1. Cele i formy dzialalnosci Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej.

Transkrypt

1 PROTOKOL KONTROLIDORAZNEJ przeprowadzonej w Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej w Zielonej G6rze w dniach listopada 2011r. REGON NIP Dzialajac na podstawie art. 8-10, art. 20, art. 21, art. 23, art oraz art ustawy z dnia 24 kwietnia 2003r. o dzialalnosci pozytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. z 2010r. Nr 234, poz.l536 ze zm.), ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o flnansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.), zgodnie z postanowieniami ustawy o stosunku Panstwa do Kosciola Katolickiego w Rzeczpospolitej Polskiej z dnia 17 maja 1989r.( Dz. U. z 1989r. Nr 29 poz.l54 ze zm.) zesp61 kontrolny w skladzie: 1. Hanna Kaminska - inspektor wojew6dzki w Wydziale Nadzoru i Kontroli LUW w Gorzowie Wlkp., posiadajaca upowaznienie Wojewody Lubuskiego Nr 521-1/2011 z dnia 16 listopada 201 lr. - przewodnicz^ca zespolu kontrolnego; 2. Leszek Bonczuk - starszy inspektor wojew6dzki w Wydziale Polityki Spolecznej LUW w Gorzowie Wlkp., posiadajacy upowaznienie Wojewody Lubuskiego Nr 521-2/2011 z dnia 16 listopada 201 lr. - czlonek zespolu kontrolnego; 3. Tomasz Witkowski - inspektor w Wydziale Finans6w i Budzetu LUW w Gorzowie Wlkp., posiadajacy upowaznienie Wojewody Lubuskiego Nr 463-5/2011 z dnia 16 listopada 2011r. - czlonek zespolu kontrolnego (aktakontroli str. l-3) powolany Zarzadzeniem Nr 5 Dyrektora Wydzialu Nadzoru i Kontroli z dnia 9 listopada 201 lr. przeprowadzil w dniach od 17 do 25 listopada 2011r. w Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej znajduj^cym sie^ przy ul. Koscielnej 6 w Zielonej G6rze kontrol? dorazn^. (akta kontroli str. 4) Przedmiotem kontroli bylo: sprawdzenie prawidlowosci prowadzonej dzialalnosci zgodnie z ustawa^ o dzialalnosci pozytku publicznego i o wolontariacie - kontrola powierzona przez ministra wlasciwego do spraw zabezpieczenia spolecznego:

2 1. cele i formy dzialalnosci Caritas, 2. dokumentacja prawna i organizacyjna organizacji pozytku publicznego, 3. warunki lokalowe Caritas, zatrudnienie, 4. dzialalnosc nieodplatna i odplatna organizacji pozytku publicznego (dzialalnosc gospodarcza organizacji), 5. wyodrebnienie identyflkacji pod wzgledem organizacyjnym i rachunkowym, 6. sprawozdawczosc roczna - merytoryczna i flnansowa, 7. funkcjonowanie organu kontrolnego stowarzyszenia (Komisja Rewizyjna), 8. analiza wydatk6w 1% przekazanych stowarzyszeniu od podatnik6w (os6b fizycznych) na dzialalnosc statutow^, 9. zwolnienia podatkowe od os6b prawnych, 10. wsp61praca z wolontariuszami, - kontrola w toku realizacji zadania zleconego zawartego Umowa^ Nr 1/2011 z dnia 5 sierpnia 2011r. pomiedzy Wojewod^ Lubuskim a Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej w Zielonej G6rze. Kontrola zostala przeprowadzona w obecnosci ksiedza Marka Kidonia- Dyrektora Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej. W dniu 16 listopada 2011r. Dyrektor Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej pisemnie upowaznil Pana Marka Kwasniaka - Sekretarza Caritas oraz Pania^ Henryk$ Kotlarz - G16wna Ksiegowa Caritas do udzielania wszelkich wyjasnien w sprawach dotyczacych kontrolowanej jednostki. (akta kontroli str. 5-6) 1. Cele i formy dzialalnosci Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej. Kontrole w nizej przedstawionym zakresie przeprowadzila Hanna Kaminska - inspektor wojew6dzki w Wydziale Nadzoru i Kontroli Lubuskiego Urzedu Wojew6dzkiego. Caritas Diecezji Gorzowskiej zostal powolany Dekretem Biskupa Gorzowskiego J6zefa Michalika od 1 grudnia 1990r. (akta kontroli str. 7-9) Bulla,,TOTUS TUUS Poloniae Populus" z dnia 25 marca 1992r. Papiez Jan Pawel II dokonal reorganizacji Diecezji i Prowincji Koscielnych w Polsce, utworzyl nowe Diecezje i

3 ! metropolie, potwierdzii juz istmej^ce, okreslit granice wszystkich Diecezji i ich przynaleznosc Metropolitalna_, tym samym nastajpila zmiana nazwy Caritas Diecezji Gorzowskiej na Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej. (aktakontrolistr ) Caritas jest koscieln^ osoba^ prawn^, kt6ra^ nabyla z chwila^ powiadomienia wlasciwego organu administracji panstwowej o jej utworzeniu, co jest zgodne z art. 13 ust. 1 ustawy o stosunku Panstwa do Kosciola Katolickiego w Rzeczpospolitej Polskiej. (aktakontrolistr ) Caritas jest organizacj^ pozytku publicznego wpisana. do Krajowego Rejestru S^dowego dnia 19 stycznia 2005r. pod numerem (Regon: , NIP ). (aktakontrolistr ) Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej dziala na podstawie statutu, podpisanego przez Biskupa Zielonog6rsko-Gorzowskiego Ksi^dza J6zefa Michalika dnia 11 lutego 1993 roku. Statut Caritas okresla: - nazw$ organizacji, odrozniaj^caj^ od innych stowarzyszen, organizacji i instytucji, - teren dzialania i siedzib^, - cele i zadania Caritas oraz strukture_ organizacyjn^jednostki, - maj^tek i fundusze organizacji, - wladze stowarzyszenia oraz ich kompetencje, - spos6b reprezentowania stowarzyszenia oraz zaciaj*ania zobowi^zan maj^tkowych, - zasady dokonywania zmian statutu, - spos6b powolywania i odwolywania Zarz^du Caritas. Dwukrotnie dokonywano zmian w Statucie Caritas: w dniu 28 wrzesnia 1989r. dekretem Biskupa Zielonog6rsko-Gorzowskiego Adama Dyczkowskiego oraz dnia 11 marca 2011r. dekretem Biskupa Zielonog6rsko-Gorzowskiego Stefana Regmunta. (akta kontroli str ) W trakcie kontroli ustalono, iz o ile w g 11 Statutu przyje_tego w 1993r. zostaly jasno okreslone kompetencje zarzaxui oraz Dyrektora Caritas, tak po zmianach kolejne statuty reguluja. jedynie kompetencje Dyrektora Caritas, Zast^pcy Dyrektora oraz Sekretarza.

4 Wyjasnienia w tej sprawie zlozyl Dyrektor Caritas ksi^dz Marek Kidon. (akta kontroli str. 49) Zgodnie z g 10 Statutu nadrz$dnq. wladza^ Caritas jest Biskup Zielonog6rsko Gorzowski, kt6ry m.in. powoluje i odwoluje dyrektora Caritas, udziela aprobaty na kandydatur$ zastej3cy dyrektora Caritas oraz na jego odwolanie, powoluje i odwoluje Komisje Nadzorcz^ Caritas, powoluje Diecezjalna^ Rade^ Caritas oraz przyjmuje roczne sprawozdanie Caritas. Komisja Nadzorcza sklada si$ z 3 os6b powolanych przez Biskupa Zielonog6rsko- Gorzowskiego. Komisja Nadzorcza spotyka sie na posiedzeniach, z kt6rych nie s^ sporzadzane protokoly. Zgodnie $ 9 punkt f Statutu Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej podpisanego przez Ksi$dza Biskupa Adama Dyczkowskiego dnia roku Komisja Nadzorcza zostala powolana Dekretem Biskupa z dnia r. w trzyosobowym skladzie: - Ks. Dr Jan Romaniuk, - Ks. Dr Tadeusz Stanislawski, - Ks. Mgr Wojciech Jurek, co znajduje potwierdzenie we wpisie do KRS. Dnia 4 grudnia 2008r. nastajdila zmiana w skladzie Komisji: w miejsce Ks.Dra Jana Romaniuka wszedl Ks. Zygmunt Zimnawoda. Fakt ten zostal odnotowany w KRS. (akta kontroli str. 26) Do zadan Komisji Nadzorczej nalezy akceptacja sprawozdan finansowych i merytorycznych Caritas, co znajduje potwierdzenie w podejmowanych uchwalach. Zarz^d Caritas tworza^ dyrektor, zast^pcy dyrektora i sekretarz, kt6rzy moga^ byc odwolani w kazdym czasie. Kazdy z czlonk6w dyrekcji ma prawo jednoosobowo reprezentowac Caritas DiecezjiZielonog6rsko-Gorzowskiej,cojestzgodne z$ 11 Statutu.

5 Zmiany Zarza_du od chwili powstania Caritas przedstawia ponizsza tabela. Wyszczegolnienie Od Do Dyrektor Caritas Ks. Biskup Edward Dajczak Ks. Zygmunt Zimnawoda Ks. Andrzej Koiodziejczyk (p.o.) Ks. Marek Kidon s. Maria Pietak Ks. Andrzej Koiodziejczyk Grzegorz Idziak r r r r. Zast$pca Dyrektora r r r. Sekretarz Zarzadu r r r. nadal r. nadal r. Marek Kwasniak r. nadal (aktakontrolistr.50-51) kontroli. Schemat Organizacyjny Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej przedstawiaj^ akta (akta kontroli str. 52) Zgodnie ze statutem celem Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej jest m.in.: dzialalnosc charytatywna i humanitaraa dla zrealizowania potrzeb duchowych i materialnych czlowieka, wyplywaj^ca z ewangelicznego przykazania milosci i maj^ca na uwadze godnosc kazdej osoby ludzkiej bez wzgledu na jej wyznanie, swiatopogl^d, narodowosc, ras^ i przekonania.

6 2. Dokumentacja prawna i organizacyjna organizacji pozytku publicznego. W latach Zarzad odbyl piecdziesiat posiedzen, i tak w roku 2009 mialo miejsce 10 posiedzeri, w 2010r.- 20 posiedzen i w roku 2011 do dnia kontroli - 20 posiedzen, kt6rejednak nie znajduja odzwierciedlenia w protokolach. Wyjasnienia w tej sprawie zlozyi ksiadz Marek Kidon oraz Pan Marek Kwasniak. (akta kontroli str ) Posiedzenia Zarzadu w latach byly generalnie poswiecone zagadnieniom biezacej problematyki organizacji oraz rozwiazywaniu ewentualnych sytuacji nadzwyczajnych. W 2009r. Zarzad nie podejmowal uchwal, w 2010r. - Zarzad podjal 11 uchwal, a w 201 lr. do dnia kontroli - 12 uchwal. (akta kontroli str. 54) Uchwaly podejmowane sa kwalifikowana wi$kszoscia glos6w, jednakze tryb podejmowania uchwal przez Zarzad niejest okreslony w Statucie. Wyjasnienia w tej sprawie zlozyl Pan Marek Kwasniak. (akta kontroli str. 55) Uchwalami Zarzadu zostaly zatwierdzone w Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej nastepujace regulaminy: - uchwala nr 2/2010 z dnia 8 lutego 2010r. - Regulaminy Pracy, Wynagrodzen oraz Organizacyjny, (akta kontroli str ) - uchwala nr 3/2010 z dnia 31 maja 2010r. - Regulamin Wypozyczalni Sprz^tu Rehabilitacyjnego i Urzadzen Pomocniczych, (aktakontrolistr ) - uchwal^ nr 5/2010 z dnia 22 czerwca 2010r. - Regulamin zbi6rek Rzeczowych i Finansowych prowadzonychprzez Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej, (aktakontrolistr )

7 - uchwal^ nr 8/2010 z dnia 16 grudnia 2010r. - Regulamin udzielania pomocy oraz organizowania dzialan w sytuacjach nadzwyczajnych przez Caritas Diecezji Zielonog6rsko- Gorzowskiej, (aktakontrolistr ) - uchwal^ nr 11/2010 z dnia 28 grudnia 2010r. - regulamin Caritas Diecezji Zielonog6rsko Gorzowskiej w sprawie gromadzenia, dysponowania, rozliczania srodk6w i rezygnacji z udostepnienia rachunku bankowego. (akta kontroli str ) Ponadto Dyrektor Caritas wydaje Zarz^dzenia, kt6re w gl6wnej mierze dotycz^ operacyjnej dzialalnosci i organizacji oraz biez^cego zarz^dzaniajednostk^. (akta kontroli str. 115-l 17_) Realizuj^c cele statutowe Caritas wsp61pracuje zar6wno z urzedami administracji publicznej jak i z podmiotami organizacji pozarz^dowych, jednak ta wsp61praca ma charakter sformalizowany jedynie w przypadku podpisanych um6w, np. na realizacj^ zadania zleconego przez administracje publiczna lub wsp61pracy z partnersk^ NGO w zakresie konkretnego zadania. Oswiadczenie w tej sprawie zlozyi Pan Marek Kwasniak. (aktakontrolistr.ll8) 3. Wyodr^bnienie identyfikacji pod wzgl$dem organizacyjnym i rachunkowym Kontrole w nizej przedstawionym zakresie przeprowadzil Tomasz Witkowski - inspektor w Wydziale Finans6w i Budzetu Lubuskiego Urzedu Wojew6dzkiego. Zgodnie z art. 3 ust. 3 pkt 1 ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r. o dzialalnosci pozytku publicznego i wolontariacie (Dz. U. z 2010 r. Nr 234, poz. 1536), zwana dalej ustaw% dzialalnosc pozytku publicznego moze byc prowadzona przez osoby prawne i jednostki organizacyjne dzialaj^ce na podstawie przepis6w o stosunku Panstwa do Kosciola Katolickiego w Rzeczypospolitej Polskiej, o stosunku Panstwa do innych kosciol6w i zwi^zk6w wyznaniowych oraz o gwarancjach wolnosci sumienia i wyznania, jezeli ich cele statutowe obejmuj4 prowadzenie dzialalnosci pozytku publicznego.

8 Stosownie do art. 21 pkt 1 ustawy w przypadku powyzszych podmiot6w, dzialalnosc pozytku publicznego okreslona w art. 20 ust. 1 pkt 1 podlega wyodrebnieniu w spos6b zapewniaj^cy nalezyta identyfikacj^ pod wzgledem organizacyjnym i rachunkowym. Zarzad Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej na podstawie uchwaly nr 2/2010 z dnia r. zatwierdzil Regulamin organizacyjny Caritas Diecezji Zielonog6rsko Gorzowskiej. Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej kierowana jest przez Dyrektora, kt6ry ponosi odpowiedzialnosc za caloksztait dzialalnosci. Podczas nieobecnosci Dyrektora za wszystkie sprawy dotycz^ce biez^cego kierowania dzialalnosci^ Caritas odpowiada Zastepca Dyrektora. Zgodnie opracowywanie z regulaminem sprawozdania organizacyjnym merytorycznego i Zastepca Dyrektora fmansowego za rok odpowiada ubiegly za oraz przygotowywanie programu dzialania i preliminarza budzetu na rok nastepny. Struktura organizacyjna Caritas podzielonajest na dzialy. W regulaminie opisano zakresy dzialania poszczeg61nych dzial6w, kt6re sa podstaw^ do podzialu pracy wewnatrz tych dzial6w oraz opracowania zakresu obowi^zk6w, uprawnien i odpowiedzialnosci dla poszczeg61nych stanowisk pracy. Zalacznikiem do regulaminujest schemat organizacyjny. W ramach struktury organizacyjnej Caritas funkcjonuje Dzial Finansowo - Ksiegowy i Spraw Pracowniczych, kt6ry kierowanyjest przez gl6wnego ksiegowego. G16wnym Ksiegowym Caritas jest Pani Henryka Kotlarz, zatrudniona w dniu r. na podstawie umowy o prace, na czas nieokreslony, na pelen etat. Do umowy dol^czono zakres czynnosci, kt6ry zgodnyjest z zapisami w regulaminie organizacyjnym. Do obowi^zk6w G16wnego Ksiegowego Caritas nalezy prowadzenie rachunkowosci jednostki zgodnie z obowiazuj^cymi przepisami i zasadami, prowadzenie gospodarki finansowej jednostki zgodnie z obowi^zuj^cymi zasadami oraz analize wykorzystania srodk6w, bed^cych w dyspozycji organizacji, dokonywanie kontroli wewnetrznej, kierowanie praca podleglych pracownik6w, opracowywanie projekt6w przepis6w wewnetrznych wydawanych przez kierownikajednostki, dotycz^cych prowadzenia rachunkowosci. W dniu r. Dyrektor Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej wydal zarz^dzenie w sprawie ustalenia polityki rachunkowosci oraz niekt6rych procedur kontrolnych zwi^zanych z gromadzeniem i rozdysponowaniem srodk6w wlasnychjednostki. (aktakontrolistr )

9 Zalacznikiem do zarz^dzenia jest plan kont. Ustalono, ze w planie kont wyodr^bnione zostaly konta ksi$gowe na dzialalnosc pozytku publicznego. (aktakontroli str ) Na koncie Koszty dzialalnosci pozytku publicznego 1% ksi^gowane sa^ wydatki zwiazane z dzialalnoscia^ pozytku publicznego z tytulu 1%. Na koncie Dzialalnosc pozytku publicznego ksi$gowane sa^ wpiaty z tytulu 1%. Do konta 530 i 730 prowadzonajest ewidencja analityczna. W dniu r. zawarta zostala umowa rachunku biezacego nr pomi$dzy Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej reprezentowanym przez Dyrektora Marka Kidonia i Zast^pc^ Dyrektora Grzegorza Idziaka a bankiem PKO BP SA I Oddzial w Zielonej G6rze reprezentowanym przez Ew^ Kwiecien - Pelnomocnika i Monik^ Tylinska^Jankowska^ - Pelnomocnika. (akta kontroli str ) Wymieniony powyzej rachunek sluzy do przechowywania srodk6w pienieznych oraz do przeprowadzania rozliczeri pienieznych. W oparciu o dane z ewidencji ksi^gowej ustalono, ze na rachunek ten wpiywaj^ srodki z tytulu wplat 1%. Uchwala_ nr 4 z dnia r. Zarz^d Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej ustalil spos6b wykorzystania srodk6w zgromadzonych w ramach odpis6w podatku dochodowego 1% na nast^puj^ce zadania: 1) pomoc dzieciom (fundusze specjalne w ramach udost$pnionego rachunku bankowego) 2) pomoc dzieciom, mlodziezy i seniorom (wakacje dla dzieci i mlodziezy oraz funkcjonowanie Klub6w Seniora), 3) dzialania na rzecz os6b niepelnosprawnych, 4) promocja i organizacja wolontariatu, 5) rzeczowa pomoc spoleczna (realizacja programu PEAD i inna pomoc spoleczna). (aktakontrolistr.221)

10 4. Sprawozdawczosc roczna - merytoryczna i finansowa Stosownie do zapis6w art. 23 ustawy Caritas jako organizacja pozytku publicznego zobowi^zanajest do sporz^dzania rocznego sprawozdania merytorycznego ze swojej dzialalnosci oraz fmansowego na zasadach okreslonych w przepisach o rachunkowosci. Sprawozdania powirmy zostac opublikowane na stronie internetowej organizacji pozytku publicznego oraz przekazane i opublikowane na stronie Ministerstwa Pracy i Polityki Spolecznej w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego. W dniu lr. sporzadzone zostalo sprawozdanie merytoryczne z dzialalnosci za 2010 rok. Sprawozdanie podpisal ks. Marek Kidon - Dyrektor Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej. (akta kontroli str ) W dniu r. sporz^dzone zostalo sprawozdanie fmansowe za 2010 rok. Sprawozdanie w dniu r. podpisali Henryka Kotlarz - G16wny Ksiegowy, ks. Marek Kidon - Dyrektor Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej, ks. Andrzej Kolodziejczyk - Zastepca Dyrektora Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej i Marek Kwasniak - Sekretarz Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej. (akta kontroli str ) Uchwal^ Nr 1/2011 Komisji Rewizyjnej Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej z dnia r. zatwierdzono sprawozdanie z dzialalnosci Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej za rok (akta kontroli str. 259) Uchwal^ nr 4/2011 z dnia r. Zarz^d Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej zatwierdzil sprawozdanie finansowe za rok (akta kontroli str. 260) Sprawozdanie merytoryczne i finansowe za 2010 r. zostalo opublikowane na stronie internetowej Caritas zgodnie z art. 23 ust. 2a ustawy. 10

11 W oparciu o informacje ze strony internetowej Departamentu Pozytku Publicznego ustalono, ze sprawozdanie merytoryczne i fmansowe zostaly opublikowane w dniu r. tj. zgodnie z art. 23 ust. 6 ustawy. W formie papierowej sprawozdania wyslano w dniu r. Do Ministerstwa Pracy i Polityki Spolecznej sprawozdania dotarly w dniu r. tj. zgodnie z art. 23 ust. 4 ustawy. (akta kontroli str ) Zgodnie z rozporz^dzeniem Ministra Finans6w z dnia r. (Dz. U. Nr 285, poz. 2852) w sprawie obowi^zku badania sprawozdan finansowych organizacji pozytku publicznego wprowadzony zostal obowiajzek badania rocznych sprawozdan finansowych organizacji pozytku publicznego, kt6rych sprawozdania nie podlegaj^ takiemu badaniu zgodnie z przepisami o rachunkowosci,jezeli organizacje te spelniaja_ la_cznie nastepuj^ce warunki: 1) realizuj4 zadania publiczne zlecone, jako powierzone do wykonywania lub do wspierania zadania publicznego, oraz 2) otrzymaly w roku obrotowym l^czna^ kwot? dotacji na realizacj^ zadan okreslonych w pkt. 1 w wysokosci co najmniej zl, oraz 3) osiaj*nejy w roku obrotowym przychody w wysokosci co najmniej zl. Zgodnie z art. 23 ust. la i 2b ustawy sprawozdania merytoryczne i fmansowe Caritas sporz^dza jedynie z wyodr$bnionej dzialalnosci pozytku publicznego. W oparciu o rachunek zysk6w i strat ustalono, ze przychody z dzialalnosci pozytku publicznego w roku 2010 wyniosly ,80 zl i sa^ zgodne z kontem 730, a koszty realizacji zadan pozytku publicznego wyniosly ,80 zl i sa^ zgodne z kontem 530. W zwi^zku z tym, ze przychody w roku 2010 nie przekroczyly kwoty zl, Caritas nie mialo obowi^zku badania rocznych sprawozdan finansowych. Nie uzyskano przychod6w ani nie poniesiono koszt6w z tytulu dzialalnosci odplatnej. 5. Analiza wydatk6w 1% przekazanych Stowarzyszeniu od podatnik6w (os6b fizycznych) na dzialalnosc statutow^ Na stronie internetowej Ministerstwa statystyki/za2009/informacja_pozytekza2009.pdf opublikowano wykaz organizacji pozytku publicznego, kt6re w 2010 r. otrzymaly 1% podatku naleznego za 2009 r. wedlug stanu na dzien 11

12 r. W pozycji 112 powyzszego wykazu znajduje si$ Caritas Diecezji Zielonog6rsko- Gorzowskiej oraz kwota ,00 zl. W oparciu o wydruk z konta Dzialalnosc pozytku publicznego ustalono, ze wedlug stanu dzien r. na konto Caritas z tytulu 1% wplyneia kwota ,90 zl. (akta kontroli str ) W oparciu o wydruk z konta 730 ustalono, ze wedlug stanu dzien r. na konto Caritas z tytulu 1% wplynela kwota ,80 zl. (akta kontroli str ) Jest to kwota zgodna z kwota^ przychod6w z dzialalnosci pozytku publicznego oraz koszt6w realizacji zadari pozytku publicznego wykazanymi w rachunku wynik6w za 2010 rok. W informacji dodatkowej do bilansu oraz rachunku zysk6w i strat zamieszczono struktur$ koszt6w dzialalnosci statutowej okreslonych statutem oraz koszt6w og61no administracyjnych. W strukturze koszt6w wymieniono koszty realizacji dzialalnosci pozytku publicznego z dzialalnosci nieodptatnej na kwote ,80 zl, na kt6re skladaj^ si$: 1) 2) pomoc dzieciom CP pomoc dla PZC , ,36 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) razem: pomoc techniczna i szkoleniowa dla OPP dzialania na rzecz osob niepelnosprawnych dzialalnosc na rzecz oswiaty i wychowania promocja i organizacja wolontariatu rzeczowa pomoc spoleczna Kluby Seniora wakacie dla dzieci i mlodziezy , , , , , , ,80 zl. Kwoty podane w strukturze koszt6w zgodne s^ z zestawieniem obrot6w i sald za okres do konta Koszty dzialalnosci pozytku publicznego 1%. (akta kontroli str ) Ustalono, ze na dzien r. na koncie 530 zaksi$gowano kwot$ ,80 zl, na kt6ra^ M skladaj ^ si^ nast^puj ^ce pozycj e: 12

13 Kwoty w zl nr konta nazwa konta Fundusz Specjalny Pomocy Dzieciom Pomoc dla PZC, dzieci i mlodziezy i seniorow Kluby Seniora Wakacje dla dzieci i mlodziezy Wakacje wolontariusze dzieciom Szkolenia Pozostala pomoc Pomoc techniczna i szkoleniowa dla OPP Wynagrodzenia Dzialania na rzecz osob niepelnosprawnych Dzialalnosc na rzecz oswiaty i wychowania Wynagrodzenia Promocja i organizacja wolontariatu Uslugi telekomunikacyjne Wynagrodzenia Pozostale koszty Rzeczowa pomoc spoleczna Koszty PEAD Pozostala pomoc rzeczowa Magazyn Zielona G6ra - kwota , , , , ,00 664,02 365, , , , , , , , , , , , , , ,80 Do kontroli wybrano koszty zaksi$gowane na koncie w korespondencji z kontami wydatkowymi , i na kwote ,83 zl oraz na koncie nakwote ,04 zl. Og61em skontrolowano wydatki na kwote^ ,87 zl, co stanowi 30,01% z kwoty ,80 zl. Na koncie ewidencjonowane naliczane sa^ koszty poniesione na Fundusz Specjalny Pomocy Dzieciom (kt6remu nadano symbol CP) z tytulu 1%. (akta kontroli str ) 13

14 Powyzszy Fundusz dziala w oparciu o Regulamin Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej w sprawie gromadzenia, dysponowania, rozliczania srodk6w i rezygnacji z udostepnienia rachunku bankowego. (akta kontroli str ) W regulaminie sprecyzowano zasady udostepniania rachunku bankowego Caritas oraz dokonywania refundacji poniesionych koszt6w. Rachunek udostepniany jest osobom flzycznym w celu gromadzenia srodk6w na leczenie i rehabilitacje chorego. Zapisano, ze udostepnienie rachunku nastepuje z chwila zawarcia porozumienia miedzy podopiecznym a Caritas. W porozumieniu zostaje okreslony dopisek, jakim powinny byc oznaczone wplaty przeznaczone dla podopiecznego. Dokonywane wplaty ksiegowane s^ do odpowiedniego konta na podstawie dopisk6w. Kazdy podopieczny ma prawo do otrzymania wykazu dokonanych wplat na jego konto bez informacji identyfikujacych wplacajacego. Na dzien r. rachunek udost$pniono 66 osobom. Ewidencje ksiegowa wydatk6w zwiazanych z wyplata srodk6w dla konkretnych podopiecznych prowadzi sie na koncie wydatkowym Pomoc specjalna Pomoc Dzieciom, do kt6rego prowadzi sie szczeg61owa analityke. Ustalono, ze na koncie dokonywane sa takze dobrowolne wplaty darczync6w poza 1%. W oparciu o wydruki z konta do kontroli wybrano trzy kartoteki os6b, kt6re w 2010r. otrzymaly najwieksza refundacje z tytulu 1% podatku naleznego za 2009r.: CP35/ CP383/ ,62zl, CP47/2010 Razem: 8.316,54zl, ,67zl ,83 zl. (akta kontroli str ) Ustalono, ze z kazda z tych os6b zawarto porozumienia. Refundacja dokonywana byla na podstawie wniosk6w skladanych przez podopiecznych. Wnioski s^ zatwierdzone i podpisane przez Pana Marka Kwasniaka - Sekretarza Caritas. (akta kontroli str ) Do wniosk6w dolaczone sa faktury lub rachunki, kt6re oznaczone sa pieczatka,,1% Caritas DiecezjiZielonog6rsko-Gorzowskiej KRS ". 14

15 Dekretacja dokument6w ksiegowych dokonana jest w spos6b trwaly poprzez zapisanie na dokumencie nr dekretu. Cala dekretacja zapisana jest w programie ksi$gowym i zgodna jest z obowiazujaca^ w Caritas polityk^ rachunkowosci oraz art. 21 ust 1 i la ustawy 0 rachunkowosci. Na podstawie przedlozonych faktur i rachunk6w ustalono, ze wydatki poniesione zostaly na zakup benzyny lub oleju napedowego, uslugi noclegowe, rehabilitacj$ i leczenie, zakup lek6w, sprz^tu rehabilitacyjnego, artykut6w szkolnych, pomocy dydaktycznych. Wszystkie skontrolowane wydatki byly prawidlowo rozliczone, zaksi$gowane, uzasadnione merytorycznie 1 zgodne byly z Regulaminem w sprawie gromadzenia, dysponowania, rozliczania srodk6w i rezygnacji z udost$pnienia rachunku bankowego. f^ if Na koncie zaksi$gowano koszty na kwot$ ,04 zl. (akta kontroli str. 302) Ustalono, ze koszty na koncie dotycz^ wynagrodzen dw6ch pracownik6w Caritas: Agaty Obszanskiej - Koordynatora ds. pozyskiwania funduszy dotacyjnych i Joanny Suchockiej - specjalisty ds. wniosk6w dotacyjnych. Osoby te odpowiedzialne byly za poszukiwanie zr6del fmansowania zadan i informowanie poszczeg61nych jednostek o mozliwosciach pozyskiwania funduszy, tworzenie projekt6w i pisanie wniosk6w na dzialalnosc diecezjalnej Caritas, konsultowanie mozliwosci realizacji zadan przez Caritas i Parafialne Zespoly Caritas (PZC) z poszczeg61nych dotacji, formalno merytoryczna kontrola wniosk6w PZC, pomoc pracownikom diecezjalnej Caritas i wolontariuszom PZC w zakresie tworzenia projekt6w i wypelniania wniosk6w, kontrolowanie kompletnosci skladanych dokument6w, pomoc w rozliczaniu projekt6w diecezjalnej Caritas i PZC, tworzenie bazy projekt6w, napisanych na dzialalnosc diecezjalnej Caritas. Skontrolowano listy plac. Ustalono, ze zostaly sprawdzone pod wzgl$dem merytorycznym i formalno - prawnym oraz zadekretowane, oznaczone sa^ piecz^tk^,,1% Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej KRS ". Na koncie zaksi^gowano koszty zwi^zane z czterema umowami o dzielo zawartymi z Pani^ Anita^ Lukowiak przez Dyrektora Caritas ks. Marka Kidonia w dniu r., r., r. i r. Umowy dotyczyly sporzadzenia lacznie osmiu wniosk6w o dotacje do UM w Gorzowie Wlkp. i ze srodk6w Europejskiego Funduszu Spolecznego oraz koordynacje trzech projekt6w z UM w Gorzowie Wlkp. 15

16 Skontrolowano wystawione rachunki. Na wszystkich rachunkach wykonawca oswiadczyl, ze wykonal prace osobiscie. Ustalono, ze Dyrektor Caritas ks. Marek Kidori na wszystkich rachunkach stwierdzil wykonanie prac i zatwierdzil rachunki do wyplaty. Wszystkie rachunki zostaly sprawdzone pod wzgl^dem merytorycznym i formalno - rachunkowym oraz zadekretowane i oznaczone pieczatka^,,1% Caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej KRS ". 6. Dzialalnosc odptatna i nieodpiatna Caritas, zatrudnienie, warunki lokalowe. Kontrol? w nizej przedstawionym zakresie przeprowadzil Leszek Bonczuk - starszy inspektor wojew6dzki w Wydziale Polityki Spolecznej Lubuskiego Urzedu Wojew6dzkiego. W toku kontroli ustalono, ze Caritas Diecezjalny nie prowadzi dzialalnosci gospodarczej. Prowadzi natomiast dzialalnosc statutow^ odplatna i nieodplatn^. Jak wynika z ustnego oswiadczenia Pani Faustyny Wiertelak - dyrektora ekonomicznego Caritasu Diecezjalnego dzialalnosc odplatna dotyczy: krajoznawstwa oraz wypoczynku dzieci i miodziezy, dzialalnosci wspomagaj^cej, szkoleniowej, organizowania i prowadzenia plac6wek opiekuriczych, oswiatowych, medycznych, dzialalnosci wydawniczej charytatywnych, i inn. wlasciwych dla realizacji zadan Caritas w sferze pozytku publicznego. W 2010r. Caritas pobieral czesciow^ odplatnosc za organizacj^ kolonii celem pokrycia koszt6w wypoczynku dzieci i mlodziezy zgodnie z zapisami KRS. (akta kontroli str.303) Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej zatrudnia lacznie 40 os6b. Og61em liczba etat6w w skali Diecezji. Skontrolowano 6 um6w o prac^ funkcyjnych i os6b koordynujacych dzialalnosc Caritasu Diecezji, kt6re wraz z pelna^ list^ pracownik6w stanowi^ zal^czniki do protokolu. (akta kontroli str ) Siedzib? Caritasu Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej stanowi budynek przy ul. Koscielnej 6 w Zielonej G6rze, b$d^cy wlasnosci^ Diecezji, kt6ra^ przeniesiono nieodplatnie na rzecz Caritasu Diecezji w dniu 15 maja 2007r. stosownym Aktem Notarialnym. W budynku tyrn znajduje sie cze^c administracyjna - parter - 10 pomieszczen i czesc gospodarcza - stol6wka z zapleczem kuchennym (8 pomieszczen). 'J 16

17 Ponadto Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej posiada w uzytkowaniu budynek magazynowy o powierzchni 499,17 rn^ polozony przy ul. Dworcowej 21 w Zielonej G6rze na podstawie Umowy - Uzyczenia a dnia r. zawartej z Zak!adem Gospodarki Komunalnej i Mieszkaniowej. Caritas Diecezjalnyjest r6wniez wlascicielem nieruchomosci polozonej w Zielonej G6rze przy ul. Bema o powierzchni uzytkowej 454,99 m^, w kt6rym znajduje si$ Diecezjalne Centrum Wolontariatu. W budynku tym (ustalonym stosownym Aktem Notarialnym z dnia r. znajduje si? 15 pomieszczen, kt6re wykorzystywane s^ na biura, swietlice dla dzieci, sal$ konferencyjna_ oraz stol6wke z zapleczem kuchennym. (aktakontroli str ) 7. Zwolnienia podatkowe od os6b prawnych (zwolnienia podatkowe od os6b prawnych) Ulgi podatkowe Caritasu Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej wynikaj^ z art. 55 ust.4 ustawy z dn. 17 maja 1989r. o stosunku Panstwa do Kosciola Katolickiego w Polsce. Caritas korzysta wi$c z ulg w postaci podatku i nieruchomosci, w tym od powierzchni grunt6w. Koszty zwolnienia od podatku od powierzchni uzytkowej budynk6w (1707,18 m T i grunt6w m*) wyniosla w 201 lr ,89zl. (akta kontroli str ) 8. Wsp61praca z wolontariatem Jak wynika z dokumentacji zr6dlowej - Caritas Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej za rok 2010 posiadal blisko wolontariuszy (z rocznego sprawozdania), z tego wolontariuszy stalych w roku os6b. Z wolontariuszami tzw.,,akcyjnymi" z terenu Diecezji Porozumienia o wykorzystanie swiadczeri wolontarystycznych zawierane sa^ przez Parafialne Zespoly Caritas i Parafie Koscielne, po czym zatwierdzane sa^ przez Caritas Diecezjalny. W 2010 roku podpisano 435 Porozumien z wolontariuszami,,akcyjnymi" i 35 stalymi, kt6rzy byli ubezpieczani. Losowo wybrano i skontrolowano po 5 Porozumien,,akcyjnych" i stalych, stanowi^cych zal^czniki do protokolu. (akta kontroli str ) 17

18 9. Kontrola w toku realizacji projektu 2011 Zgodnie z umow^ nr 1/2011 z dnia 5 lipca 2011r. o wsparcie realizacji zadan pomocy spolecznej, zawart^ pomi^dzy Wojewod^ Lubuskim a Caritasem Diecezji Zielonog6rsko - Gorzowskiej dokonano kontroli w toku jej realizacji. Wojewoda Lubuski na realizacj? projektu: Wyr6wnywanie poziomu zycia mieszkanc6w wojew6dztwa lubuskiego okreslonego szczeg61owo w ztozonej ofercie - przyznal Organizacji kwote^ w wysokosci zl Skontrolowano wydatki pochodzace z dotacji Wojewody skalkulowane w zal^czonej ofercie. Wydatki te do dnia kontroli objejy: 1. Koszty transportu zywnosci ,40 zl, 2. Koszty eksploatacyjne magazyn6w/stol6wek - 280,11 zl 3. Zakwaterowanieiwyzywienie zl Wydatki te zgodne s^ z zatwierdzon^ ofert^ i kalkulacja^ (akta kontroli str ) Na tym w dniu 25 listopada 2011r. kontrol^ zakonczono. Czynnosci kontrolne prowadzono z przerwami w dniach 19-20, listopada 201 lr. Fakt przeprowadzenia kontroli zostal odnotowany w ksiazce kontroli caritas Diecezji Zielonog6rsko-Gorzowskiej pod nr 5/2011. Pouczenie: Kierownik podmiotu kontrolowanego podpisuje protok6l kontroli w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania. Kierownik podmiotu kontrolowanego moze odm6wic podpisania protokolu kontroli, skladaja^, w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, organowi zarzqdzajqcemu kontrol^ pisemnego wyjasnienie przyczyn tej odmowy. Kierownikowi podmiotu kontrolowanego przyshiguje prawo zgloszenia, przed podpisaniem protokohi kontroli, umotywowanych zastrzezen do ustalen zawartych w protokole kontroli. Zastrzezenia zglasza sie 18

19 na pismie do kierownika kom6rki do spraw kontroli w terminie 7 dni od dnia otrzymania protokohi kontroii. Protok61 sporzadzono 15 grudnia 201 lr. ks. M/ DY miejscowosc, data i podpis kierownika j ednostki kontrolowanej Podpisy os 1 2 'fo'jewtidzki poru i KontroH *ninska ST DJSPEEm)K WOJEWODZKI w.... s. Gorz6w Wielkopolski 19