SPRAWOZDANIE FINANSOWE CFA SOCIETY POLAND za rok 2017 (od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r.) Warszawa, luty 2018
Spis treści Spis treści... 2 CZĘŚĆ I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dane rejestracyjne... 3 CZĘŚĆ II. Bilans na 31 grudnia 2017 r.... 6 CZĘŚĆ III. Rachunek wyników za okres 01.01.2017 r. 31.12.2017 r.... 8 CZĘŚĆ IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia... 9 1. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów... 9 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach... 9 3. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem... 13 4. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych... 13 5. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego.... 14 6. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową.... 14 7. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania.... 14 2
CZĘŚĆ I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dane rejestracyjne 1.1. Nazwa: Stowarzyszenie CFA Society Poland 1.2. Adres: 53-345 Wrocław, ul. Komandorska 118/120 1.3. Forma prawna: Stowarzyszenie 1.4. Rejestracja: 25. 11. 2004 r., wpis KRS nr: 0000222537 do Rejestru Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji oraz Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Rejestrze Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie XII Wydział Gospodarczy KRS; 1.5. Nr REGON: 933047025 1.6. NIP: 8992528090 1.7. Rodzaj przeważającej działalności (kod PKD): kod PKD: 9133 Z - działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej nie sklasyfikowana. 2. Władze Władzami Stowarzyszenia są: 1) Walne Zebranie Członków; 2) Zarząd; 3) Komisja Rewizyjna. 3. Misja i cele statutowe 3.1. Cele statutowe: Celami Stowarzyszenia są: 1) promowanie najwyższych standardów etycznych oraz edukacyjnych, opracowanych przez CFA Institute; 2) dążenie do osiągnięcia statusu najbardziej profesjonalnego stowarzyszenia skupiającego analityków finansowych w Polsce; 3) integrowanie polskiego środowiska inwestycyjnego i reprezentowanie jego interesów przed krajowymi i światowymi instytucjami regulacyjnymi. 3
3.2. Statutowe środki realizacji: Stowarzyszenie dla realizacji swoich celów podejmuje następujące działania: 1) promuje tytuł CFA, wspiera osoby posiadające tytuł CFA i starające się o niego; 2) organizuje wydarzenia edukacyjne (konferencje, seminaria, prezentacje) we współpracy z innymi polskimi i zagranicznymi stowarzyszeniami; 3) prowadzi kursy przygotowujące do egzaminu CFA i inne wysokiej jakości programy edukacyjne; 4) współpracuje z instytucjami rynku kapitałowego w Polsce w celu upowszechnienia wiedzy o rynku kapitałowym oraz wspiera proces jego rozwoju; 5) wydaje periodyki, broszury i książki z zakresu: zarządzania inwestycjami, zarządzania ryzykiem finansowym i inżynierii finansowej. 4. Podmiot odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Za prowadzenie ksiąg rachunkowych w roku 2017 odpowiada FRUX sp. z o.o. 00-375 Warszawa, ul. Smolna 32 lok. 16. 5. Podstawowe informacje dotyczące sprawozdania finansowego FRUX sp. z o.o. prowadziło księgi przy wykorzystaniu systemu finansowego enova. 6. Podstawowe informacje dotyczące sprawozdania finansowego Czas trwania działalności Stowarzyszenia jest nieograniczony. Sprawozdanie obejmuje okres od 1.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości, z ustawą z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości. Zapisy księgowe prowadzone są według zasady kosztów historycznych z wyjątkiem środków podlegających okresowym aktualizacjom wyceny według zasad określonych w ustawie o rachunkowości oraz odrębnych przepisach. Sprawozdanie finansowe za rok 2017 obejmuje okres od dnia 01.01.2017 r. do dnia 31.12.2017 4
r. i składa się z: bilansu sporządzonego na dzień 31.12.2017 r., którego suma bilansowa wynosi 418.446,29; rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. z nadwyżką przychodów nad kosztami w wysokości 40 268,72 pln; dodatkowych informacji i objaśnień. 5
CZĘŚĆ II. Bilans na 31 grudnia 2017 r. BILANS 31.12.2017 na dzień r. Dane porównywalne Wiersz AKTYWA Stan na Stan na 1 2 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 2 670,00 2 670,00 2 670,00 I Wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe III IV V Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 670,00 2 670,00 2 670,00 B Aktywa obrotowe 605 556,28 605 556,28 415 776,29 I Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II Należności krótkoterminowe 37 266,04 37 266,04 17 581,80 III Inwestycje krótkoterminowe 568 290,24 568 290,24 398 194,49 1 Środki pieniężne 568 290,24 568 290,24 398 194,49 2 Pozostałe aktywa finansowe C Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa 608 226,28 608 226,28 418 446,29 6
Dane porównywalne PASYWA Stan na Stan na 1 2 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2017 A Fundusze własne 353 511,44 353 511,44 393 780,16 I Fundusz statutowy II 1 2 III B Wynik finansowy netto za rok obrotowy Nadwyżka przychodów nad kosztami (wielkość dodatnia) w tym *nadwyżka przychodów nad kosztami za okres 01.07.2015-31.12.2015 *nadwyżka przychodów nad kosztami 01.01.2016-31.12.2016 Nadwyżka kosztów nad przychodami (wielkość ujemna) Zysk/Strata z lat ubiegłych Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 353 511,44 146 019,55 40 268,72 353 511,44 146 019,55 40 268,72 81 471,83 64 547,72 0,00 207 491,89 353 511,44 254 714,84 254 714,84 24 666,13 I Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek II Zobowiązania krótkoterminowe i 248 292,07 248 292,07 24 666,13 fundusze specjalne 1 Kredyty i pożyczki 2 Inne zobowiązania 248 292,07 248 292,07 24 666,13 3 Fundusze specjalne III Rezerwy na zobowiązania IV Rozliczenia międzyokresowe 6 422,77 6 422,77 0 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 6 422,77 6 422,77 0 2 Inne rozliczenia międzyokresowe Suma bilansowa 608 226,28 608 226,28 418 446,29 7
CZĘŚĆ III. Rachunek wyników za okres 01.01.2017 r. 31.12.2017 r. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT wg załącznika nr 6 do Ustawy o Rachunkowości sporządzony za okres 01.01.2017 r. -31.12.2017 r. A. I. II. WYSZCZEGÓLNIENIE 01.07.2015-31.12.2016 Dane porównywalne 01.01.2016-01.01.2017-31.12.2016 31.12.2017 Przychody z działalności statutowej 1 235 538,02 791 788,94 816 846,37 Przychody z nieodpłatnej działalności 1 235 538,02 791 788,94 766 706,45 Przychody z odpłatnej działalności 0,00 0,00 50 139,92 III. Przychody z pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 0,00 B. Koszty działalności statutowej 791 396,74 814 502,03 759 828,63 I. Koszty nieodpłatnej działalności 791 396,74 814 502,03 709 499,82 II. Koszty odpłatnej działalności 0,00 0,00 50 328,80 III. Koszty pozostałej działalności statutowej 0,00 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 444 141,28-22 713,09 57 017,74 D. Przychody z działalności gospodarczej 277 242,93 181 816,51 193 401,60 E. Koszty działalności gospodarczej 41 346,82 94 189,31 216 945,55 F. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 235 896,11 87 627,20-23 543,95 G. Koszty ogólnego zarządu 330 335,43 0,00 0,00 Zysk starta z działalności H. operacyjnej 349 701,96 64 914,11 33 473,79 I. Pozostałe przychody operacyjne 4 904,92 0,00 8 657,63 J. Pozostałe koszty operacyjne 1 095,44 15,55 81,35 K. Przychody finansowe 0,00 777,10 4,92 L. Koszty finansowe 0,00 1 127,94 1 786,27 M. Zysk (strata) brutto 353 511,44 64 547,72 40 268,72 N. Podatek dochodowy O. Zysk (strata) netto 353 511,44 64 547,72 40 268,72 8
CZĘŚĆ IV. Dodatkowe informacje i objaśnienia 1. Objaśnienia stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne klasyfikowane według przepisów art. 16a do 16m ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, wyceniane w cenach nabycia netto pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne ustalane metodą liniową z zastosowaniem stawek dla składników nowych - określonych w Wykazie stanowiącym załącznik Nr 1 do w/w ustawy. Środki trwałe jednorazowo odpisywane w ciężar kosztów są to składniki majątku o wartości początkowej nieprzekraczającej 3500,00 pln. Aktywa obrotowe według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od cen ich sprzedaży netto na dzień bilansowy Inne aktywa i pasywa wycenia się następująco: należności w kwocie wymaganej zapłaty, zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, środki pieniężne w wartości nominalnej, fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa w wartości nominalnej. 2. Dane uzupełniające o aktywach i pasywach AKTYWA BILANSOWE A. A K T Y W A T R W A Ł E I. Wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans otwarcia 10.812,20 10.812,20 0,00 zmiany w ciągu roku 0,00 0,00 0,00 bilans zamknięcia 10.812,20 10.812,20 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans otwarcia 2.337,31 2.337,31 0,00 zmiany w ciągu roku 0,00 0,00 0,00 9
Wyszczególnienie Wartość początkowa Umorzenie Wartość netto bilans zamknięcia 2.337,31 2.337,31 0,00 III. Należności długoterminowe Nazwa 31.12.2016 31.12.2017 Kaucja wpłacona za najem lokalu 2670,00 2670,00 Razem 2670,00 2670,00 IV. Inwestycje długoterminowe W bilansie nie wystąpiły żadne inwestycje długoterminowe. V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe W bilansie nie wystąpiły żadne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe. B. A K T Y W A O B R O T O W E I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych W bilansie nie wystąpiły zapasy rzeczowe aktywów obrotowych. II. Należności krótkoterminowe Nazwa 31.12.2016 31.12.2017 Rozrachunki z odbiorcami krajowymi 1.968,00 0,00 Rozrachunki z dostawcami krajowymi 7.497,30 6.360,65 Rozrachunki z tytułu VAT 26.569,00 7.805,30 Inne rozrachunki z pracownikami 1.231,74 3 415,85 Razem 37 266,04 17 581,80 10
III. Inwestycje krótkoterminowe Całkowity stan pozycji Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 w tym: 568.290,24 398.194,49 - Bieżący rachunek bankowy 568.290,24 398.194,49 Środki pieniężne na rachunku bankowym są wykazywane w wielkości nominalnej. IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe W bilansie nie wystąpiły krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe. PASYWA BILANSOWE A. FUNDUSZE WŁASNE Całkowity stan pozycji: Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 w tym: 353.511,44 393 780,16 -Fundusz statutowy -Wynik finansowy netto (strata/zysk) za rok obrotowy 0,00 353.511,44 0,00 40 268,72 W bieżącym roku obrotowym wykazało nadwyżkę przychodów nad kosztami w wysokości 50.621,05 PLN. B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I. Zobowiązanie długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek W bilansie nie wystąpiły zobowiązania długoterminowe. 11
II. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Zobowiązania krótkoterminowe: Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 Rozrachunki z odbiorcami (nadpłaty) 2.561,00 260,10 Rozrachunki z dostawcami z tyt. dostaw usług 210.270,45 15.283,22 Rozrachunki publicznoprawne 23.874,08 8.493,85 Rozrachunki z tyt. wynagrodzeń 11.531,98 0,00 Pozostałe rozrachunki 54,56 628,96 Całkowity stan 248.292,07 24 666,13 III. Rezerwy na zobowiązania W bilansie nie wystąpiły rezerwy na zobowiązania. IV. Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenia międzyokresowe przychodów Wpłacone zaliczki dotyczące realizacji w 2017 roku Stan na 31.12.2016 Stan na 31.12.2017 6 422,77 0,00 Suma aktywów równa się sumie pasywów i wynosi 418 446,29 PLN. 12
3. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów ze wskazaniem ich źródeł, w tym przychodów określonych statutem Nazwa za okres 2015.07.01-2016.12.31 (tj. 18 miesięcy) za okres 2017.01.01-2017.12.31 (tj. 12 miesięcy) Przychody dot. działalności nieodpłatnej statutowej Przychody dot. działalności odpłatnej statutowej 1 235 538,02 766 706,45 0 50 139,92 Przychody dot. działalności gospodarczej 277 242,93 193 401,60 Przychody z operacji finansowych 734,92 4,92 Pozostałe przychody operacyjne 4 170,00 8 657,63 Pozostałe przychody 0,00 0 RAZEM PRZYCHODY 1 517 685,87 1 018 910,52 4. Informacje o strukturze kosztów stanowiących świadczenia pieniężne i niepieniężne określone statutem oraz o strukturze kosztów administracyjnych Nazwa za okres 2015.07.01-2016.12.31 (tj. 18 miesięcy) za okres 2017.01.01-2017.12.31 (tj. 12 miesięcy) Koszty działalności statutowej nieodpłatnej 791 396,74 709 499,82 Koszty działalności statutowej odpłatnej 0,00 50 328,80 Koszty działalności gospodarczej 41 346,82 216 945,55 Koszty administracyjne 330 335,43 0,00 Koszty operacji finansowych 1 079,89 1 786,27 Pozostałe koszty operacyjne 15,55 81,35 RAZEM KOSZTY 1 164 174,43 978 641,79 13
Koszty wg rodzajów Wartość Zużycie materiałów 24 168,64 Usługi obce 547 909,84 Podatki i opłaty 17,00 Wynagrodzenia 197 989,30 Ubezpieczenia społeczne 33 501,52 Pozostałe koszty 128 503,88 5. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego. Nie dotyczy. 6. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową. Nie wystąpiły. 7. Informacje o tendencjach zmian w przychodach i kosztach oraz składnikach majątku i źródłach ich finansowania. Do momentu sporządzania sprawozdania finansowego za rok 2017 nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na sytuację majątkową i finansową jednostki. Sporządziła: Agnieszka Kasperska Warszawa, dn. 02.02.2018 r. Zatwierdził: 14