ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA I KWARTAŁ 2010 ROKU Zabrze, dnia 13.05.2010 r.
Spis treści 1. Wybrane dane finansowe...4 2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe...6 2.1 Grupa Kapitałowa...6 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...6 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...7 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...8 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...9 2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE...10 2.2 Emitent...11 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ...11 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW...12 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH...13 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM...14 2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE...15 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta...16 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego...16 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze...16 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej...18 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej...18 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności...18 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe...18 3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego...19 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu...19 3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie...21 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ...21 3.6 Zmiany wartości szacunkowych...21 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności...21 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej...23 3.8.1 Aktywa trwałe...23 3.8.2 Aktywa obrotowe...25 3.8.3 Zobowiązania długoterminowe...26 3.8.4 Zobowiązania krótkoterminowe...28 3.8.5 Przychody i koszty...30 3.9 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta...32 3.9.1 Aktywa trwałe...32 3.9.2 Aktywa obrotowe...33 Strona 2
3.9.3 Zobowiązania długoterminowe...35 3.9.4 Zobowiązania krótkoterminowe...37 3.9.5 Przychody i koszty...38 3.10 Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących...40 3.11 Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe...41 3.12 Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych...43 3.13 Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane...43 3.14 Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta...43 3.15 Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych...44 3.16 Opis organizacji Grupy Kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji...45 3.17 Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności...47 3.18 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych...47 3.19 Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego...47 3.20 Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta...51 3.21 Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania...52 3.22 Wskazanie postępowań toczących się przed sądem...53 3.23 Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi...54 3.24 Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną...54 3.25 Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta...54 3.26 Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału...55 Strona 3
1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. EUR Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Przychody ze sprzedaŝy 123 776 192 981 31 202 41 958 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 114 479 164 014 28 859 35 660 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 714 18 161 180 3 949 Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - - - Zysk (strata) brutto (2 746) 19 144 (692) 4 162 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (5 740) 15 473 (1 447) 3 364 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto (5 740) 15 473 (1 447) 3 364 Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące 365 1 227 92 267 Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki (6 105) 14 246 (1 539) 3 097 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (47 192) 23 243 (11 896) 5 053 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (4 534) (7 683) (1 143) (1 670) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 7 473 (15 770) 1 884 (3 429) Przepływy pienięŝne netto, razem (44 253) (210) (11 156) (46) Aktywa 602 395 641 704 155 972 136 495 Zobowiązania długoterminowe 37 741 34 860 9 772 7 415 Zobowiązania krótkoterminowe 307 977 60 643 79 741 12 899 Kapitał własny, w tym: 256 677 244 301 66 459 51 965 - Kapitał własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki 235 184 224 579 60 894 47 770 - Udziały niekontrolujące 21 493 19 722 5 565 4 195 Kapitał akcyjny 149 131 149 131 38 613 31 721 Średnia waŝona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,32 0,03 0,07 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,12 0,32 0,03 0,07 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,58 1,51 0,41 0,32 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,58 1,51 0,41 0,32 Strona 4
WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. zł Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku w tys. EUR Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku Przychody ze sprzedaŝy 48 797 67 239 12 301 14 619 Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 47 023 60 636 11 854 13 183 Zysk (strata) na działalności operacyjnej (1 359) 2 575 (343) 560 Zysk (strata) brutto 1 602 4 274 404 929 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 192 4 561 48 992 Zysk (strata) na działalności zaniechanej - - - - Zysk (strata) netto 192 4 561 48 992 Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (18 667) 15 457 (4 706) 3 361 Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (1 326) (1 185) (334) (258) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej 2 769 (13 135) 698 (2 856) Przepływy pienięŝne netto, razem (17 224) 1 137 (4 342) 247 Aktywa 259 554 241 376 67 204 51 342 Zobowiązania długoterminowe 9 791 7 361 2 535 1 566 Zobowiązania krótkoterminowe 84 887 80 167 21 979 17 052 Kapitał własny 164 876 153 848 42 690 32 725 Kapitał akcyjny 149 131 149 131 38 613 31 721 Średnia waŝona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Liczba akcji (w szt.) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,11 1,03 0,29 0,22 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,11 1,03 0,29 0,22 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł/euro) 0,08 0,13 0,02 0,03 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł/euro) 0,08 0,13 0,02 0,03 Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od 01.01. do 31.03.2010 roku oraz okresu od 01.01. do 31.03.2009 roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pienięŝne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. - średni kurs z kursów średnich na ostatni dzień kaŝdego 3,9669 4,5994 zakończonego miesiąca - średni kurs na ostatni dzień okresu 3,8622 4,7013 Strona 5
2 Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa Kapitałowa 2.1.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2010 r. 31.12.2009 r. 31.03.2009 r. AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 278 223 279 097 273 759 1. Rzeczowe aktywa trwałe 186 853 187 709 177 944 2. Nieruchomości inwestycyjne 72 830 72 949 68 560 3. Wartość firmy 308 308 72 4. Wartości niematerialne 2 926 2 945 2 541 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 4 814 4 738 13 005 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 10 323 10 236 11 510 8. Długoterminowe naleŝności - - - 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 169 212 127 B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 324 172 345 295 367 945 1. Zapasy 30 917 25 005 46 252 2. Krótkoterminowe naleŝności 161 095 163 524 190 256 - z tytułu dostaw i usług 134 667 144 011 161 760 - pozostałe naleŝności 26 428 19 513 28 496 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 57 905 37 343 29 687 4. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 4 710 5 389 623 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 888 1 998 13 438 6. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 67 657 112 036 87 689 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - - Aktywa razem 602 395 624 392 641 704 PASYWA A. Kapitał własny 256 677 262 523 244 301 A1. Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 235 184 241 385 224 579 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) (7 306) (7 306) (7 306) 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe 137 943 139 218 121 752 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (44 584) (39 658) (38 998) - zysk/strata z lat ubiegłych (38 479) (77 839) (53 243) - zysk/strata okresu bieŝącego (6 105) 38 181 14 245 A2. Kapitał własny przypadający na udziały niekontrolujące 21 493 21 138 19 722 B. Zobowiązania długoterminowe 37 741 36 732 31 672 1. Długoterminowe rezerwy 11 734 11 865 11 309 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 15 515 13 593 10 405 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki 3 022 3 091 4 620 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 6 217 6 785 3 013 5. Długoterminowe zobowiązania 1 017 1 160 1 738 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 236 238 587 C. Zobowiązania krótkoterminowe 307 977 325 137 365 731 1. Krótkoterminowe rezerwy 9 123 9 236 11 034 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : 10 939 2 687 10 297 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek - - 1 133 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 5 425 5 674 5 169 4. Krótkoterminowe zobowiązania 236 575 266 925 298 177 - z tytułu dostaw i usług 84 516 112 417 99 420 - pozostałe zobowiązania 152 059 154 508 198 757 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 45 915 40 348 36 495 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - 267 4 559 Pasywa razem 602 395 624 392 641 704 Strona 6
Wartość księgowa 235 184 241 385 224 579 Liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,58 1,62 1,51 Rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,58 1,62 1,51 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Przychody ze sprzedaŝy 123 776 192 981 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 114 479 164 014 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 9 297 28 967 III. Koszty sprzedaŝy 102 150 IV. Koszty ogólnego zarządu 10 537 13 002 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (1 342) 15 815 V. Pozostałe przychody 2 902 3 246 VI Pozostałe koszty 846 900 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 714 18 161 VII. Przychody finansowe 746 6 664 VIII. Koszty finansowe 4 206 5 681 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) brutto (2 746) 19 144 X. Podatek dochodowy 2 994 3 671 Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej (5 740) 15 473 XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym (5 740) 15 473 - Zysk (strata) netto przypadający na udziały niekontrolujące 365 1 227 - Zysk (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki (6 105) 14 246 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Zysk netto (5 740) 15 473 II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym (5 740) 15 473 Przypisane udziałom niekontrolującym 365 1 227 Przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej (6 105) 14 246 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 17 831 47 329 Średnia waŝona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,32 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 164 043 588 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,12 0,32 Strona 7
2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto (6 105) 14 245 II. Korekty razem (41 087) 8 998 1. Zysk (strata) przypadający na udziały niekontrolujące 365 1 227 2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych - - 3. Amortyzacja 5 282 4 368 4. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - - 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (135) (783) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (11) 27 7. Zmiana stanu rezerw 1 742 (2 483) 8. Zmiana stanu zapasów (5 729) (7 658) 9. Zmiana stanu naleŝności 2 244 4 490 10. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (30 284) 4 919 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (15 040) 4 906 12. Podatek bieŝący 1 117 5 793 13. Zapłacony podatek dochodowy (901) (3 310) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej 263 (2 498) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (47 192) 23 243 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 265 656 1. Odsetki otrzymane 240 587 2. Dywidendy otrzymane - 28 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności - - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych 25 41 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych - - 8. Pozostałe - - II. Wydatki 4 799 8 339 1. Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 4 307 7 590 3. Nabycie wartości niematerialnych 467 131 4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - 142 5. PoŜyczki udzielone - - 6. Zakup udziałów - 7. Inne wydatki 25 476 III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 534) (7 683) C. I. Wpływy 9 711 (12 199) 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki 9 692 14 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - (12 386) 5. Inne 19 173 II. Wydatki 2 238 3 571 1. Dywidendy wypłacone - - 2. Spłata kredytów i poŝyczek 1 510 2 194 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 610 194 4. Wykup obligacji 60 494 5. Pozostałe 58 689 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 7 473 (15 770) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (44 253) (210) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (44 253) (210) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 113 856 102 964 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 69 603 102 754 Strona 8
2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 (7 306) 121 524 (57 573) 205 776 18 607 224 383 Zysk za okres 14 245 14 245 1 227 15 472 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - 14 245 14 245 1 227 15 472 Koszty emisji akcji - - Likwidacja/przeszacowanie środków trwałych - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 312 (312) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) 639 - - Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów 555 4 003 4 558 (112) 4 446 Stan na dzień 31.03.2009 roku 149 131 - (7 306) 121 752 - (53 243) 14 245 224 579 19 722 244 301 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Przypadając Kapitał podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 - (7 306) 121 524 - (57 573) 205 776 18 607 224 383 Zysk za okres 38 181 38 181 4 618 42 799 Inne całkowite dochody netto - - - 2 058 - (3 296) - (1 238) - (1 238) - korekta kosztów dotycząca lat ubiegłych 2 058 (2 948) (890) (890) - zapłacony podatek za granicą dotyczący lat (348) (348) (348) Całkowite dochody netto - - - 2 058 - (3 296) 38 181 36 943 4 618 41 561 Koszty emisji akcji (47) (47) (47) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 17 999 (17 999) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) 639 - - Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (1 677) 3 474 1 797 (4 023) (2 226) Wypłata dywidendy (1 936) (1 936) 1 936 - Wycena rzeczowych aktywów trwałych (1 148) (1 148) (1 148) Stan na dzień 31.12.2009 roku 149 131 - (7 306) 139 218 - (77 839) 38 181 241 385 21 138 262 523 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Kapitał podstawowy za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2010 roku 149 131 - (7 306) 139 226 (39 665) 241 386 21 138 262 524 Zysk za okres (6 105) (6 105) 365 (5 740) Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - - - - - Całkowite dochody netto - - - - - - (6 105) (6 105) 365 (5 740) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy 823 (823) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) 639 - - Korekta przynaleŝnych udziałom niekontrolującym części kapitałów (1 467) 1 470 3 (10) (7) Pozostałe zmiany (100) (100) (100) Stan na dzień 31.03.2010 roku 149 131 - (7 306) 137 943 (38 479) (6 105) 235 184 21 493 256 677 Razem Udziały niekontrolujące Kapitał własny ogółem Strona 9
2.1.5 SKONSOLIDOWANE POZYCJE POZABILANSOWE Skonsolidowane pozycje pozabilansowe 31.03.2010 r. 31.12.2009 r. 31.03.2009 r. 1. NaleŜności warunkowe 9 895 11 968 4 530 1.1. Od jednostek powiązanych - - - - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - 1.2. Od pozostałych jednostek 9 895 11 968 4 530 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 7 078 10 687 4 078 - wekslowe 2 817 1 281 452 2. Zobowiązania warunkowe 130 669 153 187 91 918 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych - - - - udzielonych gwarancji i poręczeń - - - 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek 130 669 153 187 91 918 - udzielonych gwarancji i poręczeń 105 793 136 725 83 669 - wekslowe 242 1 398 1 934 - roszczenia sporne 1 000 1 000 1 000 - cesja polisy 230 230 - - pozostały zastaw na środkach trawłych 2 294-4 031 - limit na gwarancje naleŝytego zabezpieczenia i na wadium 16 310 8 906 - - inne zobowiązania pozabilansowe 4 800 4 928 1 284 Skonsolidowane pozycje pozabilansowe razem (120 774) (141 219) (87 388) Strona 10
2.2 Emitent 2.2.1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 31.03.2010 r. 31.12.2009 r. 31.03.2009 r. AKTYWA A. Aktywa trwałe (długoterminowe) 111 911 113 023 115 432 1. Rzeczowe aktywa trwałe 29 248 29 870 25 706 2. Nieruchomości inwestycyjne 40 290 40 623 45 429 3. Wartość firmy - - - 4. Wartości niematerialne 2 371 2 398 1 749 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności - - - 6. Długoterminowe aktywa finansowe 37 368 37 369 38 939 7. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 521 2 614 3 609 8. Długoterminowe naleŝności - - - 9. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 113 149 - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 147 643 147 939 125 944 1. Zapasy 1 226 1 073 3 937 2. Krótkoterminowe naleŝności 94 819 88 248 94 820 - z tytułu dostaw i usług 62 822 62 239 78 744 - pozostałe naleŝności 31 997 26 009 16 076 3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 922 18 718 5 177 4. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego 3 411 3 411 177 5. Krótkoterminowe aktywa finansowe 756 756 12 134 6. Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty 18 509 35 733 9 699 C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - - - Aktywa razem 259 554 260 962 241 376 PASYWA A. Kapitał własny 164 876 164 684 153 848 1. Kapitał podstawowy 149 131 149 131 149 131 2. NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) - - - 3. Akcje własne ( wielkość ujemna) - - - 4. Kapitały rezerwowe i zapasowe 82 403 82 403 82 450 5. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów - - - 6. Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (66 658) (66 850) (77 733) - zysk/strata z lat ubiegłych (66 850) (83 885) (82 294) - zysk/strata okresu bieŝącego 192 17 035 4 561 B. Zobowiązania długoterminowe 9 791 8 581 7 361 1. Długoterminowe rezerwy 1 528 1 529 1 527 2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 710 6 474 5 101 3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki - - - 4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 363 388 42 5. Długoterminowe zobowiązania - - 154 6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 190 190 537 C. Zobowiązania krótkoterminowe 84 887 87 697 80 167 1. Krótkoterminowe rezerwy 1 895 1 963 853 2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : 2 813-9 159 - Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek - - - 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 931 644 2 269 4. Krótkoterminowe zobowiązania 58 731 72 637 46 974 - z tytułu dostaw i usług 47 479 59 655 23 044 - pozostałe zobowiązania 11 252 12 982 23 930 5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 20 517 12 453 17 694 6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - - 3 218 Pasywa razem 259 554 260 962 241 376 Strona 11
Wartość księgowa 164 876 164 684 153 848 Liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,11 1,10 1,03 Rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 149 130 538 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,11 1,10 1,03 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Przychody ze sprzedaŝy 48 797 67 239 II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów 47 023 60 636 Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy 1 774 6 603 III. Koszty sprzedaŝy - - IV. Koszty ogólnego zarządu 3 138 3 895 Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy (1 364) 2 708 V. Pozostałe przychody 97 117 VI Pozostałe koszty 92 250 Zysk (strata) z działalności operacyjnej (1 359) 2 575 VII. Przychody finansowe 5 669 4 907 VIII. Koszty finansowe 2 708 3 208 IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) brutto 1 602 4 274 X. Podatek dochodowy 1 410 (287) Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej 192 4 561 XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej - - XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy 192 4 561 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku I. Zysk netto 192 4 561 II. Inne całkowite dochody netto - - III. Całkowite dochody netto ogółem 192 4 561 Zysk (strata) netto (zanualizowany) 12 666 18 947 Średnia waŝona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję (w zł) 0,08 0,13 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji (szt) 149 130 538 149 130 538 Rozwodniony zanualizowany zysk (strata) na jedną akcję (w zł) 0,08 0,13 Strona 12
2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2010 roku Za okres 3 m-cy zakończony 31 marca 2009 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 192 4 561 II. Korekty razem (18 859) 10 896 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych - 2. Amortyzacja 1 785 1 936 3. Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych - - 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - - 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - (3) 6. Zmiana stanu rezerw 1 261 (2 832) 7. Zmiana stanu zapasów (153) (3 290) 8. Zmiana stanu naleŝności (7 605) (15 645) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (12 055) 9 381 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (2 108) 19 108 11. Podatek bieŝący - 3 234 12. Zapłacony podatek dochodowy - - 13. Inne korekty z działalności operacyjnej 16 (993) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (18 667) 15 457 B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy - 3 1. Odsetki otrzymane - - 2. Dywidendy otrzymane - - 3. Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą praw własności - - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych - - 5. Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych - 3 7. Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym - - 8. Pozostałe II. Wydatki 1 326 1 188 1. Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne - - 2. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych 987 1 188 3. Nabycie wartości niematerialnych 339-4. Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - 5. PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym - - III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (1 326) (1 185) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy 2 813 (12 387) 1. Wpływy z emisji akcji zwykłych - - 2. Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje - - 3. Otrzymane kredyty i poŝyczki 2 813 4. Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym - (12 387) 5. Inne - - II. Wydatki 44 748 1. Dywidendy wypłacone - - 2. Spłata kredytów i poŝyczek 3. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 44 64 4. Pozostałe - 684 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) 2 769 (13 135) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (17 224) 1 137 E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (17 224) 1 137 F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego 35 733 21 628 G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) 18 509 22 765 Strona 13
2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2009 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne Kapitał wpłaty na rezerwowy Kapitały kapitał Akcje z rezerwowe zakładowy własne aktualizacji i zapasowe (wielkość wyceny ujemna) aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 81 957 - (80 889) - 150 199 Zysk za okres 4 561 4 561 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych - Całkowite dochody netto - - - - - - 4 561 4 561 Koszty emisji akcji - Połączenie spółek 493 (1 405) (912) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - Pozostałe zmiany - Stan na dzień 31.03.2009 roku 149 131 - - 82 450 - (82 294) 4 561 153 848 za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2009 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku 149 131 - - 81 957 - (80 889) 150 199 Zysk za okres 17 035 17 035 Inne całkowite dochody netto - - - - - (348) - (348) - zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych (348) (348) Całkowite dochody netto - - - - - (348) 17 035 16 687 Koszty emisji akcji (47) (47) Połączenie spółek 493 (1 500) (1 007) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Wycena rzeczowych aktywów trwałych (1 148) (1 148) Stan na dzień 31.12.2009 roku 149 131 - - 82 403 - (83 885) 17 035 164 684 za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2010 roku Kapitał podstawowy Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne Kapitały rezerwowe i zapasowe Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Kapitał własny ogółem Kapitał własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2010 roku 149 131 - - 82 403 - (66 850) - 164 684 Zysk za okres 192 192 Inne całkowite dochody netto - - - - - - - - - zapłacony podatek zagranicą dotyczący lat ubiegłych - Całkowite dochody netto - - - - - - 192 192 Koszty emisji akcji - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych - Połączenie spółek - Pozostałe zmiany - Stan na dzień 31.03.2010 roku 149 131 - - 82 403 - (66 850) 192 164 876 Strona 14
2.2.5 POZYCJE POZABILANSOWE Jednostkowe pozycje pozabilansowe 31.03.2010 r. 31.12.2009 r. 31.03.2009 r. 1. NaleŜności warunkowe 8 635 9 281 5 419 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - - 386 - otrzymanych gwarancji i poręczeń - - - pozostałe - - 386 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu ) 8 635 9 281 5 033 - otrzymanych gwarancji i poręczeń 5 922 8 105 4 707 - wekslowe 2 713 1 176 326 2. Zobowiązania warunkowe 74 312 83 100 90 243 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 2 109 2 109 3 450 - udzielonych gwarancji i poręczeń 2 109 2 109 3 450 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) 72 203 80 991 86 793 - udzielonych gwarancji i poręczeń 71 173 79 863 85 793 - wekslowe 30 - - - roszczenia sporne 1 000 1 000 1 000 - akredytywa - 128 Pozycje pozabilansowe razem (65 677) (73 819) (84 824) Strona 15
3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy Kapitałowej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 3.1.1 Podstawowe informacje o Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze Emitent: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna Siedziba oraz główne miejsce prowadzenia działalności: 41-800 Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) 37 34 444 Numer telefaksu: (+48 32) 271 50 47 e-mail: post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: www.mostostal.zabrze.pl Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844. Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy Kapitałowej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branŝowych: Działalność montaŝowo-produkcyjna, Działalność w zakresie drogownictwa, Działalność w zakresie budownictwa ogólnego, Pozostałe usługi. Działalność montaŝowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montaŝowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze: Mostostal Zabrze Holding S.A., Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o., Mostostal Kędzierzyn S.A. Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze, Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o., Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o., Działalność w zakresie drogownictwa obejmuje usługi budowlane w zakresie robót ziemnych, drogowych-nawierzchniowych oraz roboty inŝynieryjne w zakresie budowy kanalizacji, wodociągów itp. Działalność ta prowadzona jest przez Grupę Kapitałową Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. Holding (PRInŜ). Działalność w zakresie budownictwa ogólnego realizowana przez Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A obejmuje świadczenie szeroko rozumianych usług budowlanych głównie w zakresie obiektów uŝyteczności publicznej. Wszystkie pozostałe usługi dotyczą usług cynkowania oraz usług projektowych. Działalność ta realizowana jest przez spółkę Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. oraz przez Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o. PoniŜej przedstawiamy aktualny schemat organizacyjny Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze w podziale na segmenty branŝowe. Strona 16
GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE Działalność montaŝowoprodukcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Pozostałe usługi Mostostal Zabrze - Holding S.A. Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding (w upadłości z moŝliwością zawarcia układu) GPBP S.A. Ocynkownia Mostostal-Met ZMP Czechowice PI Biprohut ZMP Częstochowa ZMP Katowice Mostostal Kędzierzyn S.A. GK Mostostal Zabrze ZMP Pokój w upadłości układowej Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych Pełen opis organizacji Grupy Kapitałowej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie 3.16. Na dzień 31 marca 2010 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu Leszek Juchniewicz, Wiceprezes Zarządu Maria Sanocka, Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. Na dzień 31 marca 2010 r. skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach, Członek Rady Nadzorczej Eliza Farmus, Sekretarz Rady Nadzorczej Jan Duda, Członek Rady Nadzorczej prof. Marek Wierzbowski, Członek Rady Nadzorczej Andrzej Tabor, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie. Strona 17
3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy Kapitałowej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta. 3.1.3 Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony. 3.1.4 Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy Kapitałowej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenia kontynuowania działalności. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości. Podejmowane wspólne działania Grupy Kapitałowej zmierzają głównie do dalszej poprawy sytuacji finansowej i ekonomicznej całej grupy. Spółka zaleŝna PrinŜ znajduje się w upadłości z moŝliwością zawarcia układu. Układ został zatwierdzony przez Sąd Rejonowy w Katowicach w dniu 5 stycznia 2010 roku. Z uwagi na wniesione zaŝalenia dwóch wierzycieli postępowanie jest w toku. Przewiduje się zakończenie i ostateczne zatwierdzenie układu w drugiej połowie 2010 roku. 3.1.5 Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień 31.03.2010 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj., na dzień 31.12.2009 r., dane na dzień 31.03.2009 r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień 31.03.2010 r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj., na dzień 31.12.2009 r., dane na dzień 31.03.2009 r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za I kwartał 2010 r. oraz dane porównywalne za I kwartał 2009 r., Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych obejmujące dane za I kwartał 2010 r. oraz dane porównywalne za I kwartał 2009 r. Strona 18
3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, jak równieŝ z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu - Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ( MSR ) 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowania śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Przyjęte zasady są spójne z zasadami, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony 31.12.2009 r. Księgi rachunkowe Emitent oraz Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą według MSR/MSSF od 01.01.2005 roku, za wyjątkiem Spółki zaleŝnej Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A Holding w Katowicach (PRInŜ S.A), która prowadzi swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę o Rachunkowości z dnia 29 września 1994roku. W związku z powyŝszym skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korektę nie ujętą w księgach rachunkowych tej Spółki wprowadzoną w celu doprowadzenia tego sprawozdania finansowego do zgodności z MSSF/MSR - Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2010 MSSF 1 (znowelizowany) Zastosowanie MSSF po raz pierwszy zatwierdzony w UE w dniu 25 listopada 2009 obowiązujący do okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku, Zmiany do MSR 27 Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe zatwierdzone w UE w dniu 3 czerwca 2009 - obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja - zatwierdzone w UE w dniu 23 grudnia 2009 roku obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena zatwierdzone w UE w dniu 15 września 2009 roku obowiązujące dla okresów rocznych od 1 lipca 2009 roku, Strona 19
Interpretacja KIMSF 15 Umowy dotyczące budowy nieruchomości zatwierdzona w UE w dniu 22 lipca 2009 roku obowiązująca dla okresów rocznych od 1 stycznia 2010 roku. - Standardy i interpretacje, jakie zostały juŝ opublikowane, lecz jeszcze nie weszły w Ŝycie MSSF (2009) Zmiany Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzona w UE w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2010 Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji zatwierdzone w UE w dniu 23 marca 2010 roku - obowiązujące dla okresów rocznych od 1 stycznia 2010 roku. - Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze nie zatwierdzone przez UE MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynające się od 1 stycznia 2013 roku, Zmiany do MSR 24 ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych - obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2010 roku, Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy ograniczone zwolnienie dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 lipca 2010 roku, Zmiany do KIMSF 14 MSR 19- Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zaleŝności obowiązujące dla okresów rocznych począwszy od 1 stycznia 2011 roku, Interpretacja KIMSF 19 Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi obowiązujące do okresów rocznych rozpoczynające się od 1 lipca 2010 roku. Grupa Kapitałowa dokonała weryfikacji nowych interpretacji oraz zmian do standardów juŝ istniejących, które zdaniem Grupy nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe po ich zastosowaniu na dzień bilansowy tj. 31.03.2010 roku. Strona 20
3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie Mostostal Zabrze-Holding S.A. jest spółką branŝy budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaŝy. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaŝy, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. PowyŜsza sezonowość sprzedaŝy wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branŝy. Wpływ wyjątkowo negatywnych warunków atmosferycznych (wyjątkowo sroga zima) znalazł odbicie w obniŝeniu przychodów ze sprzedaŝy w okresie 01 stycznia 2010 r. do 31 marca 2010 r. W Grupie Kapitałowej Mostostal Zabrze część spółek wchodzących w skład Grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu naraŝona na wpływ czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaŝy w Grupie. 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pienięŝnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. 3.6 Zmiany wartości szacunkowych Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne zmiany wartości szacunkowych. 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branŝowych wskazanych w pkt 3.1 a uzupełniony o segmenty geograficzne: kraj/zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawowym kryterium alokacji jest zysk (strata) na działalności operacyjnej. Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak równieŝ dla transakcji pomiędzy spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Strona 21
Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2010r. do 31.03.2010r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : 90 047 22 786 15 758 7 001 (11 816) 123 776 SprzedaŜ na zewnątrz 80 868 21 461 15 758 5 689 123 776 SprzedaŜ między segmentami 9 179 1 325-1 312 (11 816) Zysk/strata z działalności operacyjnej 106 (660) 1 159 341 (232) 714 Zysk/strata brutto 2 548 (674) 971 384 (5 975) (2 746) Aktywa segmentu 355 446 174 047 65 458 72 073 (64 629) 602 395 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2010r. do 31.03.2010r. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju 51 985 22 786 11 586 5 945 (9 574) 82 728 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą 38 062-4 172 1 056 (2 242) 41 048 Ogółem 90 047 22 786 15 758 7 001 (11 816) 123 776 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2009r. do 31.03.2009r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : 141 303 20 780 25 812 14 055 (8 969) 192 981 SprzedaŜ na zewnątrz 140 812 20 780 25 713 5 676 192 981 SprzedaŜ między segmentami 491-99 8 379 (8 969) Zysk/strata z działalności operacyjnej 12 762 576 2 458 1 939 426 18 161 Zysk/strata brutto 13 173 1 047 3 015 1 483 426 19 144 Aktywa segmentu 377 889 151 720 70 068 70 909-28 882 641 704 Dane w tysiącach złotych za okres od 01.01.2009r. do 31.03.2009r. Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju 53 126 20 780 25 409 6 530 (7 407) 98 438 Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą 88 177-403 7 525 (1 562) 94 543 Ogółem 141 303 20 780 25 812 14 055 (8 969) 192 981 Strona 22
3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy Kapitałowej 3.8.1 Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a) grunty i prawo wieczystego uŝytkowania gruntów 38 301 36 591 b) budynki i budowle 89 658 86 609 c) maszyny i urządzenia 43 524 39 779 d) środki transportu 12 445 12 056 e) pozostałe 2 925 2 909 RAZEM 186 853 177 944 Nieruchomości inwestycyjne a) grunty 46 992 45 848 b) budynki i budowle 25 838 22 712 RAZEM 72 830 68 560 Wartość firmy wartość firmy 308 72 Razem : 308 72 Wartości niematerialne a) Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie 112 263 koszty zakończonych prac rozwojowych 112 263 b) Wartości niematerialne nabyte 2 814 2 278 koncesje, patenty, licencje i podobne wartości 2 704 2 136 pozostałe 110 142 RAZEM 2 926 2 541 Strona 23
Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych 1 574 1 513 - udziały i akcje 1 513 1 513 - inne długoterminowe aktywa finasowe 61 - b) w jednostkach pozostałych 3 240 11 492 - udziały i akcje 1 152 5 169 - inne papiery wartościowe 521 740 - obligacje Skarbu Państwa 521 740 - inne długoterminowe aktywa finasowe 1 567 5 583 - lokaty długoterminowe 1 567 5 583 RAZEM 4 814 13 005 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego a) z tytułu wyceny bilansowej zobowiązań i naleŝności 454 658 b) z tytułu rezerwy na naleŝności, których nieściągalność nie jest uprawdopodobniona 422 344 c) z tytułu przewidywanych kosztów - nie wypłacone wynagrodzenia 148 357 d) z tytułu przewidywanych kosztów 1 098 3 081 e) z tytułu odpisów aktualizujących aktywa finansowe i niefinansowe 92 77 f) z tytułu wyceny kontraktów długoterminowych 2 136 3 961 g) z tytułu wyceny opcji 142 115 i) z tytułu nie wypłaconych wynagrodzeń i ZUS 492 359 j) z tytułu świadczeń pracowniczych 1 623 1 611 k) z tytułu straty podatkowej 1 455 61 l) produkcja w toku 1 917 588 m) z tytułu innych 344 298 RAZEM 10 323 11 510 NaleŜności długoterminowe a) od jednostek powiązanych - - b) od pozostałych jednostek - - Długoterminowe naleŝności netto - - c) odpis aktualizujący wartość naleŝności (wielkość dodatnia) 627 3 542 Długoterminowe naleŝności brutto 627 3 542 Strona 24