Informacja roczna z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Czarnym Dunajcu według stanu na dzień

Informacja roczna z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Czarnym Dunajcu według stanu na dzień 31.12.2016 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Czarnym Dunajcu, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Czarnym Dunajcu, ul. Rynek 19 przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2016 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2016 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala w Czarnym Dunajcu ul. Rynek 19, Filia w Cichem nr 32; 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) Metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) Metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: a) ryzyko kredytowe, b) ryzyko koncentracji w tym: koncentracji wobec tego samego instrumentu finansowego, koncentracji wobec tej samej branży, ryzyko koncentracji dużych zaangażowań, ryzyko koncentracji ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie z tytułu przekroczenia wskaźnika LTV, c) ryzyko stopy procentowej, d) ryzyko płynności, e) ryzyko kapitałowe, 1

f) ryzyko operacyjne, g) ryzyko biznesowe. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa (w tym polityka zarzadzania ryzykiem koncentracji, rezydualnym, ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych, ryzykiem ekspozycji zabezpieczonych hipotecznie). 2) Polityka zarządzania ryzykiem płynności, 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej, 4) Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym (w tym polityka kadrowa), 5) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności (w tym zasady ładu korporacyjnego). 6) Polityka inwestycyjna, 7) Polityka kapitałowa, 8) Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze, 9) Polityka informacyjna, które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka planowania, zarządzania ryzykami i analiz, która na dzień sprawozdawczy roku obejmowała swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. 2

III. Fundusze własne: 1. Kapitały Banku na koniec 2016 roku składały się z funduszu udziałowego wynoszącego 243.00 PLN a po uwzględnieniu amortyzacji na dzień 31.12.2016 wartość funduszu udziałowego zaliczanego do uznanego kapitału wynosi 146.10 PLN. Z roku na rok jego poziom stopniowo się obniża od zera. 2. Poziom funduszu zapasowego wynosi 15.471.469,93 PLN i stanowi on podstawowe źródło funduszy. Fundusz zasobowy jest uznawany za kapitał podstawowy TIER I a jego udział w uznanych funduszach Banku wynosi ponad 99%. 3. W związku z podjętymi zmianami w zakresie wyliczania pozostałe fundusze Banku stanowi fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego w wysokości 319.127.67 PLN. W roku 2016 r. Zarząd banku podjął decyzje o zaliczeniu od funduszy jedynie 20% (tj. 63.825,54 PLN) jego wartości zostanie zaliczone do funduszy uznanych kapitału TIER I. W kolejnych latach Bank będzie podnosił poziom tych kapitałów zaliczanych do kapitału TIER I. 4. Wartość księgowa kapitałów Banku na dzień 31.12.2015 roku wynosiły bez uwzględnienia pomniejszeń 16.034.97,76 zł. Łączny uznany kapitał Banku (przyjmowane do wyliczania wskaźników kapitałowych) na dzień 31.12.2016 roku wynosiły 15.623.129,78 zł. 5. Głównymi źródłami zwiększenia łącznych uznanych kapitałów (funduszy własnych) Banku w kolejnych latach będzie przeznaczenie na fundusz zasobowy odpisów z zysku co stanowić będzie źródło zwiększenia kapitałów o najwyższej jakości tj. Tier I i Tier podstawowy I. Dodatkowo na wzrost kapitałów TIER I wpłynie także zwiększanie kwalifikowanego udziału w funduszu z aktualizacji wyceny majątku trwałego. 6. Poniższe zestawienie przedstawia poziom realizacji planu w zakresie funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2016 roku. Lp. Wskaźnik Plan Wykonanie Realizacja planu 1 Łączny kapitał (suma Tier 1 i 15.550.00 15.623.129,78 100,5% Tier 2) 2 Kapitał Tier 1 15.550.00 15.623.129,78 100,5% 3 Kapitał Tier 1(CET1) po 15.550.00 15.623.129,78 100,5% pomniejszeniach 4 Kapitał Tier 2-3

Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/2013 Parlamentu Europejskiego z dnia 20 grudnia 2013r. 7. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Kwota ekspozycji ważonej ryzykiem po zastosowaniu współczynnika wsparcia MŚP Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 0 Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 640 038 Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 0 Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych Ekspozycje wobec instytucji 8 034 036 Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 2 919 134 Ekspozycje detaliczne 6 075 503 Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 43 294 853 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 1 535 337 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających krótkoterminową ocenę kredytową Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania 0 Ekspozycje kapitałowe 1 568 777 Inne pozycje 1 442 963 RAZEM: 65 510 641 Kwota ogółem ekspozycji ważonej ryzykiem po zastosowaniu współczynnika wsparcia MŚP osiągnęła dynamikę zbliżoną do funduszy banku co poskutkowało utrzymaniem się współczynników wypłacalności na wysokim poziomie. Zostało to osiągnięte między innymi dzięki zmniejszeniu 4

poziomu ekspozycji wobec instytucji (banków) na korzyść ekspozycji wobec rządów (zakupiono obligacje i bony pieniężne). 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: W oparciu o wymogi minimalne wyliczone na podstawie Rozporządzenia UE Bank wyznacza w cyklach kwartalnych współczynnik wypłacalności oraz trzy wskaźniki kapitałowe. Według stanu na dzień 31.12.2016 współczynnik wypłacalności wyniósł 21,88% i był wyższy od planowanego o 1,88%. Minimalne wymogi kapitałowe, w tym: Plan/limity 2016* Wykonanie 31.12.2016 wykonanie planu w % 1 Z tytułu ryzyka kredytowego 5 636 851,20 5.240.851,28 93% 2 Z tytułu ryzyka operacyjnego 1 127 370,24 641 103,00 56,9% wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych - - % 3 zaangażowań 4 wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu koncentracji kapitałowej - - % 5 Minimalnych wymogów kapitałowych 6 764 221,44 5 881 954,28 87,0% 6 Współczynnik wypłacalności 2 21,25 106,25% 4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. Dodatkowe wymogi kapitałowe, w tym: Plan/limity 2016* Wykonanie 31.12.2016 wykonanie planu w % 1 2 3 4 5 Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka kredytowego Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka koncentracji Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka płynności 704 606,40 - % 986 448,96 174.224,99 17,7% - 704 606,40 40.055,13 5,7% 704 606,40 - % 5

6 7 Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka kapitałowego Dodatkowy wymóg z tytułu pozostałych ryzyk w tym: Dodatkowy wymóg z tytułu ryzyka biznesowego - - % 1 409 212,80 89.303,20 6,3% 704 606,40 89.303,20 3,0% 8 Całkowity wymóg kapitałowy w tym: 11 273 702,40 6 185 537,60 54,9% 9 Minimalnych wymogów kapitałowych 6 764 221,44 5 881 954,28 87,0% 10 Dodatkowych wymogów kapitałowych 4 509 480,96 303 583,32 6,70% 11 Wewnętrzny współczynnik wypłacalności 18,00 20,13 111,8% Żaden z limitów alokacji kapitału nie został przekroczony co pozwala na utrzymanie wysokiego poziomu wewnętrznego współczynnika wypłacalności. Na koniec grudnia 2016 wyniósł on 20,13%.. V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem wszystkich pozycji pozabilansowych na dzień 31.12.2016 roku w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych Stan na dzień 31.12.2016 r. w zł 31.244.242,87 3.200.189,04 6

lub władz lokalnych 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 4. Ekspozycje wobec instytucji 5. Ekspozycje wobec sektora niefinansowego w tym: 29.023.816,37 66.798.920,62 5a. Ekspozycje detaliczne 5.262.514,33 5b. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 57.531.817,67 5c. Ekspozycje zagrożone 2.009.414,00 6. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 7. Ekspozycje kapitałowe 8. Inne ekspozycje 958.757,30 2.897.432,98 RAZEM 134.123.359,18 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych, Ekspozycje wobec instytucji (sektor finansowy), Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki Należności normalne 29.023.816,37 7

2. 3. 4. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego Należności normalne Pomocnicze instytucje finansowe Należności normalne Instytucje ubezpieczeniowe Należności normalne Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (wartość nominalna). Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Należności normalne 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 24.820.968,51 Należności normalne 3. Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne 12.531.153,63 74.339,18 1.209.758,54 8

4. 5. 6. Osoby prywatne Należności normalne 26.674.452,67 310.913,51 1.499.832,28 Rolnicy indywidualni Należności normalne 1.262.924,44 Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne 20.321,08 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 71 204 487,22 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł Należności normalne 3.200.00 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 3.200.00 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w istotnych branżach (posiadających udział obligu na poziomie powyżej 10%) w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Przetwórstwo przemysłowe Należności normalne 8.635.658,37 2. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 9

3. 4. 5. Należności normalne Budownictwo Należności normalne Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów Należności normalne Inne (Pozostałe) Należności normalne Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym (bez osób fizycznych) 8.848.101,46 18.535,82 6.077.755,16 119.847,81 8.966.505,13 371.198,29 9.437.300,54 74.339,18 42.530.705,94 W roku 2016 nie nastąpiły diametralne zmiany w zakresie najważniejszych branż, nastąpiło jednak obniżenie poziomu koncentracji na rzecz pozostałych mniej istotnych branż. Wartość 4 najważniejszych branż uległa także wyrównaniu co jest wartością pozytywną. Najwyższy udział ma obecnie handel hurtowy i detaliczny. Obecnie uległa poprawie także jakość kredytów w poszczególnych branżach. 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Przedział Kwota do 1 roku włącznie 7 358 937,49 od 1 do 2 lat włącznie 8 637 619,40 od 2 do 3 lat włącznie 5 987 040,95 od 3 do 5 lat włącznie 10 593 980,64 od 5 do 10 lat włącznie 21 823 917,66 od 10 do 20 lat włącznie 15 383 313,45 10

W zakresie zapadalności w roku 2016 nastąpiła nieznaczna poprawa i przesunięcie do wcześniejszych okresów zapadalności. Jednocześnie utrzymał się poziom rat zapadłych, których kwota na dzień sprawozdawczy wyniosła 1.419.453,70 zł co było wynikiem toczącego się postępowania egzekucyjnego wobec jednego z dużych klientów Banku. 6. Strukturę należności, w tym z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. Lp. Rodzaj ekspozycji Wartości w zł 1. Należności normalne Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 68.809.820,33 94.958,77 82.898,02 2. Kredyty pod obserwacją Raty zapadłe Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 385.252,69 5.778,78 94,98 3. Należności poniżej standardu Kredyty poniżej standardu W tym kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 218.104,97 759,34 43.194,60 830,84 4. Należności wątpliwe Kredyty wątpliwe W tym kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 9.245,17 566,31 4.807,63 81,80 5. Należności stracone Kredyty stracone W tym kredyty przeterminowane 362.610,36 1.418.128,05 11

Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 589.960,75 1.190.777,66 267.483,19 RAZEM 61.376.570,12 W porównaniu do roku 2015 uległ zmniejszeniu poziom kredytów zagrożonych i rat zapadłych co było efektem podjęcia skutecznych działań windykacyjnych wobec klientów Banku posiadających zaległości. Dynamika roczna kredytów zagrożonych wyniosła 73,8% a poziom rat zapadłych zmniejszył się do 87,8% wartość z roku 2015. Podejmowane działania windykacyjne powinny w roku 2017 poskutkować obniżeniem się ich poziomu. 7. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości: 1) Obniżenie wartości kredytów zagrożonych w Banku w roku 2016 nie wpłynęło na obniżenie poziom rezerw celowych. Sytuacja taka jest efektem zwiększenia poziomu orezerwowania kredytów w Banku w związku z analizą poziomu zabezpieczeń i korekty wartości obniżającej podstawę tworzenia rezerw celowych. Poziom rezerw celowych na koniec 2016 roku wyniósł 739.844,18 zł i wzrósł w stosunku do końca 2015 roku o 118%. Utrzymanie wyższego poziomu rezerw celowych jest wynikiem weryfikacji zabezpieczeń dokonywanych w Banku i stwierdzenia obniżenia się ich poziomu co poziomu co spowodowało zwiększenie podstawy tworzenia rezerw celowych. W przypadku Banku zabezpieczeniami pozwalającymi na pomniejszenie podstawy tworzenia rezerw celowych są hipoteki na nieruchomościach. Łączna wartość korekt poziomu rezerw wyniosła na dzień sprawozdawczy 1.180.058,02 zł i uległo zmniejszeniu w roku 2016 o 437.902,53 zł (wartość na koniec 2015 roku - 1.617.960,55 zł). W roku 2016 bank utworzył rezerwy celowe na poziomie 426.178,71 zł i rozwiązał rezerw celowe w kwocie 311.272,07 zł. 2) W roku 2016 Bank umorzył 1 kredyt w kwocie 2.383,96 zł ze względu na nieskuteczną egzekucję i nie dokonał spasania na konta pozabilansowe żadnej ekspozycji kredytowej. W roku 2016 Bank odzyskał kredyty spisane na kontach pozabilansowych na łączna kwotę około 2.10 zł - wartość pozostających do spłaty należności na kotach pozabilansowych wynosi 277.063,18 zł i całość rezerwy z tego tytułu została już odniesiona na zysku w poprzednich latach. 12

3) Bank w roku 2016 nie dokonał odpisów na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w kredytowych, jako że nie planuje poniesienia ww. straty w kolejnych okresach w związku z posiadanym zabezpieczeniem. VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię Akcje BPS SA 958.757,30 Obligacje BPS SA 608.311,27 RAZEM 1.567.068,57 Ekspozycje kapitałowe posiadane przez Bank zakupione została ze względu na przyjętą strategię i konieczność spełnienia wymogów wynikających z umowy zrzeszenia. Bank utrzymuje całość ekspozycji kapitałowych do terminu wymagalności. Całość ekspozycji jest wyceniana wg metody zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy. W roku 2016 nie nastąpiły zmiany w tym zakresie. 2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość Wartość Wartość godziwa bilansowa w zł rynkowa w zł w zł 1. Obligacje skarbowe 20.244.242,87 20.244.242,87 20.244.242,87 2. Bony pieniężne 11.000.00 11.000.00 11.000.00 RAZEM 21.244.242,87 21.244.242,87 21.244.242,87 Bank posiada jedynie bezpieczne i łatwe w wycenie obligacje Skarbu Państwa i bony pieniężne NBP, które utrzymuje do terminu wymagalności w celu spełnienia wymagań w zakresie płynności zgodnie z zaleceniami KNF wydanymi pod koniec 2016 roku. VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 13

2. W roku 2016 ze względu na zmiany w strukturze aktywów i pasywów oprocentowanych wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych (-2,00%) na wynik finansowy uległ zwiększeniu i Bank obecnie jest narażony na wyższe potencjalne ryzyko. Według stanu na dzień sprawozdawczy wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych (- 2,00%) na wynik finansowy wyniósł dla całości ekspozycji - 1.028.235,00 zł co wpłynęłoby znacząco na poziom zysków jednak nie spowodowałoby powstania straty. Jednocześnie należy wskazać, że przy obecnym poziomie rynkowych stóp procentowych wynoszących w przepadku stopy redyskonta weksli 1,75% spadek o 2,00% nie jest możliwy. Jednocześnie Bank posiada możliwości ograniczania niekorzystnego wpływu spadku oprocentowania oraz utrzymuje wysoki wynik z tytułu odsetek co potwierdza, że Bank jest dobrze przygotowany na ryzyko stopy procentowej. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) informacje jakościowe i ilościowe: Bank w roku 2016 nie stosował pomniejszenia wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń (np. wagę ryzyka 0% dla ekspozycji zabezpieczonych środkami pieniężnymi, wagę 35% z tytułu zabezpieczeń na nieruchomości mieszkalnej itp.) Niżej wymienione informacje są zawarte w Instrukcji prawnych form zabezpieczania wierzytelności, Instrukcji dokonywania wyceny i monitoringu zabezpieczeń hipotecznych oraz w Instrukcji zarządzania ryzykiem kredytowym, stanowiącej załącznik do niniejszej Informacji: 1. Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi. 2. Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank. 3. Opis zasad polityki w zakresie zarządzania ryzykiem rezydualnym IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. W roku 2016 dokonano niezależnego audytu ww. zasad, który nie wydał zaleceń. 14

X. Informacje ilościowe: X.1. Informacje o sumie wypłaconych w 2016r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 465.692,00 166.20 4 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF - - - X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2016r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia 0 stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2016r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach 0 kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0 X.3 - Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu oraz Polityka w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku Spółdzielczym w Czarnym Dunajcu, stanowią załącznik do niniejszej Informacji 15

X.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 01.01.2016r. do 31.12.2016r. Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto Transfer ryzyka w zł Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank (koszt netto) 1. Oszustwa wewnętrzne, 2. Oszustwa zewnętrzne, 1.086,00 1.019,04 66,96 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, 5. Uszkodzenia aktywów, 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. 2.383,96 2.383,96 6.967,50 (6.907,50 zł stanowią koszty potencjalne) 8.819,28 zł w całości koszty potencjalne 39.182,69 (39.182,69 zł stanowią koszty potencjalne) 6 400,59 X.5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: W roku 2016 Bank cały czas rozbudowywał posiadane zabezpieczenia systemów informatycznych, które pozwalają na lepsze zabezpieczenie systemów przed atakami z zewnątrz. Jednocześnie Bank cały czas podejmuje działania mające na celu edukowanie klientów w zakresie ryzyka związanego z bankowością internetową oraz wykonał modyfikacje uwierzytelniania transakcji mających na celu zapobieżenie oszustwom hackerskim. W roku 2016 wprowadzono także ewidencje i kontrolę całości dokumentów kasowanych przez pracowników. X.6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Najpoważniejszymi zdarzeniami operacyjnymi jakie miały miejsce w 2016 były: błędnie wprowadzony dokument (zdarzenie nr 411) - koszt potencjalny 4.962,00 PLN, 16

oszustwo kartowe (zdarzenie nr 424) koszt rzeczywisty 1086 PLN (odzysk 1019,04 PLN), umorzenie kredytu (zdarzenie nr 518) - koszt rzeczywisty 2.383,96 PLN, błędnie wprowadzony dokument (zdarzenie nr 437) - koszt potencjalny 5.05 PLN, błędna wpłata skarbca (zdarzenie nr 528) - koszt potencjalny 6.50 PLN, W okresie 2016 roku wystąpiło 1 zdarzenie zewnętrzne - związane z awarią systemu rozliczeniowego BPS co spowodowało 2,5 godzinną przerwę w pracy. X.7. Wskaźnik dźwigni finansowej na dzień 31.12.2016r. wyniósł 11,23% co jest wartością powyżej wyznaczonego limitu (8%). W trakcie roku kształtował się powyżej 11%. X.8 - Informacje wymagane przez Rekomendację P w zakresie: 1. Informacje dotyczące: a) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych, b) działalności w zakresie pozyskiwania finansowania, c) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane, d) w przypadku zrzeszonego banku spółdzielczego, funkcjonowania w ramach zrzeszenia, e) aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje, f) dywersyfikację źródeł finansowania banku, g) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, h) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których bank nie ujawnia danych, i) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą banku, j) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, k) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, l) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych, m) politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, n) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub w przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych i banku zrzeszającego, w obrębie zrzeszenia, 17

Bank zawarł w Instrukcji zarządzania ryzykiem płynności oraz w Polityce zarządzania ryzykiem płynności, które stanowią załącznik do niniejszej Informacji. 2. Częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności określa Instrukcja Sporządzania Informacji Zarządczej, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 3. Informacje ilościowe w zakresie zarządzania ryzykiem płynności: 1) Podobnie jak w poprzednich latach analiza przepływów pieniężnych wskazywała w roku 2016 na występujące w obrocie znacznej nadwyżki i to zarówno w zakresie środków pieniężnych w kasie jak i na rachunkach bieżących Banku. Dzięki temu Bank posiada znaczne nadwyżki wynoszące ponad 48,1 mln PLN. W celu utrzymania wysokiego poziomu płynności i tym samym odpowiedniego buforu bezpieczeństwa całość środków obecnie jest lokowana w lokatach w Banku Zrzeszającym, w obligacjach skarbu państwa i bonach pieniężnych. W kolejnych latach kierunek zagospodarowania wolnych środków nie powinien ulec zmianie. Lp. Nazwa nadwyżki Wartość nadwyżki 1 Norma krótkoterminowa ponad minimum (Wypływy do wskaźnika LCR) (13.540.434,00 zł) 2 Norma długoterminowa ponad minimum (sumy podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności zapewniającej utrzymanie norm płynności na poziomie co najmniej 0,22 po TSW) (22.428.25 zł) 19.061.855,00zł =32.602.289,00 zł - 13.540.434,00 zł Nazwa części składowej nadwyżki Gotówka - rachunki bieżące (bez BFG, rezerwy obowiązkowej i funduszu promocyjnego i pomocowego) - obligacje Skarbu Państwa i bony pieniężne 27.661.889,00 zł Gotówka =49.502.289,00 zł - 21.840.40 zł rachunki bieżące (bez BFG, rezerwy Wartość części składowej nadwyżki 1.398.083,00 zł 21.843,00 zł 31.182.363,00 zł 1.398.083,00 zł 21.843,00 zł 18

obowiązkowej i funduszu promocyjnego i pomocowego) obligacje skarbu państwa i bony pieniężne lokaty do 1 miesiąca w BPS SA - nie uwzględniając środków na depozycie obowiązkowym 31.182.363,00 zł 16.900.00 zł W zakresie spełnienia normy krótkoterminowej na poziomie wypływów uwzględnianych w obliczaniu wskaźnika LCR należy stwierdzić, że poziom nadwyżki w wysokości 19.061.855,00 PLN ponad minimum pozwala na zapewnienie odpowiedniego buforu bezpieczeństwa. W zakresie normy długoterminowej na poziomie sumy podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności zapewniającej utrzymanie norm płynności na poziomie co najmniej 0,22 (TSW) - że poziom nadwyżki w wysokości 27.661.889,00 PLN ponad minimum pozwala na zapewnienie odpowiedniego buforu bezpieczeństwa w przypadku sytuacji skrajnych. Sytuacja w tym zakresie jest stabilna i nie uległa zmianom. 2) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej Banku: Bank nie pozyskuje środków na rynku międzybankowym tym samym nie kredytuje się bezpośrednio środkami z innych Banków. Dodatkowo bank bezpośrednio nie lokuje środków na rynku międzybankowym. Transakcje dokonywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego BPS SA, w którym na koniec roku 2016 Bank miał środki zdeponowane w formie lokat do 1 miesiąca w kwocie 16.919.646,85 zł (bez depozytu obowiązkowego). Dodatkowo obecnie Bank posiada bony pieniężne NBP w kwocie 11.000.00 zł. W przypadku sytuacji kryzysowych Bank posiada zabezpieczenie w postaci środków pomocowych w ramach depozytu obowiązkowego w łącznej kwocie 10.065.780 PLN oraz obligacje skarbowe, które może spieniężyć w kwocie 20.244.242,87 mln zł. Łącznie środki płynne stanowią w Banku 38% posiadanych aktywów. 3) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności banków obowiązujące w danej jurysdykcji: Lp. Norma płynności: Wartość na dzień 31.12.2016r. 19

1 M1 0,38 2 M2 4,70 3 M3 Nie dotyczy 4 M4 Nie dotyczy 5 LCR 964% 6 Nadwyżka płynności norma 27.661.889,00 zł długoterminowa (Rek. P) Urealniona luka płynności z uwzględnieniem pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz skumulowane luki płynności: Pozycje aktywów Pozycje pasywów Wskaźniki luki 20

X.9. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w Uchwale 385/2008 KNF: 1. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej (Regulamin działania Zarządu, Regulamin działania Rady Nadzorczej, Polityka w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku Spółdzielczym w Czarnym Dunajcu) zawierające politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, stanowią załącznik do niniejszej Informacji. 2. Bufor kapitału stanowi nadwyżka wskaźnika kapitałowego nad wymóg minimalny 13,25%. Według stanu na dzień 31.12.2016r. bufor kapitału wynosi 8% (wskaźnik kapitałowy 21,25%) Data: 23.05.2017 Sporządził: Zatwierdził: Załącznik: Ujawnienia dotyczące funduszy własnych Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne W tym: instrumenty typu 1 Kwota w dniu ujawnienia Odniesienie do CRR Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29, wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 21

W tym: instrumenty typu 2 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 W tym: instrumenty typu 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 2 Zyski zatrzymane Art. 26 ust. 1 lit. c) 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i 319.129 Art. 26 ust. 1 pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego Art. 26 ust. 1 lit. f) 4 Kwota kwalifikujących się pozycji o których 97.40 Art. 486 ust. 2 mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 2 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w Art. 84, 479, 480 skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) 5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego Art. 26 ust. 2 okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń i dywidend 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami 15.936.699 regulacyjnymi 7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) Art. 34, 105 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) -67.516,00 Art. 36 ust. 1 lit. b) Art. 37, art. 472 ust. 4 9 Zbiór pusty w UE 10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartej na przyszłej rentowości z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) 11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne 12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty 13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna) 14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji 15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 472 ust. 5 Art. 33 lit. a) Art. 36 ust. 1 lit. d) Art. 40, 159, art. 472 ust. 6 Art. 32 ust. 1 Art. 33 lit b) Art. 36 ust. 1 lit. e) Art. 41, art. 472 ust. 7 22

16 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna) 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 20 Zbiór pusty w UE 20a Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1250% jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia 20b W tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna) 20c W tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) 20d W tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujema) 21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 (kwota ujemna) 22 Kwota przekraczająca próg 15% (kwota ujemna) 23 W tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 24 Zbiór pusty w UE 25 W tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych Art. 36 ust. 1 lit. f) Art. 42, art. 472 ust. 8 Art. 36 ust. 1 lit. g) Art. 44, art. 472 ust. 9 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79, art. 472 ust. 10 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79, 470, art. 472 ust. 11-5.794,00 Art. 36 ust. 1 lit. k) Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b), art. 258 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 Art. 48 ust. 1 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art. 472 ust. 11 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 23

25a Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. a) Art. 472 ust. 3 25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna) Art. 6 ust. 1 lit. l) 26 Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468-191.559 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 1 Art. 467 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 2 Art. 467 W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku 1 Art. 468 W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku 2 Art. 468 26b Kwota którą należy odjąć od lub dodać do Art. 481 kwoty kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym:. Art. 481 27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. j) 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale -264.869 podstawowym Tier I 29 Kapitał podstawowy Tier I 15.623.130 30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 51, 52 emisyjne 31 W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 32 W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 33 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 3 mowa w art. 484 ust. 4 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 3 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 34 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w Art. 85, 86, 480 skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich 35 W tym: przeznaczone do wycofania Art. 486 ust. 3 instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 37 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna) Art. 52 ust. 1 lit. b) Art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2 38 Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I Art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3 24

podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 41 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 41a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 41b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 41c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków Art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art. 475 ust.4 Art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust.4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a) Art. 467, 468, 481 Art. 467 Art. 468 25

W tym: Art. 481 42 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w Art. 56 lit. e) kapitale Tier II które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna) 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 44 Kapitał dodatkowy Tier I 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 15.623.130 46 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 62, 63 emisyjne 47 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 4 mowa w art. 484 ust. 5 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 4 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 48 Kwalifikujące się instrumenty funduszy Art. 87, 88, 480 własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier II nie uwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich 49 W tym: przeznaczone do wycofania Art. 486 ust. 4 instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Art. 62 lit c) i d) 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 52 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna) Art. 63 lit. b) ppkt (i) Art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2 53 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 54 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 54a W tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejścowego 54b W tym: udziały kapitałowe istniejące przed dniem 01 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień okresu Art. 66 lit. b), art. 68, art. 477 ust. 3 Art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art. 477 ust. 4 26

przejściowego 55 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 56 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 56a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 56b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 56c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków Art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a) Art. 467, 468, 481 Art. 467 Art. 468 W tym: Art. 481 57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 59a Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 27

W tym: pozycje nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I itd.) W tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) W tym pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) Art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lt. b), art. 472 ust. 11 lit. b) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b) Art. 477, art. 477 ust. 2 lit b), art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477 ust. 4 lit. b) 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 73.524.428 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako 21,25% Art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465 odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty 21,25% Art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465 ekspozycji na ryzyko) 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty 21,25% Art. 92 ust. 2 lit. c) ekspozycji na ryzyko) 64 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) 13,25% Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 65 W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego 66 W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego 67 W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka 28

systemowego 67a W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym 68 Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 69 Nieistotne w przepisach unijnych 70 Nieistotne w przepisach unijnych 71 Nieistotne w przepisach unijnych 72 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 73 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 74 Zbiór pusty w UE 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 76 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu) 77 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową 78 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu) 79 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów 80 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 81 Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 82 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 131 Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 45, 46, art. 472 ust. 10 Art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 475 ust. 4 Art. 66 lit c), art. 69, 70, art. 477 ust. 4 1.568.777,00 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 45, 48, 470, art. 472 ust.11 66.638 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38,48, 470, art. 472 ust. 5 Art. 62 Art. 62 Art. 62 Art. 62 Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3, 5 29