POLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały Nr 59/12/2015 Zarządu Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia r. Załącznik Do uchwały nr 43/2015 Rady Nadzorczej Pienińskiego Banku Spółdzielczego z dnia r. POLITYKA INFORMACYJNA PIENIŃSKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO KROŚCIENKO N/D, GRUDZIEŃ 2015

2 1. Postanowienia ogólne 1. Polityka Informacyjna Polityka Pienińskiego Banku Spółdzielczego dotycząca adekwatności kapitałowej, zwana dalej Polityką, stanowi wykonanie postanowień: 1) art. 111 oraz 111a ustawy Prawo bankowe, 1. 2) Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu (Dz. Urz. KNF Nr 8, poz. 39, z późniejszymi zmianami), 3) Rozporządzenia 575/2013 Unii Europejskiej, 4) Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji Uchwała nr 218/2014 Komisji Nadzoru Finansowego ( 31), 5) Rekomendacji M KNF, 6) Rekomendacji P KNF. 2. Polityka wprowadza zestaw wymagań informacyjno-sprawozdawczych, które umożliwią uczestnikom rynku ocenę działalności Banku poprzez ocenę: metod szacowania kapitału, narażenia Banku na ryzyka, technik stosowanych przez Bank w celu identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli poszczególnych rodzajów ryzyka, a tym samym ocenę adekwatności kapitałowej Banku, zwanych Raportem o adekwatności kapitałowej. 3. Polityka określa częstotliwość, zasady zatwierdzania i weryfikacji oraz formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej, a także zakres informacji podlegających ogłaszaniu. 2. Zakres ogłaszanych informacji Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące poszczególnych rodzajów ryzyka podlegające ogłaszaniu przez Bank obejmują w szczególności: 1) dane ogólne o Banku; 2) cele, zasady, strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 3) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 4) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) strukturę i organizację procesu zarządzania ryzykami; 6) zasady ustalania wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku; 7) informacje ilościowe dotyczące zmiennych składników wynagradzania kadry kierowniczej; 8) informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości; 2

3 9) informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku według uznania Banku; 10) obrót; 11) liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty; 12) Informacje wymagane przez Rekomendację P w zakresie: a) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych, b) działalności w zakresie pozyskiwania finansowania, c) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie płynnością są scentralizowane bądź zdecentralizowane, d) funkcjonowania w ramach zrzeszenia, e) rozmiar i skład nadwyżki płynności banku, f) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej banku, g) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka, h) lukę płynności zawierającą kilka najbliższych przedziałów dla pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz otrzymane na tej podstawie skumulowane luki płynności, i) dodatkowe zabezpieczenie płynności w ramach zrzeszenia. j) aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje, k) dywersyfikację źródeł finansowania banku, l) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, m) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których bank nie ujawnia danych, n) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą banku, o) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, p) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, q) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów warunków skrajnych, r) politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, s) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie zrzeszenia, t) częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności. 14) Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w Uchwale 385/2008 KNF: a) Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej zawierające politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu 3

4 ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, b) Bufory kapitałowe (art. 440), c) Wskaźnik dźwigni finansowej (art. 451), 15) Inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej. 2. Ujawniane informacje powinny spełniać następujące wymogi: 1) kompleksowość, przedstawiająca aktualny obraz ryzyk związanych z działalnością Banku; 2) przydatność i aktualność, pozwalające ocenić bezpieczeństwo i stabilność działań Banku; 3) wiarygodność, odzwierciedlająca ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji; 4) porównywalność, umożliwiająca ocenę pozycji finansowej i wyniku finansowego Banku względem innych banków; 5) istotność i przydatność do oceny ryzyka Banku. 3. Zakres ogłaszanych informacji nie obejmuje informacji, których ujawnienie może mieć niekorzystny wpływ na pozycję Banku na rynku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów, tj. takich informacji, których ujawnienie spowodowałoby spadek wartości dokonanych przez Bank inwestycji, a w konsekwencji osłabiłoby jego pozycję konkurencyjną oraz informacji objętych tajemnicą prawnie chronioną. 4. Bank nie ujawnia informacji nieistotnych w procesie wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, tj. takich informacji, których pominięcie nie może zmienić oceny lub decyzji osoby wykorzystującej takie informacje przy podejmowaniu decyzji ekonomicznych, lub wpłynąć na taką ocenę lub decyzję. 5. Zakres ujawnianych informacji zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 3. Częstotliwość ogłaszanych informacji o charakterze jakościowym i ilościowym Informacje o charakterze jakościowym i ilościowym Bank ogłasza z częstotliwością roczną najpóźniej w terminie publikacji rocznego sprawozdania finansowego Banku. 4. Forma i miejsce ogłaszania informacji 1. Bank zapewnia swoim członkom oraz klientom właściwy dostęp do informacji Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym dotyczące adekwatności kapitałowej Banku udostępniane są Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Krościenku n/d, ul. Rynek 12 w dniach od poniedziałku do piątku, w godzinach od Informacje ogłaszane są w języku polskim. 4. Wszystkie dane ilościowe prezentowane są w tysiącach złotych bez miejsc po przecinku. 4

5 5. Zasady zatwierdzania i weryfikacji ogłaszanych informacji Ogłaszane informacje podlegają zatwierdzeniu przez Zarząd Banku. 2. Informacje, które nie są objęte badaniem sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta podlegają weryfikacji zgodnie z systemem kontroli wewnętrznej obowiązującym w Banku. 6. Zasady weryfikacji Polityki informacyjnej Polityka informacyjna Banku podlega rocznej weryfikacji w terminie do dnia 31 grudnia każdego roku. 2. Weryfikacji podlega w szczególności częstotliwość publikowania informacji, miejsce ich ogłaszania oraz zakres informacji podlegających ujawnieniom. 3. Zakres ujawnianych informacji może ulec zmianie w przypadku: 1) zmiany strategii Banku; 2) zmiany profilu ryzyka; 3) zmiany metod wyliczania wymogów kapitałowych; 4) zmiany Uchwały Nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego. 4. Zarząd i Rada Nadzorcza Banku zatwierdza wszystkie zmiany oraz weryfikację Polityki informacyjnej. 7. Postanowienia końcowe 1.W miejscu wykonywania czynności tj. we wszystkich jednostkach organizacyjnych, Bank umieszcza na tablicach ogłoszeń komunikat o treści : 7. Polityka Informacyjna Pienińskiego Banku Spółdzielczego udostępniana jest Klientom w formie papierowej w Centrali Banku w Krościenku n/d, ul. Rynek 12, od poniedziałku do piątku w godzinach: od , jak również ujawniona jest na stronie internetowej Przepisy Polityki nie mają zastosowania do informacji, które Bank ogłasza w Monitorze Spółdzielczym na podstawie odrębnych przepisów. 2. Nadzór nad realizacją Polityki sprawuje Rada Nadzorcza. 3. Niniejsza Polityka, a także jej weryfikacja wchodzą w życie po zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Banku. Szczegółowy zakres i sposób przygotowania informacji podlegających ogłaszaniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 9. Zarząd : Rada Nadzorcza : 5