jako umorzenia za okres ubiegły na karcie w 2005r. zwiększone o umorzenia dokonane w 2005r. Jeśli w roku 2005 został wygenerowany odpis 30%, to kwota ta zostanie wyszczególniona na karcie w polu: w tym jednorazowy odpis w pierwszym roku uŝytkowania. Kwota ta wpływa na wartość netto środka trwałego, ale podstawą liczenia amortyzacji metodą degresywną będzie nie pomniejszona wartość początkowa środka. Przy imporcie kart środków trwałych importują się: nazwy grup środków trwałych, historia środka trwałego, w sytuacji gdy przepływ danych następuje pomiędzy kartotekami, o róŝnych okresach obrachunkowych nie zazębiających się. JeŜeli w obu kartotekach zadeklarowano dokładnie takie same okresy obrachunkowe, bądź się one zazębiają, historia oraz odpisy amortyzacyjne nie przenoszą się. Po zaznaczeniu importu środków trwałych pojawia się dodatkowy parametr środki zlikwid./zbyte, którego zaznaczenie, spowoduje dodatkowo import środków juŝ zlikwidowanych lub zbytych. - dane o wspólnikach - przenoszą się dane personalne o właścicielach oraz informacje o dodatkowych źródłach dochodu. - opisy transakcji VAT - opisy i kody transakcji dla dokumentów wprowadzanych do rejestru VAT oraz nazwy rejestrów VAT. - konfigurację firmy - za pośrednictwem tej funkcji importują się: dane z pieczątki firmy, włącznie ze ścieŝką dostępu do kontrahentów z programów magazynowych (FA, FPP), wartość współczynnika struktury sprzedaŝy w poprzednim roku wielkość ta jest wykorzystywana przy obliczaniu deklaracji VAT-7 dla ustalenia jaka część podatku VAT naliczonego od zakupów związanych ze sprzedaŝą zwolnioną i opodatkowaną moŝe zostać odliczona. wartość pozycji do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy z ostatniej deklaracji VAT-7 w roku 2005 do poz. z przeniesienia w roku 2006 nazwy dzienników księgowań - kręgi kosztów - import definicji kręgów kosztów. Dzięki tej funkcji uŝytkownicy mają moŝliwość przeniesienia definicji kręgów kosztów z innej bazy KH2005. 2.2.2. Wzorce Z tej opcji moŝna dokonać importu: - notatnika księgowań - schematy księgowań z notatnika księgowań, 2

- zmiennych procesora - zdefiniowane wskaźniki oraz dane z funkcji System Informacji Szefa oraz zapytania z funkcji Zapytań, - księgowań okresowych - schematy księgowań wprowadzone do księgowań okresowych, - kwoty dodatkowe symbole kwot dodatkowych do konstrukcji wzorców księgowań, wprowadzone w opcji konfiguracji firmy, - wzorców księgowań VAT - schematy księgowań dokumentów z rejestrów VAT oraz nazwy rejestrów VAT, - wzorców księgowań z kasy - schematy księgowań dokumentów z kasy, - wzorców księgowań PiK - schematy księgowań dokumentów zaimportowanych z programów kadrowo-płacowych, - bilansu firmy - zestawienie bilans firmy, - rachunku wyników - zestawienie rachunek wyników, - innych zestawień - pozostałe zestawienia, - opisów dekretów i kasy - listy opisów dekretów i dokumentów kasowych wprowadzonych pod klawiszem TAB w bazie roku 2005 - konfiguracja kas - importuje się konfiguracja kas bez stanu początkowego, który naleŝy uzupełnić ręcznie, - lista banków importują się rachunki bankowe z roku 2005 bez stanu początkowego, który naleŝy uzupełnić ręcznie. 2.3. Import bilansu otwarcia Za pomocą tej funkcji moŝna wprowadzić bilans otwarcia na rok 2006. UWAGA! Przed przystąpieniem do importu bilansu otwarcia z roku 2005 naleŝy dokonać rozliczenia dokumentów oraz wszystkie zapisy znajdujące się w buforze przenieść do księgi głównej. Z bazy danych z roku 2005, przenoszą się jako stan początkowy: - salda kont zwykłych - bilans otwarcia dla kont zwykłych oraz kont pozabilansowych, wpisywany jest na listę Zapisy BO z datą 1.01.2006. - konta rozrachunkowe - bilans otwarcia dla kont rozrachunkowych stanowią zwykle zapisy nierozliczone na kontach rozrachunkowych, dlatego po zaznaczeniu parametru podpowiada się właśnie ta opcja (dekrety nierozliczone). Zapisy nierozliczone są wpisywane na listę Zapisy BO z datą, z jaką zostały wprowadzone do bazy w roku 2005. MoŜna jednak zaimportować stany kont wybierając import saldami kont. Ostatnia moŝliwość, to import wg planu kont. Na planie kont dla kont rozrachunkowych, analitycznych jest dostępna opcja pozwalającą na określenie, w jaki sposób dane konto ma być przenoszone na bilans otwarcia: dekretami, czy saldem. - dokumenty dla metody kasowej i zestawień płatności do rejestrów VAT moŝna przenieść faktury powiązane z dokumentami nierozliczonymi. Faktura, która w roku 2005 została zaksięgowana ale nierozliczona zostanie przeniesiona do rejestrów VAT jako zaksięgowana, a pod klawiszem <F6> jako dokument źródłowy, będzie zapis z bilansu otwarcia na pełną kwotę faktury. Faktura, która w roku 2005 została zaksięgowana, a rozliczona częściowo, zostanie przeniesiona jako zaksięgowana, a pod klawiszem <F6>, jako dokument źródłowy, będzie zapis BO na kwotę nierozliczoną. Faktura, która w roku 2005, nie została zaksięgowana, a w polu data dekl. VAT7 jest wpisana data późniejsza niŝ grudzień 2005, zostanie przeniesiona jako niezaksięgowana. UWAGA! Po zaimportowaniu faktur z roku poprzedniego poprzez import faktur dla metody kasowej, nie naleŝy importować faktur przez import specjalny <CTRL+I>. Spowodowałoby to zdublowanie faktur w rejestrach VAT. 3

UWAGA! Import bilansu otwarcia, moŝe być dokonywany tylko raz. W przypadku kolejnego importu danych dotyczących BO, naleŝy najpierw wykasować zapisy z listy Zapisy BO (klawiszem <DELETE>). JeŜeli przed importem zapisy z listy Zapisy BO nie zostaną usunięte wystąpi zdublowanie stanów początkowych na kontach. Przy kolejnym imporcie BO program podaje komunikat: Ŝe w bilansie otwarcia dane konto posiada salda. Skasowanie zapisu BO powiązanego z fakturą w rej. VAT powoduje usunięcie równieŝ faktury. UWAGA! Zaimportowane poszczególne zapisy bilansu otwarcia moŝna skasować, klawiszem <DELETE>. Istnieje równieŝ moŝliwość skasowania wszystkich zapisów bilansu otwarcia jednocześnie. W tym celu naleŝy uruchomić Funkcje specjalne/korekty danych i na liście funkcji korekt danych nacisnąć kombinację klawiszy <CTRL+U>. Usunięcie BO w ten sposób nie spowoduje usunięcia faktur zaimportowanych dla metody kasowej, które nie są powiązane z Ŝadnym dokumentem w Zapisach BO. UWAGA! Na liście zapisów z bilansu otwarcia moŝna kasować tylko zapisy nierozliczone. Aby skasować zapis rozliczony najpierw naleŝy usunąć rozliczenie. 3. Nowości 3.1. Noty odsetkowe, ponaglenia zapłaty 3.1.1. Noty odsetkowe/ ponaglenia zapłaty jako dokumenty W nowej wersji wprowadzono moŝliwość tworzenia i zapamiętywania not odsetkowych/ponagleń zapłaty jako dokumentów. Dokumenty te są zapamiętywane, moŝliwe do edycji, modyfikacji lub usunięcia. W Konfiguracji Programu dodano parametr Zapisuj noty odsetkowe i ponaglenia zapłaty. Parametr domyślnie jest zaznaczony. Jeśli jednak uŝytkownik jest przyzwyczajony i zadowolony z dotychczasowej funkcjonalności, moŝe odznaczyć parametr i wtedy noty/ponaglenia nie będą w programie zapamiętywane. Dokumenty not/ponagleń mają swój odrębny schemat numeracji, automatycznie nadawany przez program. Układ numeru jest następujący: numer/rok/seria, przy czym seria dla noty odsetkowej, to NOTA, a dla ponagleń - PNGL. Numer dokumentu jest edytowalny w zakresie członu odpowiadającego za numer i to tylko w momencie dodawania dokumentu. 3.1.2. Lista not odsetkowych i ponagleń zapłaty Nowe rodzaje dokumentów są dostępne tak jak do tej pory w menu Rozliczenia. Dokumenty są wyświetlane w układzie za wybrany miesiąc lub dla konkretnego konta. Na liście za miesiąc i dla konta działają następujące klawisze: <Ins> dodanie nowej noty/ponaglenia, <Enter> korekta, <Delete> usunięcie dokumentu, <F5> księguj. Lista za miesiąc zawiera w nagłówku moŝliwość wyboru, czy mają być pokazywane naleŝności czy zobowiązania oraz oczywiście rok i miesiąc. PoniŜej znajdują się kolumny: Znacznik wydrukowania/zaksięgowania (!/*), Data wystawienia noty, Nazwa konta/kontrahenta, Numer noty, Kwota zapłaty, Odsetki. Lista dla konta zawiera w nagłówku moŝliwość wyboru konta i rodzaju dokumentów: naleŝności/zobowiązania. Lista kont jest ograniczona do kont rozrachunkowych. 4

PoniŜej znajdują się kolumny: Znacznik wydrukowania/zaksięgowania (!/*), Data wystawienia noty, Numer noty, Kwota zaległości, Odsetki. Listy dla ponaglenia zapłaty wyglądają tak jak dla not tylko, poniewaŝ ponaglenia zapłaty nie są księgowane, brak takiej informacji na tych listach. 3.1.3. Dodawanie not odsetkowych i ponagleń zapłaty Zarówno dla opcji za miesiąc jak i dla konta istnieje moŝliwość dodania nowego dokumentu. Na formularzu noty jest numer noty odsetkowej, który moŝna skorygować ręcznie oraz data wystawienia noty. W polu odsetki jest moŝliwość wyboru, czy odsetki ustawowe, czy indywidualne. Ustawowe pobierane są z Konfiguracji Firmy. Jeśli uŝytkownik wybierze opcję odsetek indywidualnych, to pojawia się moŝliwość ich wpisania. Kolejnym elementem jest konto księgowe, dla którego będzie generowana nota. Po przejściu przez konto pojawia się lista kandydatów na notę, czyli zapisów rozliczonych po terminie, równieŝ rozliczonych częściowo. UWAGA! Od wersji 2.60 wprowadzono moŝliwość generowania not odsetkowych od częściowych zapłat. W konsekwencji na ponagleniu zapłaty odsetki liczone są tylko od zaległości. <ENTER> pozwala na podgląd poszczególnych dekretów. Wyboru pozycji na notę dokonujemy przez zaznaczenie spacją odpowiednich zapisów i potwierdzenie wyboru przez <CTRL>+<ENTER>. Kandydaci pojawią się na formularzu noty jako lista elementów, która zawiera następujące kolumny: Lp., Numer źródłowy, Data od, Data do, Podstawa, Dni zwłoki, Stawka, Odsetki, Kwota dokumentu, Dni zwłoki, Stopa, Odsetki. Listę kandydatów moŝna dowolnie przywoływać z poziomu listy pozycji noty przy uŝyciu klawisza <INSERT>. Na liście kandydatów nie będę widoczne pozycje, które juŝ zostały uwzględnione w jakiejś nocie. Po naciśnięciu kombinacji klawiszy <CTRL>+<ENTER>, dostępna jest druga zakładka noty, która zawiera następujące pola wymagające uzupełnienia: Rodzaj płatności (pobierany z karty kontrahenta), termin płatności (jeśli formą płatności jest przelew, to termin pobierany jest z karty kontrahenta), Konto Debet, Konto Credit, Nagłówek, Stopka. Przy pomocy klawisza <ESC> na liście pozycji noty odsetkowej moŝna zrezygnować z jej zapisania. Jeśli chodzi o ponaglenie zapłaty, to na liście kandydatów do uwzględnienia na ponagleniu widoczne są wszystkie naleŝności lub zobowiązania nierozliczone w terminie. RóŜnica w stosunku do noty polega na tym, iŝ na liście kandydatów pojawiają się zawsze wszystkie dekrety, mimo iŝ dany dekret był juŝ w jakimś ponagleniu uwzględniony. Jak juŝ wspomniano nota odsetkowa i ponaglenie zapłaty posiadają część opisową dotyczącą nagłówka i stopki dokumentu. Teksty te są wyświetlane i moŝliwe do edycji przed wydrukiem kaŝdego z omawianych dokumentów. Zarówno w nagłówku jak i stopce moŝna skorzystać z makr, które pozwolą na wyciągnięcie następujących informacji: @ODS - kwota odsetek, @BANK - nazwa banku, @RACH - numer rachunku bankowego, @KON - akronim kontrahenta, @TERMIN - termin płatności pobierany z nagłówka dokumentu, @SUMA - suma zaległości bez odsetek za zwłokę, @SUM+ODS suma zaległości wraz z odsetkami, Po zmianie teksty w nagłówku i stopce są zapamiętywane. 5

UWAGA! Wyliczenie i zapamiętanie dokumentu noty odsetkowej blokuje moŝliwość zmiany i usunięcia rozliczenia, a co za tym idzie zmiany i usunięcia dekretów, które zostały uwzględnione na dokumencie. Usunięcie danej noty odblokowuje dekrety i rozliczenia. W celu ułatwienia operacji przy kasowaniu rozliczenia wprowadzono opcję automatycznego usuwania noty powiązanej z tym rozliczeniem. Taka operacja jest poprzedzona odpowiednim komunikatem: Rozliczenie zostało uwzględnione w nocie odsetkowej nr.. z dnia.. Czy usunąć tę notę?. Usunięcie noty, czy rozliczeń, które zostały uwzględnione na nocie, nie jest moŝliwe, jeŝeli nota została zaksięgowana. NaleŜy najpierw usunąć dekret. 3.1.4. Księgowanie not odsetkowych Opcja księgowania dotyczy tylko noty odsetkowej. Jak juŝ wspomniano na dokumencie noty umoŝliwiono wprowadzenie dekretacji, pozwalające na rozksięgowanie odsetek. W Konfiguracji programu/parametry ogólne wprowadzono moŝliwość uzupełnienia konta dla odsetek stronę DT i CT. Jeśli konta zostały uzupełnione, to przy dodawaniu noty konto odsetek zostanie automatycznie uzupełnione (dla naleŝności strona CT dla zobowiązań strona DT), a z drugiej strony pojawi się konto, dla którego dokument noty jest generowany. W konfiguracji operatora dodano parametr księgowanie not odsetkowych przez bufor, którego zaznaczenie pozwoli na księgowanie not najpierw do bufora. Dodatkowo jest on obsłuŝony w ten sposób Ŝe: dla nowo dodawanego operatora parametr zawsze zostanie zaznaczony, na istniejący operatorach przy okazji importu konfiguracji parametr jest zaznaczany. Zaksięgowanie noty odsetkowej jest równoznaczne z jej zatwierdzeniem. Dla not/ponagleń wydrukowanych, w pierwszej kolumnie na liście będzie wyświetlał się znak!, a dla zaksięgowanych not znak *. Przy próbie usunięcia dokumentu, który był juŝ drukowany, pojawi się komunikat ostrzegający, który będzie wymagał potwierdzenia decyzji o usunięciu dokumentu. Nie ma moŝliwości usunięcia noty odsetkowej zaksięgowanej, najpierw naleŝy usuną dekret. Z poziomu nagłówka noty pod klawiszem <F6> jest odwołanie do dekretu. 3.1.5. Seryjne generowanie not odsetkowych i ponagleń zapłaty W celu łatwego i szybkiego wygenerowania dokumentów noty/ponaglenia wprowadzono moŝliwość seryjnego dodawania tych dokumentów. Funkcja ta jest dostępna na Planie kont pod klawiszem <F7>. Na wyświetlonym formularzu naleŝy wybrać: czy generowane mają być noty, czy ponaglenia, czy dla naleŝności, czy zobowiązań dla jakich kont: Od konta naleŝy podać konta syntetyczne lub analityczne, do konta naleŝy podać konta syntetyczne lub analityczne. Pozostawienie pustych pól dla kont spowoduje wygenerowanie określonych dokumentów dla wszystkich kont rozrachunkowych. Po zatwierdzeniu okna klawiszem <ENTER>, program zacznie dodawanie dokumentów, a na koniec procesu pokaŝe komunikat, który zawiera informację ile not/ponagleń zostało wygenerowanych. Data noty odsetkowej/ponaglenia zapłaty domyślnie przy seryjnych dokumentach, to data bieŝąca, a odsetki na nocie odsetkowej zawsze ustawowe. 3.2. Wydruki rejestrów pod deklarację VAT-UE W 2004r. wprowadzono do programu KH nowy rodzaj deklaracji Informację podsumowującą o dokonanych wewnątrzwspólnotowych dostawach/nabyciach towarów - VAT-UE. W celu usprawnienia 6

pracy z programem wprowadzono wydruk z rejestrów VAT, który obejmuje wszystkie dokumenty składające się na VAT-UE. Wydruk pozwalający na kontrolę poprawności deklaracji VAT-UE znajduje się w wydrukach pomocniczych i nazywa się Zakwalif. do VAT-UE. Wydruk dokumentów składających się na VAT-UE został zrealizowany w podobny sposób jak wydruk rejestrów VAT. Pozwala on na wyciagnięcie wszystkich dokumentów dla danego kontrahenta, składających się na deklarację VAT-UE wraz z podsumowaniem. Wydruk został sparametryzowany, przez co umoŝliwiono generowanie duŝo bardziej szczegółowych wydruków, ułatwiających analizę. Przykładowo, na wydruku z rejestru sprzedaŝy pozwolono na wybór następujących opcji: - Rejestru moŝliwość wyboru konkretnego rejestru, - Odbiorcy (Firmy, Osoby fizyczne, Firmy+Os.fiz.), - Statusu (UE-zwykłe, UE-trójstronne, UE-zwykłe+trójstronne), - Rodzaju transakcji (Towary, Usługi, Towary i Usługi, Śr.transportu, Wszystkie), - Transakcji (SprzedaŜ, Korekty, SprzedaŜ+Korekty), - Faktury (Zwykłe, Wewnętrzne, Wszystkie), - Kontrahent - ten parametr pozwala na wydrukowanie wszystkich dokumentów dla wybranego kontrahenta. Puste pole oznacza, Ŝe na wydruku będą wszyscy kontrahenci. Wydruk jest moŝliwy za dowolny zakres miesięcy, przy czym domyślnie ustawia się okres zgodny z bieŝącym kwartałem. Na wydruku kontrahenci i poszczególne dokumenty posortowane są w kolejności od kontrahentów, dla których suma wartości poszczególnych transakcji jest największa, analogicznie jak na samej deklaracji VAT-UE, a transakcje trójstronne po transakcjach zwykłych. 3.3. Korekta podatku naliczonego od zakupów związanych ze sprzedaŝą zwolnioną i opodatkowaną. Nowelizacja Ustawy o podatku od towarów i usług z dnia 21.04.2005 wprowadziła zmiany w korekcie podatku naliczonego od zakupów związanych ze sprzedaŝą zwolnioną i opodatkowaną. Zmiany dotyczą przede wszystkim zakupu środków trwałych i nieruchomości i obejmują następujące artykuły: - Art. 91.1 Po zakończeniu roku, w którym podatnikowi przysługiwało prawo do obniŝenia kwoty podatku naleŝnego o kwotę podatku naliczonego, o którym mowa w art. 86 ust. 1, jest on obowiązany dokonać korekty kwoty podatku odliczonego zgodnie z art. 90 ust. 2-9, z uwzględnieniem proporcji obliczonej w sposób określony w art. 90 ust. 2-6 lub przepisach wydanych na podstawie art. 90 ust. 11, dla zakończonego roku podatkowego. Korekty tej nie dokonuje się, jeŝeli róŝnica między proporcją odliczenia określoną w art. 90 ust. 4 a proporcją określoną w zdaniu poprzednim nie przekracza 2 punków procentowych. - Art. 91.2 W przypadku towarów i usług, które na podstawie przepisów o podatku dochodowym, są zaliczane przez podatnika do środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych podlegających amortyzacji a takŝe gruntów i praw wieczystego uŝytkowania gruntów, jeŝeli zostały zaliczone do środków trwałych nabywcy, z wyłączeniem tych, których WARTOŚĆ POCZĄTKOWA NIE PRZEKRACZA 15.000 zł, korekty, o której mowa w ust. 1, podatnik dokonuje w ciągu 5 kolejnych lat a w przypadku nieruchomości - w ciągu 10 lat, licząc począwszy od roku, w którym zostały oddane do uŝytkowania. Roczna korekta w przypadku, o którym mowa w zdaniu pierwszym, dotyczy jednej piątej, a w przypadku nieruchomości - jednej dziesiątej, kwoty podatku naliczonego przy ich nabyciu lub wytworzeniu. W przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, których wartość początkowa nie przekracza 15.000 zł, przepis ust. 1 stosuje się odpowiednio. W związku z powyŝszym w programie została wprowadzona kontrola, czy środek trwały jest poniŝej czy powyŝej 15.000zł. 7

UWAGA! Pod uwagę brana jest wartość netto pojedynczej faktury z rejestrów VAT i odpowiednio kwalifikowane są środki przy liczeniu korekty środków trwałych/nieruchomości przy sprzedaŝy zwolnionej i opodatkowanej. Korekta policzy się źle, jeŝeli zakup środka trwałego wprowadzono kilkoma fakturami. UWAGA! Drugi przypadek, Ŝe korekta policzy się źle, to sytuacja, Ŝe wartość początkowa po zwiększeniu o VAT nieodliczony zwiększy się powyŝej 15.000zł. Przykład: W dniu 10.10.2005 zakupiono urządzenie za 14.000 netto plus VAT 3.080 zł. Przy załoŝeniu, Ŝe na podstawie wstępnej proporcji odliczono 1.500 zł, wartość początkowa wyniesie 15.580 zł, co powoduje, Ŝe korekta powinna być naliczona przez 5 lat. Program będzie brał pod uwagę wartość netto z faktury 14.000zł i wyliczy korektę jak dla środka poniŝej 15.000zł, czyli jednorazowo. W takiej sytuacja wartość korekty naleŝy naliczyć samodzielnie i uzupełnić pole 48 deklaracji VAT-7 (9). UWAGA! Kolejny przypadek nieprawidłowego kwalifikacji i wyliczenia korekty, to zakup środka trwałego za np. 80tys. zł, do którego następnie wystawiono fakturę korektę na -5 tys. zł. PoniewaŜ -5tys. zł jest mniejsze od 15tys. zł, zostanie wykazane jako "zakup środka do 15tys." I tak teŝ jest traktowane przy korekcie środków trwałych w pierwszym okresie następnego roku. Na wydruku Rozlicznie VAT naliczonego taka korekta zostanie wykazana równieŝ jako "zakup do 15tys. W takiej sytuacji przeliczenia naleŝy dokonać ręcznie. Zgodnie z art. 91.1 Ustawy o podatku od towarów i usług, korekty VAT naliczonego związanego ze sprzedaŝą zwolnioną i opodatkowaną nie dokonuje się, jeŝeli róŝnica między proporcją odliczenia a proporcją rzeczywistą nie przekracza 2 punków procentowych. Jest to zmiana w stosunku do wersji przed nowelizacją, gdyŝ do tej pory było to 0,01% kwoty podatku naliczonego podlegającego korekcie. Ze względu na to, Ŝe korekta podatku od zakupów środków trwałych jest coraz bardziej skomplikowana wprowadzono wydruk ułatwiający identyfikację kwot na deklaracji VAT-7. Po wejściu na deklarację i przejściu przez pola daty, współczynnika, zakupów nie rozliczonych i rozliczania sprzedaŝy, strukturą zakupów pojawia się okno Rozliczenie zakupów do odl. na deklaracji VAT-7 za miesiąc i z tego poziomu pod klawiszem <F3> jest dostępny wydruk (<Alt+F3> - podgląd) Korekta środków trwałych, nieruchomości i pozostałych nabyć. Wydruk zawiera poszczególne, potrzebne do dokonania prawidłowej korekty kwoty wraz z wyliczeniem tej korekty w rozbiciu na środki trwałe, nieruchomości i pozostałe. PoniewaŜ wraz z nowymi uregulowaniami jest róŝnica w rozliczaniu podatku VAT od zakupów środków trwałych i nieruchomości w zaleŝności od wartości (wartością graniczną jest 15 000 zł), na wydruku Rozliczenie zakupów do odliczenia na deklaracji VAT-7 za miesiąc dodano podział środków trwałych i nieruchomości na poniŝej 15 tysięcy i powyŝej w rozbiciu oraz na z poprzednich miesięcy i bieŝące. UWAGA! Aby moŝliwe było obliczenie korekty rocznej naleŝy przed importem konfiguracji firmy mieć przeliczone i zapisane deklaracje VAT-7 za 2005 rok na wersji programu 15.2. Import konfiguracji firmy z innej wersji programu i/lub nieprzeliczenie bądź niezapisanie ww. deklaracji moŝe prowadzić do nieprawidłowych obliczeń w zakresie korekty. 8

3.4. Import wyciągów bankowych W Funkcjach specjalnych przez kombinacje klawiszy <CTRL+I> uŝytkownik ma moŝliwość wywołania tzw. importu specjalnego i przeniesienia rejestrów VAT, ewidencji dodatkowej i raportów kasowych oraz od wersji 2.60 równieŝ wyciągów bankowych. Funkcja importów specjalnych wykorzystywana jest przede wszystkim w sytuacji, gdy ktoś prowadzi zapisy związane z nowym rokiem w programie za poprzedni rok i w trakcie roku zdecyduje się na przeniesienie danych do nowego programu np. z KH2005 do KH2006. Funkcja importu wyciągów bankowych pozwala na odwzorowanie banków 1:1 z poprzedniego roku, z tym Ŝe są one przenoszone bez znacznika zaksięgowania, czyli gwiazdki * w celu ponownego zadekretowania w nowym KH. Import wyciągów bankowych działa analogicznie jak import raportów kasowych, z tym Ŝe naleŝy pamiętać, iŝ przy imporcie kasy przenoszone są poszczególne zapisy natomiast przy imporcie wyciągów bankowych importowane są całe nagłówki i wszystkie składające się na nie zapisy. Dodatkowo kaŝdy zapis z wyciągu bankowego tworzy odpowiadający mu zapis w rozliczeniach. Po wejściu na import specjalny i wybraniu opcji Wyciąg bankowy pojawia się okno z moŝliwością wyboru firmy, katalogu, banku i zakresu dat do importu dokumentów. Przy czym nazwa banku musi być wypełniona i jest bezwzględnie wymagana. Przy imporcie dokumentów brane są pod uwagę daty samych wyciągów bankowych, a nie dokumentów. Przykład: W KH z poprzedniego roku mamy wyciąg z dnia 06.01.2006, na który składają się zapisy z 2,3,4,5 i 6 stycznia 2006, który importujemy do KH2006. Podajemy zakres importowanych dokumentów od 06.01.2006 do 06.01.2006. Zostanie przeniesiony wyciąg z dnia 06.01.2006 wraz ze wszystkimi zapisami składającymi się na ten wyciąg, czyli równieŝ tymi z datą 2,3,4,5 i 6 stycznia 2006. 3.5. Przeksięgowania okresowe Zgodnie z sugestią klientów w ramach Księgowań okresowych wprowadzono nową funkcjonalność tzw. Przeksięgowania okresowe, które ułatwią np. przeksięgowanie na koniec roku przychodów i kosztów na wynik finansowy. Definiowanie wzorców przeksięgowań okresowych jest oparte o definiowanie wzorców księgowań okresowych, ale róŝni się od niego w następujących elementach: nie są generowane pozycje PK, na których kwota byłaby zerowa; nie ma moŝliwości zaznaczenia, Ŝe dana pozycja wzorca ma generować rozrachunek. Powinien się wygenerować automatycznie, jeśli jedno z kont księgowych jest kontem rozrachunkowym; dla kont księgowych (tych u dołu formatki) moŝna podać maskę konta, czyli skorzystać ze znaku zapytania?, który zastępuje jeden znak i symbol gwiazdki * - moŝe być umieszczony na końcu i zastępuje dowolny ciąg znaków; pierwszy symbol konta (ten na górze - przy funkcjach księgowych) definiuje pętlę kont oraz część symbolu konta, która będzie podstawiana w odpowiednie miejsce do kont podstawianych do dekretu (tych na dole). Przykład: Zdefiniowano wzorzec (+OCT(7??-*)+0)*1 na konta DT:7??-* i CT:860-1 Pętla pobiera po kolei konta analityczne pasujące do maski 7??-* (np. zaczyna od konta 700-01), oblicza wyraŝenie (+OCT(7??-*)+0)*1 (np. obroty credit konta 700-01) i wyliczoną kwotę księguje w ten sposób, Ŝe po stronie DT w miejsce maski konta DT: 7??-* podstawia kolejne pobierane konta (np. 700-01), a po stronie CT konto 860-1. W ten sposób po zdefiniowaniu jednej pozycji przeksięgowania moŝemy dokonać przeksięgowań na wszystkich kontach grupy 7. NaleŜy pamiętać, Ŝe na formatce pozycji przeksięgowania okresowego, nie moŝna zostawić pustej analityki. Brak analityki zostanie automatycznie uzupełniony znakiem *, a jeśli w danej bazie dla konta syntetycznego jest zdefiniowana tylko jedna analityka, to tą analityką. 9

Ponadto z menu funkcji księgowych została usunięta pozycja "---" (brak funkcji księgowej). Musi zostać wybrana jakaś funkcja księgowa, a po niej symbol (maska) konta, poniewaŝ na nim opiera się pętla przeksięgowań. UWAGA! Konta nieistniejące, których posiadanie wynikałoby z definiowanej pozycji, nie są zakładane podczas księgowania. Komunikat o tym fakcie pojawi się w standardowym logu po wygenerowaniu całego PK. 3.6. Funkcja Kontrola duplikacji w rejestrze VAT Funkcja została zrealizowana jak dodatkowa opcja, który sprawdza występowanie podobnych dokumentów. Funkcja jest dostępna dla rejestru sprzedaŝy i zakupu jako ostatnia pozycja w menu. Po wejściu do opcji jest moŝliwość ustawienia zakresu dat z dokładnością do miesiąca, za jaki okres program ma kontrolować zapisy w rejestrze sprzedaŝy lub zakupu. Zatwierdzenie okna klawiszem <ENTER> uruchomi funkcję, <F2> pozwala na wydruk, <ALT+F2> - podgląd wydruku. W trakcie testu sprawdzane są cztery elementy: NIP kontrahenta, numer dokumentu, data sprzedaŝy (dla rejestru sprzedaŝy), data wystawienia (dla rejestru zakupu) i kwota razem brutto. UWAGA! Aby dokument znalazł się na raporcie z testu muszą być spełnione WSZYSTKIE cztery warunki. Wyjątkiem jest przypadek, Ŝe na jakimś dokumencie nie został uzupełniony NIP, wtedy w szczególnym przypadku moŝe się taka pozycja pojawić na raporcie z kontroli duplikacji. Po zakończeniu kontroli na oknie jest widoczny licznik znalezionych duplikatów. Na raporcie znajdują się następujące dane: poz., lp. (lp. w rejestrze VAT), grupa (nazwa rejestru), numer dokumentu, data wystawienia/wpływu, data sprzedaŝy, kwota brutto, NIP, nazwa kontrahenta, adres kontrahenta. 3.7. Zaokrąglenia w konfiguracji dotyczące deklaracji. Z dniem 01.01.2006r., zgodnie z Ordynacją podatkową art. 63 1 (Dz.U. z 2005 Nr 8, poz. 60), nastąpiła zmiana zasad zaokrąglania podstawy opodatkowania (do pełnych złotych) i podatku (do pełnych złotych). W programie wprowadzono domyślne ustawienia następujących parametrów: - Konfiguracja Programu -> Dekl. VAT-7/VAT-UE, a dla dla deklaracji VAT-7 dodatkowo odznaczono parametr "obcinanie groszy", - Konfiguracja Firmy -> Dekl. PIT-5/PIT-5L -> Zaokrąglenia dla PIT-5/PIT-5L. 3.8. Zmiana kartoteki lokator. W nowej wersji w celu szybkiego wyszukiwania po nazwie konkretnej bazy danych wprowadzono lokator na liście firm. Lokator jest dostępny w lewym górnym rogu okna, które pojawia się po wybraniu z menu głównego KH pozycji Zmiana firmy lub po naciśnięciu klawisza Z. Lokator jest równieŝ dostępny przy kaŝdym uruchomieniu programu. Belka podświetlająca firmę reaguje po wprowadzeniu pierwszego znaku w polu lokatora i ustawia się na pierwszej kartotece rozpoczynającej się od tego znaku, a następnie reaguje na kolejne wprowadzane znaki. Po ustawieniu się belki na odpowiedniej bazie, tak jak do tej pory wybór bazy potwierdzić naleŝy <Enterem>. 10

4. Inne zmiany 4.1. Rejestry VAT - poszerzono pole "Identyf." na formatce faktury do 8 znaków. 4.2. Rejestry VAT umoŝliwiono filtrowanie/wyszukiwanie przez klawisze z klawiatury numerycznej + (szary plus) i (szary minus) na liście kwot dodatkowych dostępnych na pozycji w rejestrach VAT pod klawiszem <F10>. 4.3. Wydruki rejestru sprzedaŝy wprowadzono na większości wydruków dostępnych w rejestrze sprzedaŝy, czyli tam gdzie miało to swoje uzasadnienie, moŝliwość określenia parametru "Opodatkowane poza terytorium kraju". 4.4. Deklaracja VAT-UE - na formularzu deklaracji VAT-UE umieszczono podsumowania kwot dla Nabyć i Dostaw. Taka suma moŝe być pomocna w sprawdzaniu zgodności kwoty wykazanej na VAT-UE z kwotą na wydruku faktur zakwalifikowanych do VAT-UE oraz kwotą wykazaną na VAT-7. 4.5. Wydruki graficzne dodano moŝliwość wydruku przelewu pełnego do US. 4.6. Współpraca KH a PL w menu głównym PL naleŝy jak do tej pory wybrać Konfigurację -> Księgowanie i ustawić P-KH. Księgowanie do KH odbywa się przez wykorzystanie klawiszy <F7> i <Ctrl+F7> i działa jednakowo, czyli wynagrodzenie brutto i składki pracodawcy są wysyłane razem, nie ma moŝliwości wysłania ich osobno. 4.7. Współpraca KH a PIK w programie PIK przy księgowaniu do KH pojawia się okno z pytaniem czy ma zostać wysłana całość (C), czy wynagrodzenia brutto (W) czy składki pracodawcy (S). 5. Poprawiono 5.1. Kasa/Bank w KH CS błąd polegał na tym, Ŝe przy pewnych kwotach (np. 31,50 lub 73,50 lub 56,89) kwota słownie na wydruku róŝniła się od kwoty wprowadzonej na KW. Kwota pełnych złotówek była wyŝsza o jeden złoty. Błąd pojawiał się na wydrukach wywoływanych z następujących miejsc: 1. Kasa/Bank -> KW/dzień. Wydruk z poziomu tej listy. 2. Kasa/Bank -> Raport kasowy -> Wydruk z poziomu dokumentu KW. Natomiast z poziomu list w Kasa/Bank->Raport Kasowy było i jest prawidłowo. 5.2. Wydruk graficzny deklaracji CIT-2 poprawiono błąd polegający na tym, Ŝe jeśli w polu 39 (Podatek naleŝny po odliczeniach) była wartość 0, a w polu 40 (Suma zaliczek za poprzednie miesiące) jakaś konkretna wartość, to w polu 41 (NaleŜna zaliczka wynikająca z niniejszej deklaracji), była wykazywana wartość z pola 40. Prawidłowo powinno być wykazywane takim przypadku zero. 5.3. Wydruk graficzny deklaracji CIT-2 poprawiono równieŝ taka sytuację, Ŝe jeśli w polu 39 (Podatek naleŝny po odliczeniach) była niŝsza wartość od kwoty wykazywanej w polu 40 (Suma zaliczek za poprzednie miesiące), to na wydruku w polu 41 (NaleŜna zaliczka wynikająca z niniejszej deklaracji) pojawiała się róŝnica kwot z pól 39 i 40, a powinna być kwota 0.00. 5.4. Wydruk noty odsetkowej poprawiono błąd polegający na złym sumowaniu odsetek od faktur korygujących, gdyŝ były one dodawane, a nie odejmowane od sumy odsetek. 5.5. Współpraca KH a FPP rozwiązano problem występujący przy przesyłaniu faktur wewnętrznych sprzedaŝy/zakupu z FPP do KH. Data wystawienia na FWS w FPP nie przechodziła 11

do pola data wystawienia na fakturze w KH, a data wpływu na FWZ w FPP nie przechodziła do pola Data wpływu na fakturze w KH. Problem dotyczył obu formatów: Clarion i COMMA. Sieć Partnerów Comarch jest na bieŝąco informowana o wprowadzaniu zmian w programie. Wszystkich Klientów prosimy o bezpośredni kontakt z Partnerami Comarch w tej sprawie. Informacje o zmianach w programie będą równieŝ na bieŝąco publikowane na stronie internetowej firmy Comarch S.A. http://www.comarch.pl/cdn Uwaga dodatkowa: Deklaracje dochodowe nie zostały zaktualizowane do obowiązujących przepisów, które będą obowiązywały od 1.01.2006 roku, poniewaŝ w momencie wprowadzenia do dystrybucji wersji startowej programu, nie zostały opublikowane przepisy wykonawcze. W związku z tym po ukazaniu się w/w przepisów, nastąpi aktualizacja wersji KH 2.60. 12