ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA

Transkrypt

1 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ rozszerzone o ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE EMITENTA ZA III KWARTAŁ 2009 ROKU Zabrze, dnia r.

2 Spis treści 1. Wybrane dane finansowe Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupa owa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Informacja dodatkowa dotycząca Grupy owej oraz Emitenta Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie owej Mostostal Zabrze Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy owej Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy owej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Zmiany wartości szacunkowych Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy owej Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Emitenta Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących Opis czynników i zdarzeń, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Informacje dotyczące emisji, wykupu, spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu bilansowym nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta Informacja o zmianach w aktywach i zobowiązaniach warunkowych Opis organizacji Grupy owej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji Wskazanie skutków zmian w strukturze jednostki gospodarczej w tym w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek grupy kapitałowej emitenta, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności Strona 2

3 3.18 Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych Opis podstawowych zagrożeń i ryzyk związanych z pozostałymi miesiącami roku obrotowego Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta oraz znaczące zmiany w akcjonariacie emitenta Stan posiadania akcji lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania raportu kwartalnego wraz ze wskazaniem zmian w stanie ich posiadania Wskazanie postępowań toczących się przed sądem Transakcje zawarte przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi Udzielone poręczenia kredytu, pożyczki oraz gwarancje przez emitenta lub jednostkę od niego zależną Inne informacje, które w opinii emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta Czynniki, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę ową wyniki w perspektywie, co najmniej jednego kwartału Strona 3

4 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Przychody ze sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - (754) - (220) Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk (strata) netto za rok obrotowy Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości Zysk (strata) przypadający na akcjonariuszy Spółki Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (42 068) 953 (12 284) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (13 611) (3 094) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (20 796) (4 727) Przepływy pienięŝne netto, razem (30 213) (6 868) Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe własny, w tym : własny przynaleŝny akcjonariuszom spółki Udziały mniejszości akcyjny Zysk (strata) netto (zanualizowany) Liczba akcji (w szt.) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,31 0,35 0,07 0,10 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - 0,32-0,09 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,64 1,34 0,39 0,39 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - 1,22-0,36 w zł w EUR Strona 4

5 WYBRANE DANE FINANSOWE JEDNOSTKOWE Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku Przychody ze sprzedaŝy Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej Zysk (strata) na działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (5 521) (1 612) Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (4 963) (1 449) Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (16 399) (3 728) Przepływy pienięŝne netto, razem (931) (2 265) (212) (661) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Aktywa, razem Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe własny akcyjny Zysk (strata) netto zanualizowany Liczba akcji (w szt.) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) 0,15 0,10 0,03 0,03 Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/euro) - 0,09-0,03 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) 1,13 0,99 0,27 0,29 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/euro) - 0,90-0,26 w zł w EUR Wybrane dane finansowe podane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczące okresu od do roku oraz okresu od do roku przelicza się następująco: - poszczególne pozycje aktywów i pasywów wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej przelicza się na EURO według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem, - poszczególne pozycje wykazane w sprawozdaniu z przepływów pienięŝnych przelicza się na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast środki pienięŝne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP r r. Kurs na ostatni dzień okresu sprawozdawczego 4,2226 3,4083 Kurs średni liczony jako średnia arytmetyczna kursów na ostatni dzień miesiąca 4,3993 3,4247 Strona 5

6 2. Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe 2.1 Grupa owa ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA r r r r. A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowerozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C. Aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy Aktywa razem PASYWA r r r r. A. własny A1. własny przynaleŝny udziałowcom spółki podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) (7 306) (7 306) (7 306) (6 366) 4. y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (36 790) (45 648) (57 573) (63 766) - zysk/strata z lat ubiegłych (72 846) (71 140) ( ) (98 629) - zysk/strata okresu bieŝącego A2. Udziały mniejszości B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji/udziałów Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,64 1,57 1,38 1,34 Rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą 1,22 Strona 6

7 2.1.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe (1 386) VIII. Koszty finansowe (490) IX. Udział w zyskach (stratach) jednostek stowarzyszonych - - (324) (754) Zysk (strata) brutto X. Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej XI. Zysk/Strata na działalności zaniechanej XII. Zysk (strata) netto za rok obrotowy, w tym Zysk (strata) przypadający na udziały mniejszości Zysk (strata) netto przynaleŝny akcjonariuszom spółki SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto, w tym: odwrócenie odpisu aktualizujacego naleŝności długoterminowe III. Całkowite dochody netto ogółem, w tym Przypisany udziałowcom mniejszościowym Przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,31 0,35 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,32 Strona 7

8 2.1.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SKONOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (19 567) (31 862) (23 542) (76 931) 1. Zysk (strata) udziałowców mniejszościowych Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych (188) - - (40) 5. Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (443) (1 414) 531 (2 400) 6. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (79) (179) (199) (1 081) 7. Zmiana stanu rezerw (1 102) (2 008) Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności (30 167) (63 119) (8 016) (43 826) 10. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (18 768) (35 003) 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (8 478) (7 691) (10 155) 12. Podatek bieŝący Zapłacony podatek dochodowy (2 097) (8 334) (2 186) (5 779) 14. Inne korekty z działalności operacyjnej (56) (5 759) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (9 003) (12 134) (42 068) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą 3. praw własności - - (37) - 4. Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy - - (22) - 6. Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym Pozostałe II. Wydatki Nabycie dodatkowych udziałów jednostki zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (4 234) (13 611) (11 392) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym Inne II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (254) Wykup opcji Pozostałe (79) 288 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (1 956) (20 796) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (15 193) (30 213) (21 780) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (15 193) (30 213) (21 780) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) Strona 8

9 2.1.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM podstawowy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2008 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (4 003) (66 713) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - - Całkowite dochody netto Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej (2 605) (2 605) (2 605) Emisja akcji (45) (45) (45) Rozszerzenie grupy kapitałowej (45 258) (14 838) (14 838) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (26 907) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (57 107) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów oraz inne korekty konsolidacyjne (16 418) (775) (954) (1 729) Wypłata dywidendy (978) (978) (978) Zapłacony podatek zagranicą (537) (537) (537) Pozostałe zmiany Stan na dzień roku (6 366) (98 629) Razem Udziały mniejszości własny ogółem podstawowy za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (4 003) (66 713) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto (5 467) (5 467) (5 467) Całkowite dochody netto (5 467) Koszty emisji akcji (52) (52) (52) Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej (3 303) (3 303) (3 303) Rozszerzenie grupy kapitałowej (45 981) (15 561) (15 561) Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (27 093) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (57 991) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (14 166) (1 370) Wypłata dywidendy (978) (978) (978) Zapłacony podatek zagranicą (537) (537) (537) Pozostałe zmiany Stan na dzień roku (7 306) ( ) Razem Udziały mniejszości własny ogółem podstawowy za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (7 306) (57 573) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji Eliminacja objętych przez spółki zaleŝne akcji spółki dominującej Rozszerzenie grupy kapitałowej Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (17 687) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (3 161) (1 915) (1 196) Wypłata dywidendy (399) (399) (399) Zapłacony podatek zagranicą Pozostałe zmiany Stan na dzień roku (7 306) (71 140) Razem Udziały mniejszości własny ogółem Strona 9

10 za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2009 roku Przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z lat ubiegłych Zysk/ strata z roku bieŝącego Razem Udziały mniejszości własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (7 306) (57 573) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody netto Emisja akcji - - Koszty emisji akcji (47) (47) (47) Likwidacja/przeszacowanie środków trwałych 8 (8) - - Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy (17 999) - - Pokrycie kapitałem zapasowym straty z lat ubiegłych (639) Korekta przynaleŝnych udziałowcom mniejszościowym części kapitałów (1 693) (4 013) (1 875) Wypłata dywidendy (1 936) (1 936) Zapłacony podatek zagranicą - - Pozostałe zmiany Stan na dzień roku (7 306) (72 846) Strona 10

11 2.2 Emitent ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA r r r r. A. Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy - 4. Inne wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane metodą praw własności Inwestycje dostępne do sprzedaŝy Długoterminowe aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe naleŝności Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Krótkoterminowe naleŝności Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe aktywa finansowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty C.. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŝy - 6 Aktywa razem PASYWA r r r r. A. własny podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje własne ( wielkość ujemna) y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŝącego, w tym: (62 711) (65 136) (80 889) (83 890) - zysk/strata z lat ubiegłych (82 295) (82 295) (96 516) (96 516) - zysk/strata okresu bieŝącego B. Zobowiązania długoterminowe Rezerwy Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe zobowiązania Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŝyczki, w tym : Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i poŝyczek - 3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Krótkoterminowe zobowiązania Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji/udziałów Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł) 1,13 1,12 1,01 0,99 Rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) zwykłą 0,90 Strona 11

12 2.2.2 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Przychody ze sprzedaŝy II. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy III. Koszty sprzedaŝy IV. Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) netto ze sprzedaŝy V. Pozostałe przychody VI Pozostałe koszty Zysk (strata) z działalności operacyjnej VII. Przychody finansowe VIII. Koszty finansowe (1 374) Zysk (strata) brutto IX. Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności gospodarczej X. Zysk/Strata na działalności zaniechanej XI Zysk (strata) netto za rok obrotowy SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku I. Zysk netto II. Inne całkowite dochody netto III. Całkowite dochody netto ogółem Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia waŝona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł) 0,15 0,10 Średnia waŝona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) - 0,09 Strona 12

13 2.2.3 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda pośrednia) III kwartał 2009 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2009 roku III kwartał 2008 r. od r. do r. Za okres 9 m-cy zakończony 30 września 2008 roku A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem (9 289) (10 204) (6 394) (18 147) 1. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy) (30) (9 928) (2 067) (3 642) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (13) (13) (36) (917) 6. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów 349 (647) (72) Zmiana stanu naleŝności (43 075) (4 167) 9. Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów (4 235) (6 747) (921) 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (15 785) (6 992) (7 016) (14 062) 11. Podatek wykazany w rachunku zysków i strat Zapłacony podatek dochodowy Inne korekty z działalności operacyjnej (1 023) (835) (1 109) (2 374) III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+II) (6 864) (2 288) (5 521) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Odsetki otrzymane Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaŝy Dywidendy otrzymane od podmiotów powiązanych Wpływy ze sprzedaŝy krótkoterminowych papierów wartościowych Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Spłata poŝyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym II. Wydatki Nabycie dodatkowych udziałów w jednostce zaleŝnej pomniejszone o przejęte środki pienięŝne Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym Inne wydatki - zakup udziałów III. Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) (3 028) (4 963) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy z emisji akcji zwykłych Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje Otrzymane kredyty i poŝyczki Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŝącym II. Wydatki Dywidendy wypłacone Spłata kredytów i poŝyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Wykup opcji III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I-II) (3 212) (16 399) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (4 472) (931) (3 656) (2 265) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych (4 472) (931) (3 656) (2 265) F. Środki pienięŝne na początek roku obrotowego G. Środki pienięŝne na koniec roku obrotowego (F+/-E) Strona 13

14 2.2.4 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2008 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (95 978) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji (43) (43) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą (538) (538) Stan na dzień roku (96 516) za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2008 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2008 roku (95 978) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji (52) (52) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą (538) (538) Stan na dzień roku (96 516) za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2009 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (80 889) Zysk za okres (913) Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Koszty emisji akcji - Zapłacony podatek za granicą - Połączenie spółek 493 (1 406) (913) Stan na dzień roku (82 295) za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2009 roku podstawowy NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Przypadający na akcjonariuszy jednostki Akcje własne y rezerwowe i zapasowe rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów Zysk/ strata z Zysk/ strata z roku lat ubiegłych bieŝącego własny ogółem własny ogółem własny ogółem własny ogółem Saldo na dzień 01 stycznia 2009 roku (80 889) Zysk za okres Inne całkowite dochody netto - Całkowite dochody netto Połączenie spółek zaleŝnych z jednostką dominującą 493 (1 406) (913) Inne korekty - zapłacony podatek za granicą - Koszty emisji akcji (47) (47) Stan na dzień roku (82 295) Strona 14

15 3 Informacja dodatkowa dotycząca Grupy owej oraz Emitenta 3.1 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Podstawowe informacje o Grupie owej Mostostal Zabrze Emitent: Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna Siedziba oraz główne miejsce prowadzenia działalności: Zabrze, ul. Wolności 191 Numer telefonu: (+48 32) Numer telefaksu: (+48 32) post@eto.mostostal.zabrze.pl Adres internetowy: Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy Kodeksu spółek handlowych. Emitent został zarejestrowany w dniu 30 października 1992 roku w Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października 2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS: Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie. Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta i Spółek Grupy owej, według Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD), jest: - pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej niesklasyfikowane (dział 43.99Z). Grupa prowadzi działalność w ramach następujących segmentów branŝowych: Działalność montaŝowo-produkcyjna, Działalność w zakresie drogownictwa, Działalność w zakresie budownictwa ogólnego, Pozostałe usługi. Działalność montaŝowo-produkcyjna obejmuje szeroko rozumiane usługi montaŝowo - produkcyjne, wykonywane w kraju i zagranicą i jest prowadzona przez następujące spółki wchodzące w skład Grupy owej Mostostal Zabrze: Mostostal Zabrze Holding S.A., Zakład MontaŜowo- Produkcyjny "Czechowice" Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo Produkcyjny Częstochowa Sp. z o.o., Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice" Sp. z o.o., Mostostal Kędzierzyn S.A. Grupa owa Mostostal Zabrze, Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój " Sp. z o.o., Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o., Działalność w zakresie drogownictwa obejmuje usługi budowlane w zakresie robót ziemnych, drogowych-nawierzchniowych oraz roboty inŝynieryjne w zakresie budowy kanalizacji, wodociągów itp. Działalność ta prowadzona jest przez Grupę ową Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. Holding (PRInŜ). Działalność w zakresie budownictwa ogólnego realizowana przez Gliwickie Przedsiębiorstwo Budownictwa Przemysłowego S.A obejmuje świadczenie szeroko rozumianych usług budowlanych głównie w zakresie obiektów uŝyteczności publicznej. Wszystkie pozostałe usługi dotyczą usług cynkowania oraz usług projektowych. Działalność ta realizowana jest przez spółkę Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z o.o. oraz przez Przedsiębiorstwo InŜynieryjne Biprohut Sp. z o.o. Strona 15

16 PoniŜej przedstawiamy aktualny schemat organizacyjny Grupy owej Mostostal Zabrze w podziale na segmenty branŝowe. GRUPA KAPITAŁOWA MOSTOSTAL ZABRZE Działalność montaŝowoprodukcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Pozostałe usługi Mostostal Zabrze - Holding S.A. Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding (w upadłości z moŝliwością zawarcia układu) GPBP S.A. Ocynkownia Mostostal-Met ZMP Czechowice PI Biprohut ZMP Częstochowa ZMP Katowice Mostostal Kędzierzyn S.A. GK Mostostal Zabrze ZMP Pokój Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych Pełen opis organizacji Grupy owej Emitenta wraz ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji znajduje się w punkcie Na dzień 30 września 2009 r. w skład Zarządu Emitenta wchodzili: Prezes Zarządu Leszek Juchniewicz, Wiceprezes Zarządu Maria Sanocka, Wiceprezes Zarządu Jarosław Antoniak. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu skład Zarządu nie uległ zmianie. W dniu 29 czerwca 2009 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Emitenta wybrało Radę Nadzorczą na nową kadencję, która zakończy się z dniem zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2011 rok. Skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco: Przewodniczący Rady Nadzorczej Zbigniew Opach, Członek Rady Nadzorczej Eliza Farmus, Sekretarz Rady Nadzorczej Jan Duda, Członek Rady Nadzorczej prof. Marek Wierzbowski, Członek Rady Nadzorczej Andrzej Tabor, Członek Rady Nadzorczej Mirosław Panek. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie. Strona 16

17 3.1.2 Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej, czy grupy kapitałowej. Prezentowane sprawozdanie jest śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem Grupy owej, rozszerzonym o śródroczne skrócone sprawozdanie Emitenta Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy owej. Czas trwania Emitenta i spółek Grupy owej jest nieoznaczony Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółki Grupy owej oraz Emitenta w dającej się przewidzieć w przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŝenia kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności gospodarczej Emitenta oraz Spółek wchodzących w skład Grupy owej. Zarząd Emitenta wraz z zarządami spółek nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuacji działalności dającej się przewidzieć w przyszłości, biorąc pod uwagę istotną poprawę sytuacji finansowej i ekonomicznej oraz podejmowane wspólne działania Grupy owej. Spółka zaleŝna PRInŜ znajduje się w upadłości z moŝliwością zawarcia układu, w dniu 30 września 2009 r. Wierzyciele przyjęli układ. Trwa postępowanie zmierzające do zatwierdzenia układu przez Sąd upadłościowy Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe. Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje: Sprawozdanie z sytuacji finansowej według stanów na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień r. dane za rok poprzedzający tj. na dzień r. oraz dane na dzień r., Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym na dzień r., dane za kwartał bezpośrednio poprzedzający, tj. na dzień r., dane za rok poprzedzający tj. na dzień r. oraz dane na dzień r., Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmujące dane za III kwartał 2009 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2009 r., dane porównywalne za III kwartał 2008 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2008 r., Strona 17

18 Sprawozdanie z przepływów pienięŝnych obejmujące dane za III kwartał 2009 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2009 r., dane porównywalne za III kwartał 2008 r. oraz narastająco za trzy kwartały 2008 r. 3.2 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej, rozszerzone o śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Emitenta, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości śródrocznej, jak równieŝ z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz.U. Nr 33, poz.259). Dane finansowe są przedstawione w tysiącach złotych (PLN). Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy owej, rozszerzone o sprawozdanie finansowe Emitenta, ma na celu ujawnienie nowych zdarzeń. śródroczne skrócone 3.3 Opis zasad rachunkowości przyjętych przy sporządzaniu raportu Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi zasadami, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok zakończony r., z wyjątkiem następujących zmian do standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu r. lub później: MSSF 8 Segmenty operacyjne (zastąpił MSR 14 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności) identyfikacja segmentów operacyjnych, alokacja zasobów oraz pomiar wyników oparty jest na podstawie raportów, które są przedmiotem regularnego przeglądu i oceny przez kierownictwo podmiotu, MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych (zaktualizowany w 2007 r.) standard zmienił m.in. terminologię stosowaną we wszystkich MSSF oraz wprowadził sprawozdanie z całkowitych dochodów, moŝliwe do prezentowania w dwóch wariantach Spółki z Grupy owej wraz z Emitentem przyjęły wariant prezentacji sprawozdania z całkowitych dochodów w jednym połączonym sprawozdaniu, MSR 23 Koszty finansowania zewnętrznego (zaktualizowany w 2007 r.) standard wymaga, aby koszty finansowania zewnętrznego związane z nabyciem, budową lub wytworzeniem dostosowywanego składnika aktywów ujmowane były jako element nabycia lub kosztów wytworzenia; Spółki z Grupy owej wraz z Emitentem zmieniły dotychczas stosowane podejście wzorcowe, według którego ujmowano koszty finansowania zewnętrznego jako koszty okresu, w których je poniesiono. Zmiana nie miała wpływu na jednostkowe oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe Emitenta. Pozostałe zmiany standardów oraz interpretacji nie miały wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe i zastosowane dotychczas zasady rachunkowości. Strona 18

19 3.4 Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności emitenta w prezentowanym okresie Mostostal Zabrze-Holding S.A. jest spółką branŝy budowlanej, którą cechuje względna sezonowość sprzedaŝy. W miesiącach letnich i jesiennych następuje wzrost aktywności sprzedaŝy, natomiast relatywne spowolnienie odnotowuje się w miesiącach zimowych. PowyŜsza sezonowość sprzedaŝy wywołana jest czynnikami atmosferycznymi i jest właściwa dla całej branŝy. W Grupie owej Mostostal Zabrze część spółek wchodzących w skład Grupy wytwarzających konstrukcje stalowe jest w mniejszym stopniu naraŝona na wpływ czynników atmosferycznych i w ten sposób częściowo niwelowany jest wpływ sezonowości sprzedaŝy w Grupie. U Emitenta w znacznym stopniu na wielkość przychodów finansowych sezonowo, tj. w pierwszym półroczu roku sprawozdawczego wpływa wielkość naliczonej dywidendy, głównie od spółek zaleŝnych Grupy owej. W okresie sprawozdawczym kwota dywidendy wynosi tys. zł. 3.5 Pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne pozycje co do rodzaju lub kwoty wpływające na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy lub przepływy środków pienięŝnych, które są nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub wywierany wpływ. 3.6 Zmiany wartości szacunkowych Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym istotne zmiany wartości szacunkowych. 3.7 Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności Podstawowy podział sprawozdawczości oparty jest na segmentach branŝowych wskazanych w pkt 3.1 a uzupełniony o segmenty geograficzne: kraj/zagranica. Zarząd monitoruje oddzielnie wyniki operacyjne segmentów celem podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów, oceny skutków tej alokacji oraz wyników działalności. Podstawowym kryterium alokacji jest zysk (strata) na działalności operacyjnej. Strona 19

20 Ceny transakcyjne oparte są na zasadach rynkowych, zarówno dla podmiotów niepowiązanych, jak równieŝ dla transakcji między segmentów / spółek wchodzących w skład Grupy owej. Dane w tysiącach złotych za okres od r do r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : (69 182) SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami (69 182) Zysk/strata z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto (10 898) Aktywa segmentu (72 278) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju Dane w tysiącach złotych za okres od r do r (38 754) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą (30 428) Ogółem (69 182) Dane w tysiącach złotych za okres od r do r. Wyszczególnienie MontaŜowo - produkcyjna Drogownictwo Budownictwo ogólne Wszystkie pozostałe segmenty Wyłączenia Skonsolidowane dane finansowe Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów ogółem : (43 819) SprzedaŜ na zewnątrz SprzedaŜ między segmentami (43 819) Zysk/strata z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto (846) Aktywa segmentu Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w kraju Dane w tysiącach złotych za okres od r do r (43 015) Przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów za granicą (804) Ogółem (43 819) Strona 20

21 3.8 Istotne ujawnienia zgodne z MSR / MSSF dotyczące Grupy owej Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Grupa owa w okresie sprawozdawczym nabyła rzeczowe aktywa trwałe oraz poniosła nakłady na modernizację budynków i budowli w kwocie tys. zł, w tym: w spółach Grupy owej tys. zł, u Emitenta tys. zł. Dotyczy to głównie: zakupu maszyn i urządzeń w kwocie tys. zł, zakupu prawa wieczystego uŝytkowania gruntów w kwocie 173 tys. zł, zakupu środków transportowych w kwocie tys. zł, nabycia w leasingu maszyn i urządzeń oraz środków transportowych w kwocie tys. zł, modernizacji budynków w kwocie tys. zł. zakupu pozostałych środków trwałych w kwocie tys. zł. Rzeczowe aktywa trwałe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym obejmują rzeczowe aktywa trwałe, które są własnością spółek wchodzących w skład Grupy owej oraz rzeczowe aktywa trwałe Emitenta, jak równieŝ nieruchomości inwestycyjne Emitenta. Na zakup wartości niematerialnych Grupa owa poniosła nakłady w kwocie tys. zł, w tym: Spółki Grupy owej 252 tys. zł, Emitent tys. zł. Dotyczy to głównie zakupu licencji na oprogramowanie komputerowe. W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących wartość rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Aktywa finansowe długoterminowe i krótkoterminowe Aktywa finansowe w Grupie owej wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jako długoterminowe w kwocie tys. zł oraz jako krótkoterminowe w kwocie tys. zł. (razem tys. zł) obejmują: środki pienięŝne na rachunkach bankowych za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów w kwocie tys. zł, udziały w obcych jednostkach w kwocie tys. zł, środki pienięŝne (lokaty krótkoterminowe) w kwocie tys. zł, udziały w spółkach stowarzyszonych w kwocie 753 tys. zł, obligacje Skarbu Państwa w kwocie 740 tys. zł, środki pienięŝne (lokaty długoterminowe) w kwocie 945 tys. zł. Zmiana stanu aktywów finansowych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynosi tys. zł i dotyczy głównie: zmiany stanu środków pienięŝnych na zabezpieczenie realizacji kontraktów wzrost o kwotę 547 tys. zł, zmiany stanu środków pienięŝnych (lokaty) spadek o kwotę tys. zł. Strona 21