Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego. Karta przedmiotu. obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2013/2014

Transkrypt

1 Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego Karta przedmiotu obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2013/2014 WydziałPrawa, Administracji i Stosunków Międzynarodowych Kierunek studiów: Prawo Forma studiów: Niestacjonarne Stopień studiów: Magisterskie, jednolite Specjalności: bez specjalności Kryminologia Profil: Ogólnoakademicki Kod kierunku: PR 1 Przedmiot Nazwa przedmiotu Postępowanie podatkowe Kod przedmiotu WPAISM PRAJednolite magisterskien F1 13/14 Kategoria przedmiotu Przedmioty fakultatywne Liczba punktów ECTS 4 Język wykładowy polski 2 Forma zajęć, liczba godzin w planie studiów Semestr W C K S L I Legenda: W WykładC Ćwiczenia/ JęzykiK KonwersatoriumS SeminariumL LabolatoriumI Inne

2 3 Cele przedmiotu Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego Cel 1 Przedmiot obejmuje problematykę mającą dla słuchaczy kierunku Prawo istotne znaczenie. Pogłębia ich wiedzę w zakresie kształtu i funkcjonowania formalnego prawa podatkowego w zakresie uprawnień i obowiązków podmiotów czynnych i biernych stosunków prawnopodatkowych. Podstawowym celem przedmiotu jest zapoznanie słuchaczy z instytucjami ochrony praw podatników, które zawierają tzw. ogólne zasady postępowania podatkowego. Cel 2 Podstawową metodą dydaktyczną przedmiotu jest przedstawienie zarówno teoretycznych, jak i praktycznych zasad funkcjonowania postępowania podatkowego. Służą temu m.in. przykłady ich stosowania oraz formułowanie pytań, stanowiących przedmiot z reguły interesujących pytań oraz dyskusji. 4 Wymagania wstępne 1 Zaliczone prawo finansowe 5 Modułowe efekty kształcenia MW1 Student, który zaliczył przedmiot posiada znajomość podstawowych teoretycznych i praktycznych zagadnień związanych z funkcjonowaniem procedur postępowania podatkowego. Potrafi opisać, scharakteryzować i ocenić metody stosowane w praktyce działalności organów podatkowych. Posiada pogłębioną wiedzę na temat systemu podatkowego oraz funkcji i metod postępowania przed organami skarbowymi. Zna mechanizmy chroniące podatników przed niewłaściwym działaniem organów podatkowych. MU2 Student, który zaliczył przedmiot potrafi wykorzystać wiedzę teoretyczną do opisu, analizy i oceny przebiegu zdarzeń, prawidłowo zinterpretować przepisy prawne i sprawnie zastosować je do określonych sytuacji faktycznych i rozwiązywania konkretnych problemów. Potrafi samodzielnie ocenić konkretny stan faktyczny sprawy i zaproponować jego rozstrzygnięcie wraz ze stosownym uzasadnieniem. W szczególności posiada umiejętności umożliwiające podejmowanie działalności zawodowej w organach podatkowych oraz przedsiębiorstwach. MK3 Student potrafi pracować w grupie, ewentualnie kierować małym zespołem, potrafi trafnie określać priorytety zadań, potrafi przewidywać skutki społeczne swojej działalności, posiada umiejętność samodzielnego uzupełniania i aktualizowania wiedzy. MW4 Student posiada pogłębioną wiedzę na temat systemu podatkowego oraz funkcji i metod działania organów podatkowych. Zna mechanizmy chroniące podatników przed nadmiernym obciążeniem podatkowym oraz wskazuje rolę podatników w systemie społecznym. 6 Treści programowe Wykład Lp Tematyka zajęć Liczba godzin Opis szczegółowy bloków tematycznych I. Postępowanie podatkowe w systemie prawa podatkowego 1. Pojęcie W1 i struktura systemu prawa podatkowego 2. Kodyfikacja prawa podatkowego, kształtowanie postępowania podatkowego 3. Pojęcie, istota i części 1 postępowania podatkowego 4. Struktura wewnętrzna Ordynacji podatkowej W2 II. System zasad ogólnych postępowania podatkowego 1. Pojęcie zasad ogólnych, ich charakter i rola 2. Zasada praworządności 3. Zasada zaufania do organów podatkowych 4. Zasada udzielania pomocy (informacji prawnej) 5. Zasada prawdy obiektywnej (materialnej) 6. Zasada czynnego udziału stron 7. Zasada przekonywania stron 8. Zasada szybkości i prostoty postępowania 9. Zasada pisemności 10. Zasada dwuinstancyjności 11. Zasada trwałości decyzji ostatecznej 12. Zasada ograniczonej jawności postępowania 3 Strona 2/5

3 Wykład Lp Tematyka zajęć Liczba godzin Opis szczegółowy bloków tematycznych III. Postanowienia ogólne postępowania podatkowego 1.Organy podatkowe i ich właściwość (rzeczowa, miejscowa, delegacyjna, instancyjna) 2. Wyłączenie pracownika organu podatkowego oraz organu podatkowego (przesłanki) IV. W3 Strona postępowania podatkowego (uprawnienia, obowiązki, zdolność 3 procesowa) 1.Pojęcie strony postępowania oraz podmiotu na prawach strony 2. Dopuszczalność zastępstwa procesowego 3. Rola i charakter pełnomocnika procesowego stron 4. Przedstawiciel ustawowy i kurator strony W4 V. Sposób prowadzenia postępowania podatkowego. 1. Terminy załatwienia spraw i obowiązki z tym związane. 2. Doręczenia pism procesowych i obowiązki z tym powiązane. 3. Charakter prawny wezwania do czynności procesowych. 4. Przesłanki przywrócenia terminu oraz właściwość organu podatkowego VI. Postępowanie podatkowe przed organem pierwszej instancji 1. Pojęcie wszczęcia postępowania 2. Sposoby i formy wszczęcia postępowania 3. Inicjatywa oraz data wszczęcia postępowania 4. Odmowa wszczęcia postępowania podatkowego na żądanie strony 5. Pisma procesowe, podania 6. Protokoły i adnotacje 7. Udostępnianie akt (prawo strony wglądu do akt sprawy i ograniczenia) VII. 6 System dowodów w postępowaniu podatkowym 1. Rola i znaczenie postępowania dowodowego (wyjaśniającego) 2. Rodzaje środków dowodowych 3. Rozpatrywanie materiałów dowodowych 4. Księgi podatkowe 5. Deklaracje podatkowe 6. Instytucja rozprawy VIII. Zawieszenie postępowania podatkowego 1. Przesłanki oraz charakter obligatoryjnego zawieszenia postępowania podatkowego 2. Fakultatywne zawieszenie postępowania 3. Skutki prawne zawieszenia postępowania podatkowego W5 IX. Charakter prawny decyzji i postanowienia organu podatkowego i jej następstwa 1. Pojęcie oraz treść decyzji organu podatkowego. 2. Umorzenie postępowania podatkowego 3. Obowiązek zachowania pisemnej formy decyzji 4. 1 Pojęcie oraz struktura postanowienia 5. Wygaśnięcie decyzji W6 X. Instytucja odwołania oraz instytucja zażalenia w postępowaniu podatkowym 1. Istota i charakter odwołania, treść i termin wniesienia 2. Postępowanie odwoławcze, rozprawa 3. Rodzaje rozstrzygnięć w postępowaniu odwoławczym 2 W7 4. Zażalenia XI. Wykonanie decyzji 1. Decyzje ostateczne 2. Decyzje nieostateczne XII. Postępowanie nadzwyczajne (nadzwyczajne środki zaskarżenia) 1. Pojęcie postępowania nadzwyczajnego i jego rodzaje 2. Wznowienie postępowania (przesłanki, organy, wstrzymanie wykonania decyzji) 3. Stwierdzenie nieważności decyzji ostatecznej 4. Uchylenie lub zmiana decyzji ostatecznej 5. Stwierdzenie wygaśnięcia decyzji przez organ pierwszej instancji XIII. 2 Odpowiedzialność odszkodowawcza, kary porządkowe i koszty postępowania 1.Odpowiedzialność odszkodowawcza 2. Kary porządkowe 3. Koszty postępowania podatkowego Razem 18 7 Metody dydaktyczne M16. Wykłady M9. Praca z podręcznikiem M7. Konsultacje M13. Studium przypadku Strona 3/5

4 8 Obciążenie pracą studenta Średnia liczba Forma aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim, w tym: godzin na zrealizowanie aktywności Godziny wynikające z planu studiów 18 Konsultacje przedmiotowe 0 Egzaminy i zaliczenia w sesji 0 Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego wynikające z nakładu pracy studenta, w tym: Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej literatury 66 Opracowanie wyników 10 Przygotowanie raportu, projektu, prezentacji, dyskusji 6 Sumaryczna liczba godzin dla przedmiotu wynikająca z 100 całego nakładu pracy studenta Sumaryczna liczba punktów ECTS dla przedmiotu 4 9 Metody oceny Egzamin w postaci testu wielokrotnego wyboru. Pytania obejmują proporcjonalnie treści teoretyczne i normatywne. Ocena punktowa pytań uwzględniająca również cząstkowe poprawne odpowiedzi. Skala ocen dostosowana do ilości uzyskanych punktów. Ocena podsumowująca P1. Egzamin pisemny P13. Test wielokrotnego wyboru Warunki zaliczenia przedmiotu 1 Egzamin w postaci testu wielokrotnego wyboru. Pytania obejmuja proporcjonalnie tresci teoretyczne i normatywne. Kryteria oceny Na ocenę 3 Na ocenę 3.5 Na ocenę 4 Na ocenę 4.5 Na ocenę punktów z testu (w tym punkty preferencyjne w I terminie dodawane do oceny pozytywnej) (+j.w.) (+j.w.) (+j.w.) (+j.w.) 10 Macierz realizacji przedmiotu Strona 4/5

5 Modułowe efekty kształcenia dla przedmiotu MW1 MU1 MK1 MW2 Odniesienie do efektów kierunkowych K_W01, K_W03, K_W04, K_W05, K_W06, K_W07, K_W08, K_W09, K_W10 K_U01, K_U05, K_U06, K_U07, K_U08, K_U11 K_K01, K_K02, K_K04, K_K05, K_K07, K_K08 K_W01, K_W03, K_W05, K_W06, K_W07, K_W08, K_W09, K_W10, K_W14 Treści programowe W1, W2, W3, W4, W5, W6, W7 Metody dydaktyczne Sposoby oceny M16, M9, M7 P1, P13 11 Wykaz literatury Literatura podstawowa: [1] R. Mastalski Prawo podatkowe, Warszawa, 2014, C.H. Beck [8. wyd., Cz.II, R.III] [2] B. Adamiak, J. Borkowski, R. Mastalski, J. Zubrzycki Ordynacja podatkowa - Komentarz 2012, Wrocław, 2012, UNIMEX [3] R. Mastalski, E. Fojcik-Mastalska (red) Prawo finansowe, Warszawa, 2013, LEX wolters Kluwer [2 wyd., Cz. III, R. VI] [4] H. Dzwonkowski (red).. Prawo podatkowe, Warszawa, 2012, Skrypty Becka [2 wyd., R.VII] Literatura uzupełniająca: [1] Z. Ofiarski Ogólne prawo podatkowe, Warszawa, 2010, LexisNexis [2] J. Głuchowski, J. Patyk Zarys polskiego prawa podatkowego, Warszawa, 2011, LexisNexis [3] H. Dzwonkowski. Ordynacja Podatkowa. Komentarz, Warszawa, 2012, C.H. Beck [4] S. Babiarz, B. Dauter, B. Gruszczynski, R. Hauser, A. Kabat, M. Niezgódka-Medek Ordynacja Podatkowa. Komentarz, Warszawa, 2015, Wolters Kluwer Akty prawne: [1] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ordynacja podatkowa z dnia 29 sierpnia 1997 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2012 r., poz. 749, ze zm.; Dział IV Postępowanie podatkowe 12 Informacje o nauczycielach akademickich Oboba odpowiedzialna za kartę prof. nadzw. dr hab. Irena Czaja-Hliniak (kontakt: uuczaja@cyf-kr.edu.pl) Oboby prowadzące przedmiot prof. nadzw. dr hab. Irena Czaja-Hliniak (kontakt: uuczaja@cyf-kr.edu.pl) Strona 5/5