Informacja roczna z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Czarnym Dunajcu według stanu na dzień

Informacja roczna z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Czarnym Dunajcu według stanu na dzień 31.12.2015 roku I. Informacje ogólne: 1. Bank Spółdzielczy w Czarnym Dunajcu, zwany dalej Bankiem, z siedzibą w Czarnym Dunajcu, ul. Rynek 19 przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień 31.12.2015 roku, zwany dalej dniem sprawozdawczym. 2. W 2015 roku Bank prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala w Czarnym Dunajcu ul. Rynek 19, Filia w Cichem nr 32; 3. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) Metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) Metodę wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) Ryzyko kredytowe, w tym ryzyko koncentracji, 2) Ryzyko płynności, 3) Ryzyko stopy procentowej, 4) Ryzyko operacyjne, 5) Ryzyko braku zgodności. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ww. ryzykami stanowiącymi załączniki do niniejszej Informacji. Opis 1

przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja sporządzania informacji zarządczej. Oświadczenie Zarządu na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem w Banku zawiera opublikowana na stronie internetowej Banku Polityka przestrzegania zasad ładu korporacyjnego. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, która stanowi załącznik do niniejszej informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Polityka kredytowa 2) Polityka płynności 3) Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej 4) Polityka w zakresie ryzyka operacyjnego 5) Polityka zarządzania ryzykiem braku zgodności 6) Polityka inwestycyjna 7) Polityka kapitałowa Które stanowią załączniki do niniejszej informacji. 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Komórka planowania, zarządzania ryzykami i analiz, która na dzień sprawozdawczy roku obejmowała swoim zakresem monitorowanie poszczególnych rodzajów ryzyk oraz adekwatności kapitałowej. Informacje na temat metod, procesów, technik redukcji ryzyka zawierają załączniki do niniejszej Informacji. III. Fundusze własne: 1. Kapitały Banku na koniec 2015 roku składały się z funduszu udziałowego wynoszącego 243,50 PLN a po uwzględnieniu amortyzacji wartość funduszu udziałowego zaliczanego do uznanego kapitału wynosi 146.10 PLN. Z roku na rok jego poziom stopniowo sie obniża od zera. 2

2. Poziom funduszu zasobowego wynosi 14.061.644,92 PLN i stanowi on podstawowe źródło funduszy. Fundusz zasobowy jest uznawany za kapitał podstawowy TIER I a jego udział w uznanych funduszach Banku wynosi ponad 96%. 3. W związku z podjętymi zmianami w zakresie wyliczania pozostałe fundusze Banku stanowi fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego w wysokości 319.127.67 PLN. Od 01.01.2016 r. 40% (tj. 127.651,07 PLN) jego wartości zostanie zaliczone do funduszy uznanych kapitału TIER I. 4. Wartość księgowa kapitałów Banku na dzień 31.12.2015 roku wynosiły bez uwzględnienia pomniejszeń 14.623.892,79 zł. Łączny uznany kapitał Banku (przyjmowane do wyliczania wskaźników kapitałowych) na dzień 31.12.2015 roku wynosiły 14.147.485,84 zł. 5. Głównymi źródłami zwiększenia łącznych uznanych kapitałów (funduszy własnych) Banku w kolejnych latach będzie przeznaczenie na fundusz zasobowy odpisów z zysku co stanowić będzie źródło zwiększenia kapitałów o najwyższej jakości tj. Tier I i Tier podstawowy I. dodatkowo na wzrost kapitałów TIER I wpłynie także zwiększanie kwalifikowanego udziału w funduszu z aktualizacji wyceny majątku trwałego. 6. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień 31.12.2015 roku. stan na Stan na Rodzaj funduszu 31.12.2015r. 31.12.2014r. Kapitał Tier I bez pomniejszeń 14.304.764,84 13.251.973,00 W tym Fundusz udziałowy 243.50 243.50 Pomniejszenia kapitału Tier I 157.279,00 122.707,00 Kapitał Tier I po korektach 14.147.485,84 13.129.266,00 Kapitał Tier II bez pomniejszeń 0 0 Pomniejszenia Kapitału Tier II 0 0 Kapitał Tier II po korektach 0 0 Razem fundusze własne (suma kapitału Tier I i Tier II z uwzględnieniem korekt) 14.147.485,84 13.129.266,00 Łączny wskaźnik kapitałowy 21,88 22,21 Wskaźnik kapitału Tier1 21,88 22,21 3

Szczegółowe pozycje kapitału zawiera załącznik do niniejszej informacji opracowany na podstawie załącznika nr 6 do Rozporządzenia 1423/2013 Parlamentu Europejskiego z dnia 20 grudnia 2013r. 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania ekspozycji na ryzyko oraz wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej, stanowiąca załącznik do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z kategorii ekspozycji. Lp. Wyszczególnienie 1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych Stan na dzień 31.12.2015 r. w zł 50.000 3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 4. Ekspozycje wobec instytucji 5.815.491 5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 3.935.215 6. Ekspozycje detaliczne 5.074.288 7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 8. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 36.778.261 2.325.450 4

10. Ekspozycje kapitałowe 1.568.297 11. Inne ekspozycje 1.372.209 12. Ekspozycje pozabilansowe RAZEM 56.919.211 Do poszczególnych grup ekspozycji można dołączyć komentarz. 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka: Lp. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko kredytowe 4.553.536,88 2. ryzyko rynkowe (walutowe) 3. przekroczenie progu koncentracji zaangażowań w podmioty spoza sektora finansowego 4. ryzyko operacyjne 618.588,90 RAZEM 5.172.125,78 W oparciu o wymogi minimalne wyliczone na podstawie Rozporządzenia UE Bank wyznacza w cyklach kwartalnych współczynnik wypłacalności oraz trzy wskaźniki kapitałowe. Według stanu na dzień 31.12.2015 współczynnik wypłacalności wyniósł 21,88% i był wyższy od planowanego o 1,88%. 4. Poniższe zestawienie przedstawia poziom wewnętrznych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. Wyszczególnienie Kwota 1. ryzyko płynności 2. ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej 17.771,63 3. ryzyko koncentracji zaangażowań 473.146,89 4. ryzyko kapitałowe 5. ryzyka pozostałe (biznesowe) 37 082,48 RAZEM 528.001,00 5

Żaden z limitów alokacji kapitału nie został przekroczony co pozwala na utrzymanie wysokiego poziomu wewnętrznego współczynnika wypłacalności. Na koniec grudnia 2015 wyniósł on 19,71. V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień sprawozdawczy Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień sprawozdawczy, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego z uwzględnieniem wszystkich pozycji pozabilansowych oraz na dzień 31.12.2014 roku w podziale na kategorie przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie 13. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych 14. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych 15. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 16. Ekspozycje wobec instytucji 17. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 18. Ekspozycje detaliczne 19. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach Stan na dzień 31.12.2015 r. w zł Stan na dzień 31.12.2014 r. w zł 19.338.787,00 12.550.268,00 250.00 301.332,00 30.163.454,00 33.047.883,00 6.455.639,00 2.524.974,00 7.708.164,00 6.524.401,00 49.605.008,00 49.064.082,00 6

20. Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania 21. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania 22. Ekspozycje kapitałowe 23. Inne ekspozycje 1.620.219,00 207.916,00 1.568.297,00 958.757,00 2.853.373,00 2.527.023,00 RAZEM 119.562.942,00 107.706,636,00 Bank przyjmuje, iż kategorie ekspozycji, które stanowią więcej niż 20% portfela kredytowego wyznaczają istotne kategorie ekspozycji. Do istotnych kategorii ekspozycji zaliczane są zatem następujące kategorie: Ekspozycje wobec instytucji, Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach. 4. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na kategorie klasyfikacji ekspozycji. 4.1. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Banki 30.163.454,00 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 7

4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym 4.2. Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela (wartość nominalna). Lp. Typ kontrahenta Wartość w zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie 20.792.496,78 3. Przedsiębiorcy indywidualni 10.605.912,43 2.109.370,10 1.209.758,54 4. Osoby prywatne 23.404.727,87 37.962,21 1.512.954,71 5. Rolnicy indywidualni 1.403.426,26 25.801,51 6. Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych 8

Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 24.137,64 4.3 Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Wartość w zł 250.00 Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym 250.00 4.4 Strukturę zaangażowania Banku w istotnych branżach (posiadających udział obligu na poziomie powyżej 10%) w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w zł 1. Przetwórstwo przemysłowe 8.208.006,88 2. Działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi 5.631.411,73 2.015.333,65 23.441,23 3. Budownictwo 3.255.629,98 489.325,59 4. Handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów 9.969.332,53 10.459,59 9

5. 696.991,20 Inne (Pozostałe) 6.011.591,99 109.378,37 Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym 36.420.903,26 (bez osób fizycznych) W roku 2015 nie nastąpiły diametralne zmiany w zakresie struktury branżowej. Zwiększeniu uległa wartość i udział działalność związana z zakwaterowaniem i usługami gastronomicznymi i w związku z otwarciem w gminie olbrzymiego miasteczka wodnego ich udział nadal będzie rósł. 5. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na istotne kategorie należności według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższa tabela: Przez istotną kategorię rozumie się kategorię, która stanowi minimum 10% udziału w obligu kredytowym. Istotne kategorie Kredyty inwestycyjne Kredyty inwestycyjne Kredyty Pozostałe należności pozostałe na nieruchomości mieszkaniowe Do 1 roku 990 764,96 968 496,89 694 642,56 675 521,92 1-2 lat 978 251,73 1 170 313,17 844 523,55 469 012,85 2-3 lat 975 242,50 1 298 226,99 880 685,16 433 340,03 3-5 lat 2 083 395,89 2 750 100,52 1 705 691,33 866 723,51 5-10 lat 4 134 960,83 7 123 594,27 4 184 798,12 1 863 839,56 10-20 lat 2 027 476,72 4 677 064,88 4 988 569,97 1 566 168,50 W zakresie zapadalności w roku 2015 nastąpiła nieznaczna poprawa i przesunięcie do wcześniejszych okresów zapadalności. Jednocześnie nastąpił jednak wzrost rat zapadłych, których kwota na dzień sprawozdawczy wyniosła 1.618.545,18 zł co było wynikiem rozpoczęcia postępowania egzekucyjnego wobec jednego z klientów Banku. 6. Strukturę należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawiają poniższe tabele. 10

Lp. Rodzaj ekspozycji Wartości w zł 1. Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 56.480.723,05 102.644,10 58.798,29 2. Kredyty pod obserwacją W tym kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2.173.133,82 102.024,03 2.366,98 41.095,70 3.978,59 3. Kredyty zagrożone W tym kredyty przeterminowane Rezerwy celowe Korekta wartości Odsetki 2.722.713,25 2.521.869,48 521.909,00 1.575.379,22 146.846,97 RAZEM 61.376.570,12 W porównaniu z poprzednimi latami zwiększeniu uległ poziom kredytów zagrożonych i rat zapadłych co było efektem podjęcia działań windykacyjnych wobec jednego z klientów Banku. dynamika roczna kredytów zagrożonych wyniosła 344,7% co było także efektem niskiego ich poziomu pod koniec 2014 roku. Podjęte działania windykacyjne powinny w roku 2016 poskutkować obniżeniem się ich poziomu. 7. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości: 1) Pomimo wzrostu kredytów zagrożonych w Banku udało się utrzymać poziom rezerw celowych na dotychczasowym poziomie. Poziom rezerw celowych na koniec 2015 roku wyniósł 626.920,08 zł (na 01.01.2015-625.821,22 zł) a dynamika rok do roku wyniosła 100,20%. Utrzymanie poziomu rezerw celowych było możliwe dzięki zastosowaniu technik pomniejszania podstawy tworzenia rezerw celowych, w oparciu o odpowiednie zabezpieczenia. W przypadku Banku zabezpieczeniami pozwalającymi na pomniejszenie podstawy tworzenia rezerw celowych są hipoteki na 11

nieruchomościach. Łączna wartość korekt poziomu rezerw wyniosła na dzień sprawozdawczy 1.616.474,92 zł (wartość na początku 2015 roku - zł) i pozwoliła na rozpoczęcie procesu windykacji należności w drodze egzekucji komorniczej. W roku 2015 bank utworzył rezerwy celowe na poziomie 141.722,12 zł i rozwiązał rezerw celowe w kwocie 136.258,46 zł. 2) W roku 2015 Bank nie umorzył żadnego kredytu ani nie dokonał spasania na konta pozabilansowe kwoty 4.457,36 zł. W roku 2015 Bank odzyskał kredyty spisane na kontach pozabilansowych na łączna kwotę 41.071,98 zł. wartość pozostających do spłaty należności na kotach pozabilansowych wynosi 279.034,54 zł i całość rezerwy z tego tytułu została już odniesiona na zysku w kolejnych latach. 3) Bank w roku 2015 nie dokonał odpisów na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w kredytowych, jako że nie planuje poniesienia ww. straty w kolejnych okresach w związku z posiadanym zabezpieczeniem. VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię Akcje BPS SA 958.757,30 Obligacje BPS SA 609.54 RAZEM 1.568.297,30 Ekspozycje kapitałowe posiadane przez Bank zakupione została ze względu na przyjętą strategię i konieczność spełnienia wymogów wynikających z umowy zrzeszenia. Bank utrzymuje całość ekspozycji kapitałowych do terminu wymagalności. Całość ekspozycji jest wyceniana wg metody zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem metody efektywnej stopy 12

2. Zestawienie papierów wartościowych według stanu na dzień sprawozdawczy przedstawia poniższe zestawienie. Lp. Wyszczególnienie Wartość Wartość Wartość bilansowa w zł rynkowa w zł godziwa w zł Obligacje skarbowe 19.251.786,88 19.251.786,88 19.251.786,88 RAZEM 19.251.786,88 19.251.786,88 19.251.786,88 Bank posiada jedynie bezpieczne i łatwe w wycenie obligacje Skarbu Państwa, które utrzymuje do terminu wymagalności. VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej są opisane w Instrukcji zarządzania ryzykiem stopy procentowej, stanowiącej załącznik do niniejszej informacji. 2. Wpływ szokowej zmiany rynkowych stóp procentowych (-2,00%) na wynik finansowy według stanu na dzień sprawozdawczy wyniósł dla całości ekspozycji -843.082,54 zł. Wysoki wynik z tytułu odsetek uzyskany za rok 2015 potwierdza, że Bank jest dobrze przygotowany na ryzyko stopy procentowej. VIII. Redukcja ryzyka kredytowego przy zastosowaniu metody standardowej, zgodnie z Rozporządzeniem 575/2013 Parlamentu Europejskiego (UE) informacje jakościowe i ilościowe: Bank w roku 2015 nie stosował pomniejszenia wag ryzyka z tytułu zabezpieczeń (np. wagę ryzyka 0% dla ekspozycji zabezpieczonych środkami pieniężnymi, wagę 35% z tytułu zabezpieczeń na nieruchomości mieszkalnej itp.) Niżej wymienione informacje są zawarte w Instrukcji prawnych form zabezpieczania wierzytelności, Instrukcji dokonywania wyceny i monitoringu zabezpieczeń hipotecznych oraz w Instrukcji zarządzania ryzykiem kredytowym, stanowiącej załącznik do niniejszej Informacji: 1. Politykę i procedury wyceny i zarządzania zabezpieczeniami kredytowymi. 2. Opis głównych rodzajów zabezpieczeń kredytowych przyjmowanych przez Bank. 3. Opis zasad polityki w zakresie zarządzania ryzykiem rezydualnym 13

IX. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. X. Informacje ilościowe: X.1. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. Stanowiska kierownicze Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób 1. Członkowie Zarządu 449.017,09 147.630,01 4 2. Pozostali pracownicy zajmujący stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF - - - X.2. Informacje o sumie wypłaconych w 2015r. wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat indywidualnych odpraw z tytułu zakończenia 0 stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagradzania z tytułu nawiązania w 2013r. stosunku pracy z osobami na stanowiskach 0 kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 0 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 0 14

X.3 - Politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego zawierają: Regulamin działania Rady Nadzorczej oraz Regulamin działania Zarządu, stanowiące załącznik do niniejszej Informacji. X.4. Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w okresie od 31.12.2014r. do 31.12.2015r. W ty. zł Rodzaje / kategorie ryzyka operacyjnego Suma strat brutto transfer ryzyka Suma strat faktycznie poniesionych przez Bank 1. Oszustwa zewnętrzne, 2. Oszustwa wewnętrzne, 3. Polityka kadrowa i bezpieczeństwo w miejscu pracy, 4. Klienci, produkty i praktyki biznesowe, 5. Uszkodzenia aktywów, 3998,00 3998,00 6. Zakłócenia działalności i błędy systemów, 7. Dokonywanie transakcji, dostawa oraz zarządzanie procesami. 20.598,20 20.598,20 X.5. Działania mitygujące jakie zostały podjęte w celu uniknięcia w przyszłości ww. strat: W roku 2015 Bank cały czas rozbudowywał posiadane zabezpieczenia systemów informatycznych, które pozwalają na lepsze zabezpieczenie systemów przed atakami z zewnątrz. Jednocześnie Bank cały czas podejmuje działania mające na celu edukowanie klientów w zakresie ryzyka związanego z bankowością internetową oraz przygotowywał się do zmian uwierzytelniania transakcji mających na celu zapobieżenie oszustwom hackerskim. X.6. Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku: Najpoważniejszymi zdarzeniami operacyjnymi jakie miały miejsce w 2015 były: 15

Błędnie wprowadzona wpłata gotówkowa kwota 16.03 zł w całości odzyskana, Błędnie wprowadzone oprocentowanie kredytu kwota 3.068,00 zł w całości odzyskana, Uszkodzenie drukarki - kwota 3075 zł. W przypadku kosztów potencjalnych najistotniejszymi zdarzeniami operacyjnymi były: Awaria łącza DSL kwota kosztu potencjalnego 8075,00 zł - wynikająca z przerwy w pracy, Awaria bankomatu kwota kosztu potencjalnego 705 - wynikająca z przerwy w pracy, X.7. Wskaźnik dźwigni kapitałowej na dzień 31.12.2015r. wyniósł 11,9% co jest wartością powyżej wyznaczonego limitu (8%). W trakcie roku kształtował się powyżej 12%. X.8 - Informacje wymagane przez Rekomendację P w zakresie: 1. Informacje dotyczące: a) roli i zakresu odpowiedzialności właściwych komitetów oraz innych jednostek funkcjonalnych i biznesowych, b) działalności w zakresie pozyskiwania finansowania, c) stopnia, w jakim funkcje skarbowe oraz zarządzanie ryzykiem płynności są scentralizowane bądź zdecentralizowane, d) w przypadku zrzeszonego banku spółdzielczego, funkcjonowania w ramach zrzeszenia, e) aspekty ryzyka płynności, na które bank jest narażony i które monitoruje, f) dywersyfikację źródeł finansowania banku, g) inne techniki wykorzystywane do ograniczania ryzyka płynności, h) pojęcia stosowane w procesie mierzenia pozycji płynnościowej i ryzyka płynności, d)łącznie z dodatkowymi wskaźnikami, dla których bank nie ujawnia danych, i) wyjaśnienie, w jaki sposób ryzyko płynności rynku (produktu) jest e)odzwierciedlone w systemie zarządzania płynnością płatniczą banku, j) wyjaśnienie, jak są wykorzystywane testy warunków skrajnych, k) opis modelowanych scenariuszy testów warunków skrajnych, l) wskazanie, czy i w jakim stopniu plan awaryjny płynności uwzględnia wyniki testów 16

warunków skrajnych, m) politykę banku w zakresie utrzymywania rezerw płynności, n) ograniczenia regulacyjne w zakresie transferu płynności w obrębie jednostek grupy lub w przypadku zrzeszonych banków spółdzielczych i banku zrzeszającego, w obrębie zrzeszenia, Bank zawarł w Instrukcji zarządzania ryzykiem płynności oraz w Polityce zarządzania ryzykiem płynności, które stanowią załącznik do niniejszej Informacji. 2. Częstotliwość i rodzaj wewnętrznej sprawozdawczości w zakresie płynności określa Instrukcja Sporządzania Informacji Zarządczej, która stanowi załącznik do niniejszej Informacji. 3. Informacje ilościowe w zakresie zarządzania ryzykiem płynności: 1) Podobnie jak w poprzednich latach analiza przepływów pieniężnych wskazywała w roku 2015 na występujące w obrocie znacznej nadwyżki i to zarówno w zakresie środków pieniężnych w kasie jak i na rachunkach bieżących Banku. Dzięki temu Bank posiada znaczne nadwyżkę płynności wynoszącą łącznie około 49,0 mln PLN. W celu utrzymania wysokiego poziomu płynności i tym samym odpowiedniego buforu bezpieczeństwa całość środków obecnie jest lokowana w lokatach w Banku Zrzeszającym (28,3 mln zł) i w obligacjach skarbu państwa (19,2 mln zł). Lp Nazwa nadwyżki Wartość nadwyżki Nazwa części składowej nadwyżki 1 Norma 40.028.164,25 zł Lokaty do 1 miesiąca w krótkoterminowa Banku Zrzeszającym ponad minimum (9.837.296,28 zł) - Wartość części składowej nadwyżki 18.447.632,57 zł - Obligacje skarbowe 19.251.576,88 zł 2 Norma długoterminowa ponad minimum (15.536.240 zł) Lokaty do 1 miesiąca w Banku Zrzeszającym Obligacje skarbowe 12.748.688,85 zł 19.251.576,88 zł 3 LCR ponad minimum (9.837.296,28 zł) 40.028.164,25 zł Lokaty do 1 miesiąca w Banku Zrzeszającym 18.447.632,57 zł - Obligacje skarbowe 19.251.576,88 zł 17

2) wymogi dotyczące dodatkowego zabezpieczenia na wypadek obniżenia oceny kredytowej Banku: Bank nie pozyskuje środków na rynku międzybankowym tym samym nie kredytuje się bezpośrednio środkami z innych Banków. Dodatkowo bank bezpośrednio nie lokuje środków na rynku międzybankowym. Transakcje dokonywane są za pośrednictwem Banku Zrzeszającego BPS SA, w którym na koniec roku 2015 Bank miał środki zdeponowane w formie lokat do 1 miesiąca w kwocie 28.284.928,85 zł. W przypadku sytuacji kryzysowych Bank posiada zabezpieczenie w postaci środków płynnych (lokaty w Banku Zrzeszającym) oraz obligacje skarbowe, które może spieniężyć w kwocie 19,2 mln zł. Łącznie środki płynne stanowią w Banku 44% posiadanych aktywów. 3) normy płynności oraz inne regulacyjne normy dopuszczalnego ryzyka w działalności banków obowiązujące w danej jurysdykcji: Lp. Norma płynności: Wartość na dzień 31.12.2015r. 1 M1 0,44 2 M2 6,49 3 M3 Nie dotyczy 4 M4 Nie dotyczy 5 LCR 8,43 6 Nadwyżka płynności (Rek. P) 47.536.505,73 zł Urealniona luka płynności z uwzględnieniem pozycji bilansowych i pozabilansowych oraz skumulowane luki płynności: Pozycje aktywów Pozycje pasywów 18

Wskaźniki luki X.9. Dodatkowe informacje wymagane przez Rozporządzenie 575/2013 UE, nie ujęte w Uchwale 385/2008 KNF: 1. Zasady oceny odpowiedniości członków Zarządu i Rady Nadzorczej (Regulamin działania Zarządu, Regulamin działania Rady Nadzorczej) zawierające politykę rekrutacji dotyczącą wyboru członków organu zarządzającego oraz rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej oraz strategię w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu zarządzającego, stanowią załącznik do niniejszej Informacji. 2. Bufor kapitału stanowi nadwyżka wskaźnika kapitałowego nad wymóg minimalny 8%. Według stanu na dzień 31.12.2015r. bufor kapitału wynosi 13,88% (wskaźnik kapitałowy 21,88%) Data: Sporządził: Zatwierdził: 19

Załącznik: Ujawnienia dotyczące funduszy własnych Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe 1 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne W tym: instrumenty typu 1 W tym: instrumenty typu 2 W tym: instrumenty typu 3 Kwota w dniu ujawnienia Odniesienie do CRR Art. 26 ust. 1, art. 27, 28, 29, wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 Wykaz EUNB o którym mowa w art. 26 ust. 3 2 Zyski zatrzymane Art. 26 ust. 1 lit. c) 3 Skumulowane inne całkowite dochody (i Art. 26 ust. 1 pozostałe kapitały rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości) 3a Fundusze ogólne ryzyka bankowego Art. 26 ust. 1 lit. f) 4 Kwota kwalifikujących się pozycji o których 146.10 Art. 486 ust. 2 mowa w art. 484 ust. 3 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału podstawowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 2 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 5 Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w Art. 84, 479, 480 skonsolidowanym kapitale podstawowym Tier I) 5a Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego Art. 26 ust. 2 okresu po odliczeniu wszelkich możliwych do przewidzenia obciążeń i dywidend 6 Kapitał podstawowy Tier I przed korektami 14.147.265,00 regulacyjnymi 7 Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna) Art. 34, 105 8 Wartości niematerialne i prawne (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego) (kwota ujemna) -59.879,00 Art. 36 ust. 1 lit. b) Art. 37, art. 472 ust. 4 9 Zbiór pusty w UE 10 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego opartej na przyszłej rentowości z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota ujemna) 11 Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 472 ust. 5 14.061.265,00 Art. 33 lit. a) 20

12 Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty 13 Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych (kwota ujemna) 14 Zyski lub straty z tytułu zobowiązań wycenione według wartości godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji 15 Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami (kwota ujemna) 16 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I (kwota ujemna) 17 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 18 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 19 Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 20 Zbiór pusty w UE 20a Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi ryzyka równej 1250% jeżeli instytucja decyduje się na wariant odliczenia 20b W tym: znaczne pakiety akcji poza sektorem finansowym (kwota ujemna) 20c W tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujemna) 20d W tym: dostawy instrumentów z późniejszym terminem rozliczenia (kwota ujema) 21 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. d) Art. 40, 159, art. 472 ust. 6 Art. 32 ust. 1 Art. 33 lit b) Art. 36 ust. 1 lit. e) Art. 41, art. 472 ust. 7 Art. 36 ust. 1 lit. f) Art. 42, art. 472 ust. 8 Art. 36 ust. 1 lit. g) Art. 44, art. 472 ust. 9 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 43, 45, 46, art. 49 ust. 2 i 3, art. 79, art. 472 ust. 10 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 43, 45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b), art. 49 ust. 1-3, art. 79, 470, art. 472 ust. 11 Art. 36 ust. 1 lit. k) Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i), art. 89-91 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii), art. 243 ust. 1 lit. b), art. 244 ust. 1 lit. b), art. 258 Art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii), art. 379 ust. 3 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 21

22 Kwota przekraczająca próg 15% (kwota ujemna) 23 W tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty 24 Zbiór pusty w UE 25 W tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych 25a Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna) 25b Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna) 26 Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat zgodnie z art. 467 i 468 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 1 Art. 467 W tym:. filtr dla niezrealizowanej straty 2 Art. 467 W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku 1 Art. 468 W tym:. filtr dla niezrealizowanego zysku 2 Art. 468 Art. 48 ust. 1 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 48 ust. 1 lit. b), art. 470, art. 472 ust. 11 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38, art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470, art. 472 ust. 5 Art. 36 ust. 1 lit. a) Art. 472 ust. 3 Art. 6 ust. 1 lit. l) 26b Kwota którą należy odjąć od lub dodać do Art. 481 kwoty kapitału podstawowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym:. Art. 481 27 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji (kwota ujemna) Art. 36 ust. 1 lit. j) 28 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale 146.10 podstawowym Tier I 29 Kapitał podstawowy Tier I 14.147.486,00 30 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 51, 52 emisyjne 31 W tym: zaklasyfikowane jako kapitał własny zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 32 W tym: zaklasyfikowane jako zobowiązania zgodnie mającymi zastosowanie standardami rachunkowości 33 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 3 mowa w art. 484 ust. 4 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału dodatkowego Tier I Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 3 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 34 Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i będący w posiadaniu stron trzecich Art. 85, 86, 480 22

35 W tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 36 Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi 37 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I (kwota ujemna) 38 Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 39 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 40 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 41 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 41a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 41b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier II w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, Art. 486 ust. 3 Art. 52 ust. 1 lit. b) Art. 56 lit. a), art. 57, art. 475 ust. 2 Art. 56 lit. b), art. 58 i art. 475 ust. 3 Art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79, art. 475 ust.4 Art. 56 lit. d), art. 59, 79, art. 475 ust.4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 477, art. 477 ust. 3, art. 477 ust. 4 lit. a) 23

bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 41c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do Art. 467, 468, 481 kwoty kapitału dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla Art. 467 niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla Art. 468 niezrealizowanych zysków W tym: Art. 481 42 Kwalifikowalne odliczenia od pozycji w Art. 56 lit. e) kapitale Tier II które przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (wartość ujemna) 43 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I 44 Kapitał dodatkowy Tier I 45 Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał dodatkowy Tier I) 14.147.486,00 46 Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio Art. 62, 63 emisyjne 47 Kwota kwalifikujących się pozycji o których Art. 486 ust. 4 mowa w art. 484 ust. 5 i powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora Art. 483 ust. 4 publicznego podlegające zasadzie praw nabytych do dnia 01 stycznia 2018 r. 48 Kwalifikujące się instrumenty funduszy Art. 87, 88, 480 własnych uwzględnione w skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i instrumenty dodatkowe w kapitale Tier II nie uwzględnione w wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w posiadaniu stron trzecich 49 W tym: przeznaczone do wycofania Art. 486 ust. 4 instrumenty wyemitowane przez jednostki zależne 50 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego Art. 62 lit c) i d) 51 Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi 52 Posiadane przez instytucje bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane (kwota ujemna) 53 Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna) 54 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora Art. 63 lit. b) ppkt (i) Art. 66 lit. a), art. 67, art. 477 ust. 2 Art. 66 lit. b), art. 68, art. 477 ust. 3 Art. 66 lit. c), art. 69, 70, 79, art. 477 ust. 4 24

finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 54a W tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejścowego 54b W tym: udziały kapitałowe istniejące przed dniem 01 stycznia 2013 r. i będące przedmiotem uzgodnień okresu przejściowego 55 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna) 56 Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) 56a Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. istotne straty netto w bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na pokrycie oczekiwanych strat itd. 56b Kwoty rezydualne odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013 W tym pozycje które należy wyszczególnić np. krzyżowe powiązania kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd. 56c Kwota którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed przyjęciem CRR W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych strat W tym: możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków Art. 66 lit. d), art. 69, 79, art. 477 ust. 4 Art. 472, art. 472 ust. 3 lit. a), art. 472 ust. 4, art. 472 ust. 6, art. 472 ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9, art. 472 ust. 10 lit. a), 472 ust. 11 lit. a) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. a), art. 475 ust. 3, art. 475 ust. 4 lit. a) Art. 467, 468, 481 Art. 467 Art. 468 W tym: Art. 481 25

57 Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II 58 Kapitał Tier II 59 Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II) 59a Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR) W tym: pozycje nieodliczone od kapitału podstawowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier I itd.) W tym: pozycje nieodliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) W tym pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) 575/2013) (pozycje które należy wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.) Art. 472, art. 472 ust. 5, art. 472 ust. 8 lit. b), art. 472 ust. 10 lt. b), art. 472 ust. 11 lit. b) Art. 475, art. 475 ust. 2 lit. b), art. 475 ust. 2 lit. c), art. 475 ust. 4 lit. b) Art. 477, art. 477 ust. 2 lit b), art. 477 ust. 2 lit. c), art. 477 ust. 4 lit. b) 60 Aktywa ważone ryzykiem razem 64.651.573,00 61 Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako 21,88% Art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465 odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 62 Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty 21,88% Art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465 ekspozycji na ryzyko) 63 Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty 21,88% Art. 92 ust. 2 lit. c) ekspozycji na ryzyko) 64 Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a) powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i antycyklicznego, jak 13,88% Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128, 129, 130 26

również bufor ryzyka systemowego oraz bufor instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 65 W tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego 66 W tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego 67 W tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego 67a W tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor innych instytucji o znaczeniu systemowym 68 Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko) 69 Nieistotne w przepisach unijnych 70 Nieistotne w przepisach unijnych 71 Nieistotne w przepisach unijnych 72 Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 73 Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) 74 Zbiór pusty w UE 75 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10% po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3 76 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed zastosowaniem pułapu) 77 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą standardową 78 Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych ratingów (przed zastosowaniem pułapu) Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 131 Dyrektywa w sprawie wymogów kapitałowych, art. 128 Art. 36 ust. 1 lit. h) Art. 45, 46, art. 472 ust. 10 Art. 56 lit. c), art. 59, 60, art. 475 ust. 4 Art. 66 lit c), art. 69, 70, art. 477 ust. 4 1.568.297,00 Art. 36 ust. 1 lit. i) Art. 45, 48, 470, art. 472 ust.11 148.51 Art. 36 ust. 1 lit. c) Art. 38,48, 470, art. 472 ust. 5 Art. 62 Art. 62 Art. 62 79 Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka Art. 62 27

kredytowego w kapitale Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów 80 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 81 Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 82 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 83 Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) 84 Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania 85 Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności) Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 3, art. 486 ust. 2, 5 Art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3, 5 Art. 484 ust. 4, art. 486 ust. 3, 5 Art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4, 5 Art. 484 ust. 5, art. 486 ust. 4, 5 Czarny Dunajec dnia 04.04.2016 28