Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 1 z 16 1. Mduł Księga Handlwa infrmacje gólne i cel zajęć Mduł Księga Handlwa t system kmputerwy pzwalający na prwadzenie ksiąg rachunkwych zgdnie z wymgami ustawy rachunkwści, sprządzanie bligatryjnych sprawzdań finanswych raz zestawień infrmacyjnych tzw. raprtów wewnętrznych dla ptrzeb kierwnictwa. Za jeg pśrednictwem jednstka ma mŝliwść realizwania celów związanych z pdejmwaniem decyzji eknmicznych, zarówn zewnętrznych jak i wewnętrznych związanych z kierunkiem inwestwania, ptymalnym wykrzystaniem zasbów itp., rzliczanie się z fiskusem z pdatku VAT raz z pdatku dchdweg d sób prawnych CIT. Ćwiczenie1. Zakładanie nweg kresu brachunkweg. Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Okresy brachunkwe i twrzymy nwy kres brachunkwy (ewentualnie sprawdzić pprawnść, gdy p załŝeniu bazy krzystan z kreatra dla firmy): Symbl: 2010, Data twarcia: 01.01.2010r., Długść (w miesiącach): 12, Ćwiczenie2. Ustalanie parametrów firmy mduł księgwy Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Parametry i zaznaczamy: - Rdzaj księgwści: Księgwść kntwa, - Numeracja rejestrów VAT w ciągu rku, - Księgwanie dkumentów z datą peracji. 1.1 Plan knt - Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Księgwść kntwa i zaznaczamy: - BieŜący kres brachunkwy: 2010, - Księgwanie faktur VAT przez rejestr VAT, - Autmatyczne zakładanie knt słwnikwych wg Identyfikatra. D bardz isttnych elementów rganizacji rachunkwści w firmie raz dla prawidłwej pracy w prgramie naleŝy ustalenie planu knt. Przy pracwywaniu zakładweg planu knt trzeba uwzględnić, Ŝe przyjęte przez jednstkę zasady prwadzenia ksiąg rachunkwych pwinny zapewniać: ujęcie peracji w spsób rzetelny i sprawdzalny tak, aby właściwie zstał przedstawiny stan majątkwy i finanswy raz wynik finanswy jednstki, a zwłaszcza ujęte w dpwiednich przekrjach stany aktywów i pasywów, kszty i straty raz przychdy i zyski,
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 2 z 16 dane niezbędne d wszelkich rzliczeń z tytułu pdatków raz rzrachunków z kntrahentami i pracwnikami, skuteczną kntrlę wewnętrzną peracji gspdarczych i stanu składników majątku, będących w psiadaniu i decyzji jednstki, mŝliwści sprządzania sprawzdania finansweg i innych sprawzdań, deklaracji pdatkwych lub infrmacji wymaganych drębnymi przepisami. 1.1.1 Knta księgwe Obrót pienięŝny związany ze zjawiskami gspdarczymi wymaga ich rejestracji. D rejestracji zdarzeń gspdarczych w księgach rachunkwych przeznaczne są knta księgwe. Knt księgwe psiada swój numer, nazwę i dwie strny d zapisywania wartści liczbwych. UŜytkwnik w prgramie OPT!MA ma mŝliwść zdefiniwania kilku pdstawwych typów knt. TYP: Knta syntetyczne i analityczne Jednym z pdstawwych kryteriów pdziału knt jest zasada zapisu na kncie w pwiązaniu ze stpniem szczegółwści knta. Według teg pdziału w prgramie funkcjnują knta: knta syntetyczne - knta nadrzędne, knta analityczne - knta pdrzędne. TYP: Knta bilanswe Knta bilanswe pzwalają na ewidencję składników aktywów i pasywów. Knta aktywów funkcjnują następując: p strnie debetwej wpisuje się stan pczątkwy daneg składnika raz zwiększenia teg stanu, p strnie kredytwej zmniejszenia. Obrót debetwy knta aktywneg jest większy lub równy brtwi kredytwemu, w związku z czym sald knta jest zawsze debetwe (lub = 0). Knta pasywów funkcjnują w następujący spsób: p strnie kredytwej zapisuje się stan pczątkwy (sald pczątkwe) daneg składnika raz wszystkie zwiększenia teg stanu, p strnie debetwej rejestrwane są wszystkie zmniejszenia. Obrót kredytwy knta pasywneg jest większy lub równy d brtu debetweg, w związku z czym sald knta jest zawsze kredytwe (lub = 0). Knta aktywn pasywne mgą występwać zarówn w aktywach, jak i w pasywach bilansu. Knt takim charakterze mŝe wykazywać jedncześnie dwa salda i w tym samym bilansie występuje jak składnik aktywów jak i pasywów. TYP: Knta pzabilanswe Knta pzabilanswe nie występują w bilansie. Knta te słuŝą d ewidencji zjawisk i prcesów gspdarczych, które nie są przedmitem ewidencji na kntach bilanswych. TYP: Knta wynikwe Knta wynikwe pzwalają na ewidencję w ciągu kresu sprawzdawczeg bieŝących ksztów i przychdów z działalnści, przy czym na kniec rku w ramach zamknięć rcznych (kreswych) wartści przenszne są na dpwiednie knt bilanswe Wynik finanswy. Knta wynikwe nie mają ani sald pczątkwych ani sald kńcwych i funkcjnują tylk miedzy dwma kresami sprawzdawczymi. Knta wynikwe mŝemy pdzielić na knta ksztów i knta przychdów. TYP: Knta rzrachunkwe Knt rzrachunkwe pzwala na prwadzenie rzliczeń dla knt, d których dłączn kartteki kntrahentów, urzędów, banków, wspólników lub pracwników (w OPT!MIE tzw. Słwniki). 1.1.2 Plan knt Plan knt w OPT!MIE jest dstępny w menu Księgwść z pzimu Księgwść/ Plan knt. Lista knt w prgramie jest generalnie pdzielna na dwie zakładki:
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 3 z 16 Lista knt wg numerów, Lista knt wg nazwy. Ćwiczenie3. Twrzenie planu knt generwanie planu knt Z menu Księgwść twieramy Księgwść, a następnie Plan knt. Aby wygenerwać wzrcwy plan knt naleŝy nacisnąć iknę (która jest dstępna tylk wtedy, gdy w planie knt nie ma jeszcze wprwadznych knt) lub ddać swój plan knt ręcznie. W niniejszym ćwiczeniu ddamy knta d wzrcweg planu knt. Ćwiczenie4. Twrzenie planu knt ddawanie knt księgwych A. Ddawanie knta syntetyczneg Ustawiamy kursr na dwlnym kncie syntetycznym i ikną - Numer knta: 233, - Nazwa: Rzrachunki ze zlecenibircami, - zaznaczamy parametr: Knt rzrachunkwe, - Typ knta: Aktywa-Pasywa, - Kntrla salda: brak, - Słwnikwe: Pracwnicy i wspólnicy. Zapisz zmiany. ddajemy knt syntetyczne: B. Ddawanie knta analityczneg Ddajemy knt analityczne d knta syntetyczneg 330-Twary handlwe: - aby ddać analitykę d knta 330, w pierwszej klejnści ustawiamy kursr na danym kncie i klikamy w przycisk bk ikny, - z twarteg menu pcji wybieramy Ddaj knt analityczne. RóŜnica pmiędzy definiwaniem knta syntetyczneg a analityczneg plega na tym, iŝ w drugim przypadku pdajemy tylk klejną część numeru knta, - Numer knta: pczątek jest dziedziczny z knta syntetyczneg, więc ddajemy tylk kńcówkę 1 (pełny numer knta t 330-1), - Nazwa knta: AKCESORIA,
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 4 z 16 - Typ knta: Aktywa, - Kntrla salda: brak. D knta 330-1 ddajemy knt na tym samym pzimie: - ustawiamy kursr na kncie 330-1 a następnie ikną bk ikny rzwijamy dstępne pcje wybierając Ddaj knt na tym samym pzimie, - Numer knta: pczątek jest dziedziczny z knta syntetyczneg, więc ddajemy tylk kńcówkę 2 (pełny numer knta t 330-2), - Nazwa knta: ROŚLINY, - Typ knta: Aktywa, - Kntrla salda: Brak. W taki sam spsób ddajemy pzstałe knta wymienine w tabeli pniŝej. Będą ne ptrzebne w klejnych ćwiczeniach. Ddajemy tylk knta wypisane pgrubiną czcinką, pzstałe pwinny juŝ być w planie knt. Zaznacz w knie Planu knt parametr Pkazuj knta słwnikwe. Symbl knta Nazwa knta Syntetyczne Analityczne I pzim Analityczne II pzim Analityczne III pzim ZESPÓŁ 1 Śrdki pienięŝne 131 Rachunek bieŝący (knt juŝ jest) 131-BS 131-NBP Rachunek bieŝący w BS Rachunek bieŝący w NBP
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 5 z 16 1.2 Bilans twarcia ZESPÓŁ 2 Rzrachunki 201 Rzrachunki z dbircami 201-2 Pzstałe jednstki 201-2-1 D 12 miesięcy 201-2-1- dwlny_kntrahent Rzrachunki z: wybrać dwlneg kntrahent ze słwnika np.galeria 202 Rzrachunki z dstawcami 202-2 Pzstałe jednstki 202-2-1 D 12 miesięcy 202-2-1- dwlny_kntrahent Rzrachunki z: wybrać dwlneg kntrahent ze słwnika np.agh W Słwniku Kntrahenci twórz d edycji kartę kntrahenta GALERIA i na zakładce Księgwe uzupełnij knta księgwe dla nieg: przychód 201-2-1-GALERIA, rzchód 202-1-1-GALERIA Bilans jest dwustrnnym zestawieniem wartści śrdków gspdarczych aktywów raz źródeł ich finanswania (pasywów) sprządznym na kreślny dzień i w kreślnej frmie. Jedną z zasad przy sprządzaniu bilansu jest zasada ciągłści bilanswej, która mówi, Ŝe bilans zamykający jeden rk pdatkwy jest jedncześnie bilansem twarcia rku następneg. Rzpczynając pracę z prgramem OPT!MA uŝytkwnik pwinien wprwadzić bilans twarcia. JeŜeli jest t pczątek daneg rku brachunkweg naleŝy wprwadzić salda knt lub, jeśli rzpczynamy pracę w trakcie rku dane rejestrwane wcześniej w pstaci brtów rzpczęcia (czywiście uŝytkwnik mŝe równieŝ wprwadzić d prgramu wszystkie dkumenty d pczątku rku). UŜytkwnik prgramu OPT!MA ma mŝliwść wprwadzania bilansu twarcia pszczególnymi dkumentami na liście Dkumenty bilansu twarcia (lista jest dstępna z pzimu Księgwść/ Księgwść/ Dkumenty BO). Ćwiczenie5. Wprwadzanie bilansu twarcia Uruchmić funkcję Księgwść/ Księgwść/ Dkumenty BO, - ddać nwy dkument bilansu twarcia, - wprwadzamy datę księgwania dkumentu bilansu twarcia 01.01.2010, - pzstawiamy zaznaczny bufr, - następnie przystępujemy d wprwadzania klejnych pzycji bilansu twarcia. KaŜdą pzycję ddajemy p ustawieniu się na liście i naciskając przycisk Ddaj, - wprwadzamy bilans twarcia na pszczególnych kntach wg tabeli. Numer knta Nazwa knta Strna Wn Strna Ma 011-0 Grunty własne 52,300.00-011-1 Budynki i lkale 570,000.00 - Urządzenia techniczne i 011-2 156,000.00 - maszyny 011-3 Śrdki transprtu 32,560.00-011-4 Inne śrdki trwałe 111,427.70 - Inne wartści niemat. i 020-3 10,500.00 - prawne
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 6 z 16 131-BPH Rachunek bankwy w BPH 24,500.00-131-NBP Rachunek bankwy w NBP 28,000.00-132-2-1 Długterminwe kredyty - 202,247.70 201-2-1- dwlny_kntrahent (ten Rzrachunki z dbircami 29,116.00 - sam c w pleceniu 7) 202-2-1- dwlny_kntrahent Rzrachunki z dstawcami - 29,116.00 (ten sam c w pleceniu 7) 643-2 Remnty rzliczane w czasie 10,000.00-803 Kapitał właścicieli - 765,440.00 852 ZFŚS - 27,600.00 RAZEM 1 024 403,70 1 024 403,70 Zapisz zmiany 1.3 Zapisy księgwe Zgdnie z art. 13 ustawy rachunkwści system kmputerwy musi zapewnić uzyskanie następujących rdzajów urządzeń księgwych składających się na księgi rachunkwe. Urządzeniami tymi są: Dziennik, Knta księgi głównej (ewidencja syntetyczna), Knta ksiąg pmcniczych (ewidencja analityczna), Zestawienia brtów i sald knt księgi głównej raz zestawienie sald knt ksiąg pmcniczych, Wykaz składników aktywów i pasywów (inwentarz). 1.3.1 Dziennik (Zapisy księgwe) Dziennik t chrnlgiczne ujęcie zdarzeń, jakie nastąpiły w danym kresie sprawzdawczym, tj. zgdnie z sekwencyjną rejestracją peracji księgwych, dzień p dniu. Zbiry tych danych mają dstarczyć sprawdzianu kmpletnści ujęcia w księgach rachunkwych peracji dknanych w kaŝdym klejnym miesiącu i w spsób ciągły w kaŝdym rku brtwym. Sprawdzian licznści peracji stanwi numeracja prządkwa pzycji dziennika i łączna wartść ich sumy (brty dziennika), ustalana narastając w miesiącach i w rku brtwym. MŜna prwadzić kilka drębnych dzienników, z których kaŝdy grupuje peracje jedneg typu, pd warunkiem zestawiania ich brtów w dzienniku zbirczym, zawierającym ich łączne brty narastając w miesiącach i w rku brtwym.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 7 z 16 D ksiąg rachunkwych kresu sprawzdawczeg naleŝy wprwadzić, w pstaci zapisu kaŝde zdarzenie, które nastąpił w tym kresie. Przez zapis księgwy rzumie się zapis dknywany na pdstawie dwdu księgweg. KaŜdy zapis księgwy pwinien zawierać: datę dknania peracji gspdarczej, kreślenie rdzaju i numer identyfikacyjny dwdu księgweg stanwiąceg pdstawę zapisu raz jeg datę, jeŝeli róŝni się na d daty dknania peracji, zrzumiały tekst, skrót lub kd pisu peracji, z tym Ŝe naleŝy psiadać pisemne bjaśnienia treści skrótów lub kdów, kwtę i datę zapisu, znaczenie knt, których dtyczy. Lista zapisów księgwych pzwala uŝytkwnikwi prgramu OPT!MA na ddawanie nwych zapisów księgwych jak równieŝ na przeglądanie juŝ istniejących. Wszystkie zapisy księgwe w prgramie OPT!MA będą grupwane w dziennikach cząstkwych, które składają się na księgę główną. KaŜdy dziennik jest identyfikwany przez swją nazwę. Jak przykład dzienników księgwych mŝemy pdać: KASA, BANK, ZAKUP, SPRZEDAś. KaŜdy dziennik mŝe być przeglądany za pmcą listy dziennej, miesięcznej czy rcznej. Pza dziennikami cząstkwymi mŝliwe jest przeglądanie całej księgi, zawartści wszystkich dzienników. D dziennika zapisy księgwe mgą być wprwadzane ręcznie. Istnieje takŝe mŝliwść generwania zapisów z ewidencji pmcniczych za pmcą wzrców księgwań. Autmatycznemu księgwaniu pdlegają faktury z rejestrów VAT, dkumenty kaswe raz bankwe z mdułu Kasa/Bank, lista płac z mdułu Płace i Kadry. Ćwiczenie6. Twrzenie dzienników Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Dzienniki i ddajemy Dzienniki: KASA, BANK, ZAKUP, SPRZEDAś, INNE: Zamknij kn knfiguracji. Ćwiczenie7. Bezpśrednie zapisy księgwe Otwórz listę zapisów księgwych z menu główneg przez wybór Księgwść/ Księgwść/ Dzienniki, - wybierz, Ŝe dany zapis ma trafić d bufra: Zapisy - bufr, - następnie wybierz dziennik, w którym zapis ma być umieszczny: INNE, - zaznaczyć datę na dzień i miesiąc zgdnie z datą zapisu 13.03.2010,
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 8 z 16 - następnie nacisnąć przycisk Ddaj, c spwduje twarcie frmularza zapisu księgweg, - wprwadzić numer dkumentu: PK 01/2010, - wprwadzić datę księgwania, datę peracji, datę wystawienia: 13.03.2010, - ple kntrahenta zstawić puste, - uzupełnić kategrię: Amrtyzacja, - następnie wprwadzić pzycje na frmularzu przez naciśnięcie Ddaj, - wprwadzić dekret na knt 401-1-1 p strnie Wn i 071-3 p strnie Ma w wyskści 2000,00 zł, - p wprwadzeniu pzycji zatwierdzić frmularz. Ćwiczenie 7b. Bezpśrednie zapisy księgwe Otwórz listę zapisów księgwych z menu główneg przez wybór Księgwść/ Księgwść/ Dzienniki, - wybierz, Ŝe dany zapis ma trafić d bufra: Zapisy - bufr, - następnie wybierz dziennik, w którym zapis ma być umieszczny: KASA, - zaznaczyć datę na dzień i miesiąc zgdnie z datą zapisu 10.03.2010, - następnie nacisnąć przycisk Ddaj, c spwduje twarcie frmularza zapisu księgweg, - wprwadzić numer dkumentu: KP 01/2010, - wprwadzić datę księgwania, datę peracji, datę wystawienia: 10.03.2010, - ple kntrahenta wybierz GALERIA, - ple kategria pzstaw puste, - następnie wprwadzić pzycje na frmularzu przez naciśnięcie Ddaj, - wprwadzić dekret na knt 100 p strnie Wn i 201-1-1-GALERIA p strnie Ma w wyskści 500,00 zł, - p wprwadzeniu pzycji zatwierdzić frmularz. 1.3.2 Ewidencja VAT Ewidencja VAT dzieli się na dwa pdstawwe rejestry: Rejestr zakupu VAT, Rejestr sprzedaŝy VAT.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 9 z 16 Zapisy wprwadzne d rejestrów są w pełni mdyfikwalne, mŝna je równieŝ całkwicie usuwać. P zaksięgwaniu, zapis nie pdlega juŝ edycji. Aby bliczyć deklarację VAT-7 nie jest knieczne wcześniejsze zaksięgwanie faktur d księgwści kntwej pniewaŝ deklaracja VAT-7 jest liczna na pdstawie rejestrów VAT, a nie zapisów na kntach. NiezaleŜnie d wybru zakładki pinwej (znaczającej rejestr zakupów lub sprzedaŝy) na knie listy zapisów w rejestrze VAT znajdują się między innymi zakładki pzime: Wybrany rejestr, Wszystkie rejestry. Ćwiczenie8. Twrzenie rejestrów VAT A. Twrzenie rejestru sprzedaŝy VAT Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Rejestry sprzedaŝy VAT i sprawdzamy, czy istnieje rejestr nazwie SPRZEDAś i pisie Rejestr sprzedaŝy VAT. Jeśli nie, t naleŝy g utwrzyć B. Twrzenie rejestrów zakupów VAT Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Księgwść/ Rejestry zakupów VAT. Następnie usuwamy istniejący rejestr ZAKUP i ddajemy następujące rejestry: KOSZT, TOWAR, TRWAŁE: Na frmularzu dkumentu (faktury zakupu lub sprzedaŝy VAT) dstępny jest przycisk Kwty ddatkwe. P jeg naciśnięciu pjawia się frmatka, w której mŝna ddać kwty ddatkwe dkumentu raz pdać knta, na które te kwty mają być zaksięgwane. Kwty ddatkwe mgą być wykrzystywane np. d rzksięgwania faktury na knta zespłu 5. Ćwiczenie9. Faktura sprzedaŝy bezpśredni d rejestru VAT Z menu wybieramy Rejestr VAT/ Rejesty VAT. Wybieramy zakładkę pinwą: Rejestr spr. Ddajemy fakturę sprzedaŝy na wartść nett 8000,00 zł d rejestru SPRZEDAś dla dwlneg kntrahenta znajdująceg się w Słwnikach : - wybieramy rdzaj rejestru SprzedaŜ (zakładka pinwa), - wybieramy zakładkę pzimą Wybrany rejestr, - wskazujemy miesiąc i rk: marzec 2010, - ddajemy nwy zapis: Kntrahent: dwlny, np.galeria, Dkument: FA 9/2010, Data sprzedaŝy i wystawienia: 10.03.2010 r., Frma płatnści: przelew, Termin płatnści: 12.03.2010 r., - fakturę naleŝy rzbić na stawki: nett 22%=6000,00 zł, VAT 22%=1320,00 zł, brutt 22%=7320,00 zł, nett 7%=2000,00 zł, VAT 7%=140,00 zł, brutt 7%=2140,00 zł, - zatwierdzamy frmularz, - w mdule Kasa/Bank (Preliminarz płatnści) pjawia się planwana płatnść pwiązana z wprwadzną
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 10 z 16 fakturą sprzedaŝy. Zdarzenie pwstaje w rejestrze pwiązanym z frmą płatnści przelew p strnie przychdu. Ćwiczenie10. Faktura ksztwa bezpśredni d rejestru VAT Ddajemy fakturę, gdzie mamy dwa rdzaje ksztów d dwlneg kntrahenta znajdująceg się w Słwnikach na wartść nett 250,00 zł, zakup całkwicie związany ze sprzedaŝą pdatkwaną d rejestru KOSZT: - wybieramy Rejest zak. (zakładka pinwa), - wybieramy zakładkę pzimą Wybrany rejestr, - wybieramy Rejestr KOSZT, - wskazujemy miesiąc i rk: marzec 2010, - ddajemy nwy zapis: Kntrahent: dwlny, Numer dkumentu: FZ 2/2010, Data wystawienia, wpływu i zakupu: 05.03.2010 r., Frma płatnści: przelew_bs, Termin płatnści: 12.03.2010 r., - fakturę naleŝy rzbić na kategrie dla ksztów(utwrzyć kategrię Kd/Opis: ENERGIA raz kategrię Kd/Opis: INNE (USŁUGI OBCE)): Kszty energii (Kategria: ENERGIA, VAT: 22%, wartść nett 150,00 zł, Rdzaj: Inne, Odliczenia VAT: TAK), Kszty wynajmu (Kategria: INNE (USŁUGI OBCE), VAT: 22%, wartść nett 100,00 zł, Rdzaj: Inne, Odliczenia VAT: TAK), - zatwierdzamy frmularz, - w mdule Kasa/Bank (Preliminarz płatnści) pjawia się planwana płatnść pwiązana z wprwadzną fakturą ksztwą. Zdarzenie pwstaje w rejestrze pwiązanym z frmą płatnści p strnie rzchdu.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 11 z 16 Ćwiczenie11. Faktura na zakup samchdu bezpśredni d rejestru VAT Ddajemy fakturę za zakup samchdu sbweg Frd na wartść nett 52000,00 zł d rejestru TRWAŁE. Otwieramy menu Rejestry VAT/ Rejestry VAT: - wybieramy Rejest zak. (zakładka pinwa), - wybieramy zakładkę pzimą Wybrany rejestr, - wybieramy Rejestr TRWAŁE, - wskazujemy miesiąc i rk: marzec 2010, - ddajemy zapis: Kntrahent: dwlny, Kategria: Samchdy, Numer dkumentu: FZ 15/2010, Data wpływu: 08.03.2010 r., Data zakupu i Data wystawienia: 08.03.2010 r., Frma płatnści: przelew, Termin płatnści: 25.03.2010 r., - wprwadzamy wartści z faktury: Kategria: Samchdy: VAT: 22%, utwrzyć kategrię Kd/Opis: Samchdy, Stawka: 22%, Odliczenia: Tak, Rdzaj: Śrdki Trwałe, Wartść nett: 52000.00 zł, Rdzaj: Śrdek trwały, Odliczenia VAT: TAK, - zatwierdzamy frmularz, - w mdule Kasa/Bank (Preliminarz płatnści) pjawia się planwana płatnść pwiązana z wprwadzną fakturą zakupu. Zdarzenie pwstaje w rejestrze NBP (pwiązanym z frmą płatnści przelew) p strnie rzchdu.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 12 z 16 1.3.3 Deklaracja VAT-7 Na pdstawie zawartych w rejestrach VAT zapisów prgram pzwala na wyliczenie danych d deklaracji VAT-7. Deklaracja VAT-7 psiada wydruk identyczny z ryginalnym frmularzem, wydruk w wersji czarn-białej raz nadruk na ryginalny frmularz. Ćwiczenie12. Wyliczenie deklaracji VAT Przed wyknaniem plecenia naleŝy z menu System wybrać Knfiguracja/ Dane firmy/ Deklaracje i wybrać Urząd Skarbwy wprwadzny wcześniej d Słwników 1. Następnie twieramy menu Rejestry VAT: Deklaracje VAT-7. 2. Na Liście deklaracji VAT-7 ddajemy deklarację: wprwadzamy miesiąc marzec, przeliczamy deklarację. 3. Aby zablkwać deklarację przed zmianami naleŝy zaznaczyć parametr na pierwszej zakładce Dane gólne: Zablkuj deklarację przed zmianami. Odblkwanie deklaracji jest mŝliwe z pzimu listy deklaracji p kliknięciu prawym klawiszem myszy na daną deklarację i wybraniu pcji Odblkuj deklarację. 4. Aby wydrukwać deklarację naleŝy kliknąć przycisk strzałki bk ikny z drukarką i wybrać wydruk pełny lub nadruk na ryginalny frmularz. 5. NaleŜy zwrócić uwagę czy, Ŝe na deklaracji VAT-7 wyliczna zstała nadwyŝka pdatku naliczneg nad naleŝnym, w związku z czym w Preliminarzu nie pwstanie Ŝadne zdarzenie planujące zapłatę. W innym przypadku w mdule Kasa/Bank pwstaje zdarzenie związane z wyliczną deklaracją. Rejestr, d któreg ma trafić płatnść związana z deklaracją kreślane jest w Knfiguracji firmy/ Księgwść/ Deklaracje: Frma płatnści dla deklaracji (frma pwiązana jest z rejestrem). 1.4 Ewidencja śrdków trwałych Prgram OPT!MA pzwala na prwadzanie ewidencji śrdków trwałych i wartści niematerialnych i prawnych. Na pdstawie wprwadznych infrmacji pszczególnych śrdkach uŝytkwnik autmatycznie generuje dpisy amrtyzacyjne raz plan amrtyzacji. Wygenerwane dpisy amrtyzacyjne są autmatycznie przenszne na dpwiednie knta księgwe za pmcą schematów księgwań. Ddatkw prgram pzwala na prwadzenie ewidencji wypsaŝenia. Ćwiczenie13. Twrzenie grup śrdków trwałych Z menu System twieramy Knfiguracja, wybieramy Firma/ Śrdki trwałe/ Grupy śrdków trwałych. Usuwamy istniejącą grupę śrdków trwałych, a następnie twrzymy grupy: SAMOCHODY i KOMPUTERY.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 13 z 16 Ćwiczenie14. Wprwadzanie śrdka trwałeg Ddajemy śrdek trwały d ewidencji śrdków trwałych - kmputer: - aby wprwadzić d bazy danych nwy śrdek d ewidencji, naleŝy twrzyć listę Ewidencja śrdków trwałych z menu główneg: Śrdki trwałe / Ewidencja śrdków trwałych, - z pzimu dwlnej zakładki wybieramy grupę śrdków trwałych: KOMPUTERY, - ddajemy nwy śrdek trwały. Wypełniamy klejn dane śrdka trwałeg: Zakładka Ogólne: Numer inwentarzwy: K1/2010, Nazwa: Kmputer Pentium, Osba dpwiedzialna (Pracwnik): Kwalska Zfia, Data zakupu: 18.02.2010 r., Zakładka Amrtyzacja: Metda amrtyzacji: liniwa, Stawka amrtyzacji: 30%, Współczynnik: 1, Data rzpczęcia amrtyzacji: miesiąc marzec 2010, Wartść nett (pczątkwa): 5000,00 zł, - prgram wymaga, aby na frmularzu ddania nweg śrdka bezwzględnie wypełnine były pla Numer inwentarzwy i Nazwa. JeŜeli któreklwiek z tych pól jest niewypełnine, wówczas prgram nie pzwli zatwierdzić frmularza, - zatwierdzamy frmularz. Ddajemy śrdek trwały d ewidencji śrdków trwałych na pdstawie faktury z rejestru zakupów VAT: - wprwadzamy samchód Frd na pdstawie faktury wprwadznej wcześniej d rejestru VAT (faktura numer: FZ 15/2010), - aby wprwadzić d bazy danych nwy śrdek d ewidencji, naleŝy twrzyć listę Ewidencja śrdków
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 14 z 16 trwałych z menu główneg: Śrdki trwałe/ Ewidencja śrdków trwałych, - z pzimu dwlnej zakładki wybieramy grupę śrdków trwałych: SAMOCHODY, - Ddajemy nwy śrdek trwały. Wypełniamy klejn dane śrdka trwałeg: Zakładka Ogólne : Numer inwentarzwy: S1/2010, Nazwa: Frd Fcus, Pracwnik (sba dpwiedzialna): Wierzbicki Krzysztf, Dkument: wybieramy z listy faktur z rejestru VAT FZ 15/2010, Data zakupu, pczątek amrtyzacji, wartść pczątkwa: wypełniają się autmatycznie, Zakładka Amrtyzacja: Stawka amrtyzacji: 20%, Współczynnik: 1, metda: liniwa, zaznaczamy: RóŜna amrtyzacja bilanswa i ksztwa, Wartść nett ksztwa: 40000,00 zł, Wartść nett bilanswa 52000,00 zł, - prgram wymaga, aby na frmularzu ddania nweg śrdka bezwzględnie wypełnine były pla Numer inwentarzwy i Nazwa. JeŜeli któreklwiek z tych pól jest niewypełnine, wówczas prgram nie pzwli zatwierdzić frmularza, - zatwierdzamy frmularz. Ćwiczenie15. Generwanie planu amrtyzacji Wygenerwanie na ekran planu amrtyzacji za 2010 r. dla wszystkich śrdków trwałych wygląda następując: - na liście śrdków trwałych wybieramy Grupa: wszystkie i zaznaczamy bydwie pzycje na liście, - generwanie planu amrtyzacji uruchamiamy przyciskiem Generacja planu amrtyzacji (z prawej strny), p wygenerwaniu planu amrtyzacji prgram wyświetli infrmację raz plan amrtyzacji.
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 15 z 16 Ćwiczenie16. Generwanie dpisów amrtyzacyjnych Wygenerwanie dpisów amrtyzacyjnych za miesiąc marzec 2010 na liście śrdków trwałych wygląda następując: - wybieramy Grupa: wszystkie, - zaznaczamy bydwie pzycje na liście, - generujemy amrtyzację za pmcą przycisku Generacja amrtyzacji (z lewej strny), - amrtyzacja będzie widczna z menu Śrdki trwałe/ Dkumenty śrdków trwałych: miesiąc: marzec 2010, typ dkumentów: amrtyzacja. 1.5 Schematy księgwe Prgram OPT!MA wypsaŝn w mechanizmy pzwalające na autmatyczne księgwanie w dpwiednich dziennikach księgwych dkumentów z Rejestrów VAT, Ewidencji ddatkwej, mdułu Faktury, mdułu Kasw/Bankweg, raz mdułu Płace i Kadry. Mechanizmy te nazwan Schematami księgwymi, pniewaŝ ich knstrukcja piera się na dekretach księgwych. Schemat księgwy psiada strukturę analgiczną d budwy zapisów księgwych; nagłówek zapisu księgweg dpwiada nagłówkwi schematu, pzycja dekretu pzycji schematu. Ćwiczenie17. wzrzec księgwania sprzedaŝy A. Wzrzec księgwania sprzedaŝy. 1. ZałóŜmy, Ŝe w naszej firmie księgwanie wszystkich transakcji sprzedaŝy dbywa się w następujący spsób: kwta brutt jest księgwana na strnę Debet knta 201-2-1 słuŝąceg d prwadzenia rzrachunków z kreślnym dbircą, kwta nett jest księgwana na strnę Kredyt knta 731-2 SPRZEDAś TOWARÓW, kwta naleŝneg pdatku VAT jest księgwana p strnie Kredyt knta 221-2 VAT NALEśNY. 2. Z pzimu menu główneg twieramy Księgwść/Księgwść/Schematy księgwań i wybieramy typy schematów: Rejestr sprzedaŝy VAT. Przyciskiem księgwy. ddajemy schemat. Pjawia się frmatka Schemat 3. Definiujemy pdstawwe infrmacje nagłówka schematu księgweg. Wprwadzamy w plach: Symbl SPRZEDAś TOWARÓW Nazwa SprzedaŜ twarów handlwych
Ćwiczenie 4 Mduł KSIĘGA HANDLOWA Strna 16 z 16 Dziennik - SPRZEDAś Parametr Księgwanie przez bufr pzstawiamy zaznaczny Opis wybieramy za pmcą przycisku pis Nr dkumentu. Wybranie tej pzycji spwdwał pjawienie się w plu bk symblu @Dkument. 1.5.1 Definiujemy elementy schematu księgweg 4. W celu ddania pierwszeg elementu wybieramy przycisk Ddaj. Pjawia się frmatka Element schematu księgweg. I. Klikamy na przycisku knta księgweg Knt Winien, z listy wybieramy knt syntetyczne rzrachunkwe 201-2-1 (Rzrachunki z dbircami), w plu Pdział na słwniki wybieramy Pdmity Knt dbircy II. Przechdzimy d definicji kwty. Klikamy na przycisku Kwta/Brutt/Razem c skutkuje pjawieniem się w kienku bk makra @Brutt. III. Klikamy na przycisku Opis i wybieramy Nr dkumentu. IV. Nie będziemy uzaleŝniać księgwania na knt 201-2-1 d Ŝadneg warunku. V. Przyciskiem Zapisz akceptujemy daną pzycję schematu. 5. Ddajemy klejną pzycję schematu. Klikamy na iknie Ddaj. I. W knie Knta księgweg klikamy na przycisku Knt Ma, z listy wybieramy knt analityczne 731-2 (Przychdy ze sprzedaŝy twarów jednstki pwiązane), Pdział na słwniki: Brak II. Przechdzimy d definicji kwty. Klikamy na przycisku Kwta/Nett/Razem c skutkuje pjawieniem się w kienku bk makra @Nett. III. IV. Klikamy na przycisku Opis i wybieramy Nr dkumentu. Nie będziemy uzaleŝniać księgwania na knt 731-2 d Ŝadneg warunku. V. Przyciskiem Zapisz akceptujemy daną pzycję schematu. 6. Ddajemy statnią pzycję schematu: I. W knie Knta księgweg klikamy na przycisku Knt Ma, z listy wybieramy knt analityczne 221-2 (NaleŜny pdatek VAT), Pdział na słwniki: Brak II. III. IV. Przechdzimy d definicji kwty. Klikamy na przycisku Kwta/Vat/Razem c skutkuje pjawieniem się w kienku bk makra @Vat. Klikamy na przycisku Opis i wybieramy Nr dkumentu. Nie będziemy uzaleŝniać księgwania na knt 221-2 d Ŝadneg warunku. V. Przyciskiem Zapisz akceptujemy daną pzycję schematu. 7. P zdefiniwaniu wszystkich pzycji schematu, przyciskiem zapisujemy cały schemat. 1.5.2 Księgwanie wzrcem faktur z rejestru sprzedaŝy VAT: Aby zaksięgwać fakturę wprwadzną w rejestrze VAT naleŝy wejść d menu Rejestry VAT, wybrać Rejestry VAT, zakładkę Rejestr spr. i miesiąc marzec, a następnie zaznaczyć fakturę i przyciskiem uruchmić księgwanie. Pjawi się frmatka Księgwanie dkumentów schematem księgwym, wybieramy nasz schemat SPRZEDAś TOWARÓW i akceptujemy przyciskiem infrmację jeg przebiegu.. P zakńczeniu prcesu księgwania prgram pda Zaksięgwany dkument mŝna zbaczyć z pzimu faktury pd przyciskiem bk pla Zapis księgwy lub z pzimu Księgwść/Księgwść/Dzienniki p wybraniu bufra, dziennika SPRZEDAś i miesiąca marzec.