C Z Ę Ś Ć O P I S O W A do informacji z wykonania budŝetu Miasta i Gminy Pieńsk za 2009 rok. DOCHODY Plan dochodów po wprowadzonych zmianach w trakcie roku uchwałami Rady Miejskiej i zarządzeniami Burmistrza na dzień 31.12.2009 r. wynosi 21.007.871,25 zł. natomiast wykonanie 18.921.364,14 zł. co stanowi 90,1 % planu. Podatek dochodowy od osób prawnych Podatek dochodowy od osób fizycznych podatek rolny podatek od nieruchomości podatek leśny podatek od środków transportowych podatek od dział.gosp.opłacany w formie karty podatkowej podatek od spadkó w i darowizn podatek od czynności cywilnoprawnych wpływy z opłaty skarbowej wpływy z opłaty eksploatacyjnej wpływy z opłaty targowej opłata od posiadania psa wpływy z opłaty za zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu rekompensata z tytułu utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych pozostałe dochody dochody z majątku środki na realizację zadań z udziałem środków bezzwrotnych Dotacje celowe subwencje Struktura wykonanych dochodów w 2009 r. wg rodzajów dochodów 1
Realizacja dochodów według źródeł ich pochodzenia przedstawia się następująco: PLAN 2009 WYKONANIE 2009 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 podatek rolny podatek od nieruchomości podatek leśny podatek od środków transportowych Podatek od nieruchomości - plan 3.097.040,00 zł, wykonanie 2.258.168,09 zł, co stanowi 72,9% planu rocznego. Plan podatku od nieruchomości od osób prawnych wynosi 2.067.071,00 zł, a wykonanie 1.477.308,51 zł, co stanowi 71,5 % planowanych kwot na cały rok. NaleŜności wymagalne gminy na 31 grudnia 2009r wynoszą 709.162,39 zł. W 2009r umorzono podatek dla 10 firm na kwotę 62.492,00 zł, oraz umorzono odsetki w kwocie 14.646,00 zł. Zastosowano ulgi gminne na podstawie uchwały Rady Miejskiej w kwocie 344.115,24 zł. Wyliczone skutki obniŝenia górnych stawek podatku od nieruchomości obliczone za okres sprawozdawczy wyniosły 260.738,78 zł Wystawiono 30 upomnień i 24 tytuły wykonawcze. Podatek od nieruchomości od osób fizycznych wg planu 1.029.969,00 zł, wykonanie wynosi 780.859,58 zł co stanowi 75,8 %, natomiast naleŝności wymagalne na 31 grudnia 2009r wynoszą 455.531,23 zł. Umorzono podatek dla 39 osób fizycznych na kwotę 6.071,00 zł oraz odsetki w kwocie 1.252,00 zł, oraz zastosowano ulgi gminne w kwocie 3.630,34 zł. Wyliczone skutki obniŝenia górnych stawek podatku od nieruchomości obliczone za okres sprawozdawczy wyniosły 296.093,84 zł. W 2009r wysłano 454 szt upomnień i sporządzono 108 tytułów wykonawczych. Postępowanie egzekucyjne w wielu przypadkach nie przynosi oczekiwanych rezultatów, z powodu trudnej sytuacji materialnej i finansowej mieszkańców oraz istniejącego bezrobocia. Podatek rolny - plan 630.832,00 zł, wykonanie 524.237,80 zł, co stanowi rocznego. 83,1 % planu Plan podatku rolnego od osób prawnych wynosi 83.532,00 zł, natomiast wykonanie za 2009r. wynosi 70.046,90 zł, co stanowi 83,9 % planu, a naleŝności wymagalne na 31 grudnia 2009 r wynoszą 15.175,80 zł. Umorzono podatek dla 4 podmiotów w kwocie ogółem 11.599,00 zł z odsetkami kwocie w kwocie 1.297,00 zł. Wyliczone skutki obniŝenia górnych stawek w podatku rolnym wyniosły 8.112,79 zł. 2
Plan podatku rolnego od osób fizycznych wynosi 547.300,00 zł, a wykonanie 454.190,90 zł, co stanowi 83,0 % planu, natomiast nasze naleŝności na 31 grudnia 2009r wynoszą 334.879,74 zł W okresie sprawozdawczym umorzono podatek dla 1 osoby fizycznej na kwotę 349.00 zł, wraz z odsetkami w kwocie 1.206,00 zł. Na terenie gminy jest 491 gospodarstwa rolne. W ramach prowadzonych czynności egzekucyjnych wysłano 428 upomnień i sporządzono 90 tytułów wykonawczych. Wyliczone skutki obniŝenia górnych stawek w podatku rolnym wyniosły 46.262,20 zł. Podatek leśny - plan 74.815,00 zł, wykonanie 70.155,68 zł, co stanowi 93,8 % Podatek leśny jest dochodem w większości płaconym przez osoby prawne. Plan wpływów z podatku leśnego od osób prawnych wynosi 72.383,00 zł a wykonanie na 31 grudnia 2009r wynosi 68.276.00 zł, co stanowi 94,3 % planu. NaleŜności wymagalne na 31 grudnia 2009r wynosi 470,00 zł. W 2009r. nie wnioskowano o umorzenie i odroczenie terminów płatności podatku. Plan podatku leśnego od osób fizycznych wynosi 2.432,00 zł, a wykonanie 1.879,68 zł, co stanowi 77,3 % planu. Nie wnioskowano o umorzenie i odroczenie terminów płatności podatku. Podatek od środków transportowych - plan 81.164,00 zł, wykonanie 68.968,06 zł, co stanowi 85,0 % zaplanowanej kwoty. Podatek od środków transportowych to przede wszystkim podatek od pojazdów przeznaczonych do prowadzenia działalności gospodarczej niezaleŝnie od rodzaju podmiotu, czy to osoba prawna czy fizyczna. Plan podatku od środków transportu dla osób prawnych wynosi 11.110,00 zł, a wykonanie 7.205,16 zł, co stanowi 64,9 % planowanej kwoty, naleŝności wymagalne na 31 grudnia 2009r wynoszą 7.687,84 zł. W 2009r umorzono podatek dla 1 firmy w kwocie 2.797,00 zł oraz odsetki w kwocie 141,00 zł Skutki obniŝenia górnych stawek wyniosły 5.296,58 zł.wystawiono 1 upomnienie i sporządzono 2 tytuły wykonawcze. Plan podatku od środków transportu dla osób fizycznych wynosi 70.054,00 zł, natomiast wykonanie 61.762,90 zł, co stanowi 88.2 % planu, w 2009 roku wystawiono 22 szt. upomnień i sporządzono 15 tytułów wykonawczych. Nasze naleŝności wymagalne od osób fizycznych na 31 grudnia 2009 roku wynoszą 18.143,00 zł. W 2009r umorzono podatek dla 1 osoby w kwocie 434,00 zł. Skutki obniŝenia górnych stawek wyniosły 34.831,69 zł. Opłata z tytułu posiadania psa plan 5.000,00 zł, wykonanie 4.890,00 zł, co stanowi 97,8% zaplanowanej kwoty. Wpłat za posiadanie psów na terenie Gminy Pieńsk dokonało 163 osób. Wpływy z opłaty targowej zaplanowano na kwotę 40.000,00zł, a wykonanie wynosi 35.593,00 zł co stanowi 89,0 % planu. Dochody z tego tytułu są uzaleŝnione od obrotu handlowego na targowisku miejskim. Pobór opłaty targowej zlecono Zakładowi Usług Komunalnych w Pieńsku. 3
PLAN 2009 WYKONANIE 2009 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 w pływ y z opłaty targow ej opłata od posiadania podatek od podatek od spadków psa dział.gosp.opłacany w formie karty podatkow ej i darow izn Podatek z karty podatkowej dla osób prowadzących działalność gospodarczą zaplanowano w wysokości 18.000,00 zł. a wykonanie wynosi 13.609,70 zł, co stanowi 75,6 % planu. Dochody te realizowane są przez Urząd Skarbowy i jak wynika z przedłoŝonego sprawozdania naleŝności wymagalne wynoszą 28.962,47 zł. Windykacja prowadzona jest przez Urząd Skarbowy. Realizacja tych dochodów jest trudna do wyszacowania z uwagi na duŝą płynność działających na terenie gminy podmiotów. Karta podatkowa naleŝy bowiem do tej formy opodatkowania, z której korzystają osoby fizyczne prowadzące samodzielnie działalność gospodarczą /niewielkie organizacyjnie/, bardzo często jest to działalność sezonowa w zakresie handlu i usług. Podatek od spadku i darowizn zaplanowano na kwotę 19.000,00 zł, a wykonanie wynosi 13.734,84.00 zł, co stanowi 72,3 % planu. Wpływy z tego podatku równieŝ są realizowane przez Urząd Skarbowy i według sprawozdania nasze naleŝności wymagalne wynoszą 40,06 zł. PLAN 2009 WYKONANIE 2009 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 podatek od czynności cywilnoprawnych wpływy z opłaty skarbowej wpływy z opłaty eksploatacyjnej 4
Podatek od czynności cywilnoprawnych zaplanowano na kwotę 159.500,00zł a wykonanie wynosi 172.243,85 zł co stanowi 108,0 % planu. Podatek pobierany jest przez notariuszy przy zawieraniu umów cywilnoprawnych i aktów notarialnych oraz innych umów o charakterze cywilnoprawnym i trudno przewidzieć realną wysokość wpływów z tego tytułu. Natomiast naleŝności wymagalne wynoszą 389,16 zł. Wpływy z opłaty skarbowej zaplanowano w wysokości 30.000,00 zł, a wykonanie wyniosło 21.564,02 zł co stanowi 71,9 % planu. Dochody z tytułu opłaty skarbowej uzaleŝnione są od szeregu czynności podlegających tej opłacie i trudno przewidzieć wysokość wpływów z tego tytułu. Wpływy z opłaty eksploatacyjnej zaplanowano na kwotę 300.000,zł a wykonanie wynosi 84.801,00 zł co stanowi 28,3% planu. Wpływy z opłaty eksploatacyjnej za wydobywanie Ŝwiru i piasku w Lasowie i śarce N/Nysą za 2009r wyniosły 84.801,00 zł. Opłaty wnoszone są przez firmy: Przedsiębiorstwo Techniczno- Handlowe INTERMARK 30.657 zł,oraz firmy POZ-BRUK Sp. z o.o Rakietnica 54.144 złotych PLAN 2009 WYKONANIE 2009 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 w pływ y z opłaty za zezw olenia na sprzedaŝ alkoholu rekompensata z tytułu utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych pozostałe dochody dochody z majątku Opłata za wydanie zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu została zaplanowana na kwotę 130.000,00 zł, a wykonanie wynosi 148.107,74 zł, co stanowi 113,9% planu. Opłaty za wydanie zezwolenia na sprzedaŝ alkoholu płatne są w trzech ratach ( do końca stycznia, maja, września). Dochody te w całości przeznaczone są na wydatki związane z przeciwdziałaniem alkoholizmowi w zakresie ustalonym ustawą. Wydano 23 zezwolenia dla punktów detalicznych, w tym: na piwo 23; wino 16; wódkę 17 oraz dla punktów gastronomicznych 10 zezwoleń, w tym: na piwo 10; wino 7; wódkę - 10 5
Rekompensata z tytułu utraconych dochodów Rekompensatę zaplanowano w wysokości 83.053,00 zł, a otrzymano z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych jako rekompensatę z tytułu ulg ustawowych stosowanych w zakładach pracy osób chronionych kwotę 43.852,00 zł co stanowi 52,8 %. Na terenie Gminy obecnie funkcjonuje jeden podmiot prowadzący zakład pracy chronionej tj. POZ-BRUK Sp. z o.o Rokietnica. Pozostałe wpływy własne zaplanowano na kwotę 1.595.051,00 zł, a wykonanie wynosi 1.402.231,78 zł, co stanowi 87,9% planowanych wpływów. W skład dochodów własnych wchodzą następujące dochody: wpływy z opłat za zarząd, uŝytkowanie i uŝytkowanie wieczyste nieruchomości zaplanowano na kwotę 32.000,00 zł, a wykonanie wynosi 28.571,05 zł, co stanowi 89,3% planu a naleŝności wymagalne na 31.12.2009 roku wynoszą 7.958,70 zł i dotyczą bieŝącego roku i lat poprzednich. wynajem pomieszczeń w placówkach oświatowych - 6.608,56 zł dochody z najmu i dzierŝawy zaplanowano na kwotę 125.000,00 zł, a wykonanie wynosi 123.551,52 zł, co stanowi 98,8 %. Zaległości wymagalne osób dzierŝawiących mienie gminne wynoszą 19.573,88 zł. Pomimo prowadzonego postępowania egzekucyjnego i sądowego w stosunku do dłuŝników, likwidacja zadłuŝeń z tytułu czynszu dzierŝawnego jest niewielka. opłata za zajęcie pasa drogi - 10.327,12 zł zwrot kosztów upomnienia z dochodów z majątku gminy - 1.802,05 zł wpłaty za ksero i inne wpłaty - 1.679,53 zł zwrot kosztów upomnień z podatków i opłat - 7.596,50 zł czynsze za mieszkania nauczycieli, wpłaty z tytułu opłaty stałej za utrzymanie dzieci w przedszkolu - 114.263,82 zł wpłaty za usługi opiekuńcze - 10.513,19 zł odsetki za nieterminowe wpłaty z tytułu wieczystego uŝytkowania i czynszu dzierŝawnego - 31.745,18 zł odsetki od nieterminowych wpłat podatków i opłat - 39.064,76 zł odsetki od środków na rachunkach bankowych - 19.948,11 zł odsetki od nieterminowego zwrotu dotacji - 1.08 zł zwrot funduszu remontowego sprzedanych mieszkań - 32.908,70 zł prowizja gminy za realizację zadań z zakresu administracji rządowej - 828,00 zł wpływy ze zwrotów dotacji dla OSP - 64.39 zł wpłaty z tytułu zasądzonych naleŝności za wcześniejsze zbycie nieruchomości ( zgodnie z wyrokiem sądu) w kwocie - 10.433,54 zł wpływy czynszu za mieszkanie w kwocie - 883.314,38 zł otrzymane zwroty z tytułu rozliczenia lat, legitymacje szkolne - 5.887,45 zł dochody uzyskane z tytułu wpływów z egzekucji zaliczek alimentacyjnych oraz funduszu alimentacyjnego pobieranych przez komornika - 41.208,93 zł zwrot 20% funduszu alimentacyjnego otrzymanego z innych gmin - 6.400,92 zł odsetki od udzielonej poŝyczki (ZUK) - 474,52 zł odszkodowania - 8.773,57 zł zwrot nadpłaty za przyłącze energetyczne - 146,40 zł zwrot nadpłaty z tytułu rozliczenia zaliczki na wykonanie inwestycji Likwidacja kolizji energetycznej ul. Batorego w Pieńsku - 16.118,51 zł 6
Dochody z majątku gminy zaplanowano na kwotę 525.000,00 zł, a wykonanie wyniosło 452.317,17 zł co stanowi 86,2 % planu. W dochodach z majątku gminy wyszczególnia się: wpływy z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności 496,00 zł wpływy z przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności zaplanowano na kwotę na kwotę 15.000,00 zł a wykonanie wynosi 22.993,85 zł co stanowi 153,3% w 2009r wydano 8 decyzje w sprawie przekształcenia prawa uŝytkowania wieczystego w prawo własności. Przekształceniu uległo 0,7933 ha mienia gminnego. dochody ze sprzedaŝy składników majątkowych dochody ze sprzedaŝy składników majątkowych obejmują dochody ze sprzedaŝy lokali mieszkalnych, uŝytkowych, działek i budynków stanowiących majątek gminy. Dochody te zaplanowano na kwotę 510.000,00 zł, a wykonanie wynosi 428.827,32 zł co stanowi 84,1 % zaplanowanej kwoty. Z powyŝej zaplanowanej kwoty sprzedano na rzecz najemców 82 lokale mieszkalne w tym: a) 77- na terenie miasta Pieńsk b) 5- na terenie gminy Pieńsk przygotowano i sprzedano w drodze przetargu 15 nieruchomości gruntowych w tym: a) 14- działek gruntowych na terenie miasta Pieńsk b) 1- działkę zabudowaną garaŝem na terenie miasta Pieńsk przygotowano i sprzedano w drodze przetargu 1 lokal uŝytkowy w tym: a) 1- lokal uŝytkowy (garaŝ) na terenie miasta Pieńsk Przygotowano i sprzedano bez przetargu 2 nieruchomości w tym: a) 1- na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe SA we Wrocławiu b) 1- na rzecz EnergiaPro Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu PLAN 2009 WYKONANIE 2009 7000000 6000000 5000000 4000000 3000000 2000000 1000000 0 Podatek dochodow y od osób praw nych Podatek dochodow y od osób fizycznych środki na realizację zadań z udziałem środków bezzw rotnych Dotacje celow e subw encje 7
Udziały gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych Zostały ustalone przez Ministerstwo Finansów na kwotę 2.707.031,00 zł., natomiast wykonanie wynosi 2.460.697,00 zł co stanowi 90,9 % planu. Udziały gminy w podatku dochodowym od osób prawnych zostały zaplanowane na kwotę 150.000,00 zł, a wykonanie wynosi 102.238,02 zł, co stanowi 68,2 % Dochody te realizowane są przez Urząd Skarbowy, a zostały zaplanowano na podstawie wykonania roku poprzedniego, natomiast wpływy z tego podatku są uzaleŝnione od ilości firm oraz ich kondycji finansowej. Dotacje celowe z budŝetu państwa na podstawie porozumień zaplanowano na kwotę 2.000,00 zł, wykonano na kwotę 2.000,00 zł, co stanowi 100.0%.. utrzymanie kwater jeńców wojennych w kwocie 2.000,00 zł. Dotacje celowe z budŝetu państwa na realizację zadań bieŝących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami-zaplanowano 3.448.088,25 zł, natomiast otrzymano w wysokości 3.429.968,99 zł, co stanowi 99,5% z przeznaczeniem na następujące zadania: zadania realizowane przez gminę z zakresu administracji rządowej 78.995,00 zł wybory do Parlamentu Europejskiego 16.395,00 zł za prowadzenie rejestru wyborców - 1.542,00 zł na zadania zlecone z zakresu obrony cywilnej 1.000,00 zł na świadczenia z zakresu opieki społecznej 3.141.907,74 zł.środki na zwrot podatku akcyzowego do paliwa dla rolników 186.379,25 zł wybory do rad gmin,powiatów i sejmików - 3.750,00 zł Dotacje celowe z budŝetu państwa na realizację własnych zadań bieŝących gminy zaplanowano 948.880,00 zł, a otrzymano 948.568,88 zł,co stanowi 100,0% na poniŝsze zadania: na zasiłki i pomoc z opieki społecznej 715.765,94 zł na pomoc materialną dla uczniów 197.858,00 zł na przyuczenie młodocianych pracowników - 16.550,00 zł na zakup pomocy dydaktycznych -Radosna Szkoła - 17.998,94 zł na sfinansowanie komisji egzaminacyjnej - 396,00 zł 8
Subwencje ogólne z budŝetu państwa zaplanowane w budŝecie na kwotę 6.381.675,00 zł, a otrzymano natomiast 6.381.675,00 zł,co stanowi 100%, w tym: część oświatową subwencji 4.147.782,00 zł część wyrównawczą subwencji - 2.196.890,00 zł uzupełnienie subwencji ogólnej- 37.003,00 zł Środki na dofinansowanie zadań własnych z innych źródeł zaplanowano w wysokości 581.742,00 zł a wykonanie wynosi 281.741,52 zł. - Środki z Ministerstwa Sportu na wykonanie boiska wielofunkcyjnego przy Szkole Podstawowej w DłuŜynie Dolnej w wysokości 200.000,00 zł. - Dotacja rozwojowa otrzymana w ramach programu Kapitał Ludzki na rozwój i upowszechnienie aktywnej integracji przez ośrodek pomocy społecznej w kwocie 81.741,52 zł P o d s u m o w a n i e d o c h o d ó w Plan 2009 Wykonanie 2009 10000000,00 9000000,00 8000000,00 7000000,00 6000000,00 5000000,00 4000000,00 3000000,00 2000000,00 1000000,00 0,00 Dochody własne Dotacje celowe Subwencje ogólne Środki z UE Reasumując wykonanie dochodów gminy za 2009 r naleŝy stwierdzić, Ŝe dochody uzyskane z podatków i opłat stanowiące w całości dochodów własnych 43,9%. Największe pozycje w tych dochodach stanowi podatek od nieruchomości wykonany w kwocie 2.258.168,09 zł i podatek rolny w kwocie 524.237,80 zł. Ogółem stan naleŝności wymagalnych w podatkach i opłatach od osób fizycznych i prawnych za 2009 rok wynosi 3.660.309,25 zł. Wiodącą pozycją w zaległościach podatkowych stanowią podatki od nieruchomości od osób fizycznych i prawnych, które wynoszą 1.164.693,62zł, równieŝ znaczącą pozycję stanowią zaległości z tytułu podatku rolnego, które wynoszą 350.055,54 złotych. Największą grupą dłuŝników stanowią lokatorzy mieszkań komunalnych, których zadłuŝenie wynosi 1.271.075,60 złotych 9
Wykonanie dochodów w 2009 r. Dochody własne Dotacje celowe Subwencje ogólne Środki z UE Dochody z majątku gminy wykonano w 86,2,6%. NajwyŜsze kwotę, tj. 428.827,32 złotych uzyskano ze sprzedaŝy składników majątku gminy, czyli działek budowlanych, lokali mieszkalnych i uŝytkowanych oraz innych obiektów gminnych. 10