Załącznik Nr 1 do ogłoszenia z dnia 12.10.2017 r. UMOWA O BADANIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. zawarta W dniu... 2017 pomiędzy Samodzielnym Publicznym Zakładem Opieki Zdrowotnej W Lubartowie, 21-100 Lubartów ul. Cicha 14, wpisanym do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod numerem 0000098568 w Sądzie Rejonowym Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy KRS, REGON: 431219957, NIP 714-16-32-875 reprezentowanym : przez: 1. Dyrektora Łukasza Semeniuka zwanym w treści umowy Zamawiającym REGON:..., NIP:... działającym na podstawie wpisu do działalności gospodarczej/krs pod numerem... reprezentowanym przez: zwanym w treści umowy Wykonawcą została zawarta umowa o następującej treści: @ 1 Umowa zostaje zawarta w wyniku wyboru oferty Wykonawcy nt. Badanie sprawozdania finansowego SP ZOZ w Lubartowie za 2017 i 2018 rok. 52 1.Przedmiotem Umowy jest przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego Zamawiającego za okres sprawozdawczy:. od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 r. 1
o od dnia 01.01.2018 r. do dnia 31.12.2018 r. w trybie i na zasadach określonych ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.( Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, 2255, Z 2017 r. poz. 61,245,791,1089 z) oraz normami wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. 2.Badanie sprawozdania finansowego zostanie przez Wykonawcę przeprowadzone na tak dobranych próbach operacji gospodarczych wynikających z ksiąg rachunkowych, aby dokumentacja badania stanowiła wystarczającą podstawę do sporządzenia sprawozdania z badania sprawozdania finansowego. 3.Dobór prób do badania ksiąg i dowodów zostanie poprzedzony przeglądem funkcjonowania u Zamawiającego systemu rachunkowości. 53 W wyniku przeprowadzenia przez Wykonawcę badania sprawozdania finansowego Wykonawca przekaze Zamawiającemu w pięciu egzemplarzach sprawozdanie z badania. g4 W razie wydania sprawozdania z badania zawierającego istotne zastrzeżenia do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego zostanie Zamawiającemu przekazane uzasadnienie. gs Sprawozdanie, o którym mowa w 53 będzie w szczególności zawierał stwierdzenie wymagane przepisami art. 83 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 poz. 1089) gó l.czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego Zamawiającego będą przez Wykonawcę wykonane do dnia 6.04.2018 r. za 2017 r. i 5.04.2019 za 2018 r., pod warunkiem udostępnienia mu przez Zamawiającego do badania sprawozdania finansowego, ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych oraz innych dowodów księgowych oraz innych dokumentów i niezbędnych danych oraz informacji, o których mowa w art. 67 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości, określonych szczegółowo w @ 8 umowy. 2.Rezultaty badania określone w @ 3 pkt.l niniejszej umowy Wykonawca przekaze Zamawiającemu nie później niż w ciągu 7 dni po zakończeniubadania.
57 Przy wykonywaniu umowy Wykonawca może posługiwać się osobami trzecimi, które będą działały w imieniu i na rachunek Wykonawcy, za których działania Wykonawca ponosi pełną odpowiedzialność. Zamawiający zobowiązuje się do: 58 l. a) b) C) d) Udostępnienia Wykonawcy: dokumentów założycielskich i organizacyjnych przedsiębiorstwa. zawartych przez Zamawiającego umów, udzielonych gwarancji i innych dokumentów rodzących zobowiązania finansowe po stronie Zamawiającego. ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, będących podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego. sprawozdania finansowego obejmującego: wprowadzenie do sprawozdania finansowego. bilans. rachunek zysków i strat. VVVVVV dodatkowe informacje i objaśnienia. zestawienie zmian w kapitale własnym. Rachunek przepływów pieniężnych. 6) b) wszelkich innych dokumentów mających związek z umowy. przedmiotem niniejszej Udzielenia wyczerpujących informacji i wyjaśnień niezbędnych do opracowania raportu i opinii. Składania przedstawicielom Wykonawcy pisemnych oświadczeń o istotnych sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego, dotyczących między innymi: Uznania przez kierownictwo Zamawiającego odpowiedzialności za prawidłowość i rzetelność sprawozdania finansowego.
! b) Stwierdzenia, że według wiedzy i najlepszej wiary Zamawiającego, sprawozdanie finansowe, o którym zostanie wydane sprawozdanie z badania jest wolne od istotnych błędów i przeoczeń. Potwierdzenia kompletności udostępnionych przedstawicielom Wykonawcy ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego. Przestrzegania przez Zamawiającego według jego wiedzy i najlepszej wiary przepisów prawa i warunków zawartych umów, istotnych z punktu Widzenia działalności Zamawiającego, a zwłaszcza jej kontynuacji. Kompletność ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym zdarzeń, które mogą rzutować na przyszłą sytuację finansową Zamawiającego (zastawy, poręczenia zobowiązania warunkowe i inne zdarzenia). Kompletność identyfikacji i prawidłowości wyceny zapasów nadmiernych i niewykazujących ruchu. g) h) j) Posiadanie tytułów prawnych do wszystkich aktywów. Kompletność udostępnionych Wykonawcy umów pożyczkowych. Spraw przygotowanych do postępowania sądowego i postępowania. znajdujących się w toku zdarzeń po dacie bilansu, mogących mieć wpływ na trafność formułowanych przez Wykonawcę opinii i raportu oraz oświadczeń w innych sprawach stosownie do stwierdzonych w toku badania faktów i okoliczności. Współdziałanie 2 Wykonawca w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonywania umowy, a szczególności do: a) Niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń i wątpliwości przedstawicieli Wykonawcy w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionej do badania wersji sprawozdania finansowego. b) Korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, wktórym Zamawiający i Wykonawca będą przekonani o celowości i zasadności wprowadzenia zmian. c) Wydania dyspozycji na wniosek Wykonawcy, wykonania przez personel Zamawiającego wymaganych czynności (np. kopiowania dokumentów, przygotowania i wysłania korespondencji itp.) w zakresie niezbędnym do wykonania umowy.
l.za wykonanie usługi objętej niniejszą umową Zamawiający zapłaci Wykonawcy za: 2017 r. g 9 a) Wartość netto w wysokości... zł, słownie... zł b) Podatek od towarów i usług (VAT) w wysokości... % kwoty wynikającej z ust. a) tj.... zł, słownie:... c) Wartość brutto w wysokości... zł Słownie:... za 2018 r. a) Wartość netto w wysokości... zł, słownie... zł b) Podatek od towarów i usług (VAT) w wysokości... % kwoty wynikającej z ust. 3) tj.... zł, słownie:... c) Wartość brutto w wysokości... zł Słownie:... W terminie 30 dni od daty otrzymania rezultatów z badania niezależnie od rodzaju sprawozdania z badania sporządzonego przez Wykonawcę, na podstawie wystawionej przez Wykonawcę faktury. Należność Zamawiający ureguluje przelewem na rachunek bankowy wskazany w fakturze przez Wykonawcę. 2.Wykonawcy nie umowy. służy prawo żądania zwrotu kosztów poniesionych przy wykonaniu 5 10 l. Uregulowanie przez Zamawiającego należności za usługę nie zwalnia Wykonawcy z obowiązku udzielania Zamawiającemu ewentualnych wyjaśnień i wykonania w związku ztym niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym niniejszą umową aż do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania finansowego. 2. Wykonawca ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego Zamawiającemu wyłącznie organom upoważnionym przepisami ustawy do wglądu w tego typu dokumenty wtym również organom Kraj owej Izby Biegłych Rewidentów, sprawującym nadzór nad należytym wykonaniem zawodu przez członków Izby. 5
I 3. Wykonawca i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe są zobowiązani do zachowania tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania. Wszelkie zmiany umowy wymagają dla swoj ej ważności zachowania formy pisemnej. 511 W sprawach nieuregulowanych niniejszą umową mają zastosowanie ogólne obowiązujące przepisy, a w szczególności: / Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. / Ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. / Kodeks Cywilny. 512 513 Za właściwy do rozstrzygania sporów pomiędzy Stronami niniejszej umowy, strony uznają Sąd właściwy dla siedziby Zamawiającego. 514 Niniejszą umowę sporządzono w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, po jednym dla każdej ze stron. Zamawiaj ący Wykonawca