Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego. Karta przedmiotu. obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2016/2017

Transkrypt

1 Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego Karta przedmiotu obowiązuje studentów, którzy rozpoczęli studia w roku akademickim 2016/2017 WydziałPrawa, Administracji i Stosunków Międzynarodowych Kierunek studiów: Prawo Forma studiów: Niestacjonarne Stopień studiów: Magisterskie, jednolite Specjalności: Kryminologia Profil: Ogólnoakademicki Kod kierunku: PR 1 Przedmiot Nazwa przedmiotu Pisma w postępowaniu podatkowym - warsztaty Kod przedmiotu WPAISM PRAJednolite magisterskien BW1 16/17 Kategoria przedmiotu Przedmioty kierunkowe do wyboru Liczba punktów ECTS 3 Język wykładowy polski 2 Forma zajęć, liczba godzin w planie studiów Semestr W C K S L I Legenda: W WykładC Ćwiczenia/ JęzykiK KonwersatoriumS SeminariumL LabolatoriumI Inne

2 3 Cele przedmiotu Krakowska Akademia im. Andrzeja Frycza Modrzewskiego Cel 1 Rozwinięcie umiejętności analizy przykładowych stanów faktycznych i prawnych oraz dokonywania subsumpcji względem wybranych norm i zasad szczegółowego oraz proceduralnego prawa podatkowego, z uwzględnieniem różnić między teorią a praktyką ich stosowania przez podatników i płatników, a także organy administracji podatkowej na szczeblu państwowym oraz samorządowym. Cel 2 Zapoznanie studentów z podstawowym układem i zasadami wypełniania formularzy, na których składane są zeznania oraz informacje podatkowe i wnioski o interpretację prawa podatkowego, a także praktycznymi zasadami sporządzania pism odwoławczych w postępowaniu podatkowym, z uwzględnieniem zasad i norm szczegółowego oraz proceduralnego prawa podatkowego, co pozwoli im na nabycie umiejętności pozwalających na występowanie w roli pełnomocnika w postępowaniu podatkowym oraz aplikowanie do wykonywania zawodu doradcy podatkowego, radcy prawnego, adwokata lub notariusza oraz pracy w organach administracji państwowej lub samorządowej. 4 Wymagania wstępne 1 Brak 5 Modułowe efekty kształcenia MW1 Posiada podstawową wiedzę na temat szczegółowego i proceduralnego prawa podatkowego. Zna rodzaje formularzy, na których składane są zeznania i informacje podatkowe oraz wnioski o interpretację prawa podatkowego, a nader wszystko praktyczne zasady sporządzania pism odwoławczych w postępowaniu podatkowym. K_W14. Zna i rozumie podstawowe zasady doboru właściwego formularza zeznania albo informacji podatkowej oraz wie jak i kiedy je wypełniać oraz gdzie składać, a także posiada analogiczne informacje w zakresie wniosków o interpretacje prawa podatkowego. K_W11. MU2 Potrafi analizować odmienności w zakresie formularzy, na których składane są zeznania i informacje podatkowe oraz wnioski o interpretację prawa podatkowego zależnie od zakresu podmiotowego lub przedmiotowego danego podatku. Potrafi odnieść do praktyki najważniejsze pojęcia prawa podatkowego. K_U12. Potrafi interpretować teksty aktów normatywnych oraz analizować decyzje organów administracji podatkowej i orzeczenia sądów administracyjnych orzekających w sprawach podatkowych, w zakresie koniecznym do wypełnienia formularza, na którym składa się zeznania i informacje podatkowe oraz wnioski o interpretację prawa podatkowego, a nader wszystko umie sporządzić i złożyć pismo odwoławcze w postępowaniu podatkowym. K_U03. Potrafi samodzielnie wypełnić formularz zeznania podatkowego lub informacji podatkowej, a także opracować wniosek o interpretację prawa podatkowego oraz pismo odwoławcze w postępowaniu podatkowym oraz formułować pytania i wypowiedzi ustne w zakresie istotnym dla pozyskania informacji od klienta podatnika. K_U17. MK3 Ma świadomość poziomu swojej wiedzy i umiejętności, rozumie potrzebę stałego dokształcania się i rozwoju osobistego. K_K01. Ma świadomość roli administracji podatkowej i prawa podatkowego w organizacji państwa i społeczeństwa. K_K02. Jest zdolny do samodzielnego rozwiązywania podstawowych problemów prawnych, etycznych i ekonomicznych związanych z opodatkowaniem. K_K03. Jest zdolny do zorganizowanej pracy w zespole i do przyjmowania w niej różnych ról. K_K04. MK4 Jest zdolny do określenia priorytetów oraz do samodzielnego planowania i organizowania swoich działań. K_K06. Potrafi działać w sposób przedsiębiorczy, wykorzystując wiedzę i umiejętności zdobyte w trakcie studiów. K_K07. Uczestniczy w przygotowaniu prostych projektów społecznych, z uwzględnieniem wiedzy i umiejętności zdobytych w trakcie studiów. K_K08. Potrafi zaprojektować ścieżkę swojego rozwoju naukowego lub zawodowego. K_K09. 6 Treści programowe Strona 2/5

3 Ćwiczenia/ Języki Lp Tematyka zajęć Liczba godzin Opis szczegółowy bloków tematycznych I. Formularze rejestracyjne oraz w zakresie podatku od spadków i darowizn 1. C1 Program Ministerstwa Finansów e-deklaracje. 2. Analiza i subsumpcja czterech stanów faktycznych do wybranych norm prawnych. 3. Przegląd formularzy 2 NIP-2, NIP-7, SD-3 i SD-Z2. 4. Wypełnianie powyższych formularzy. C2 II. Formularze oraz pismo odwoławcze w zakresie podatku od czynności cywilnoprawnych 1. Analiza i subsumpcja dwóch stanów faktycznych do wybranych norm prawnych. 2. Przegląd formularzy PCC-3 i PCC3/A. 3. Wypełnianie powyższych formularzy. 4. Analiza przykładowej decyzji 3 określającej wydanej przez Naczelnika Urzędu Skarbowego. 5. Wymogi pisma odwoławczego do Dyrektora Izby Skarbowej. 6. Redagowanie wspomnianego pisma. C3 III. Formularze oraz pismo odwoławcze w zakresie podatków i opłat lokalnych na przykładzie podatku od nieruchomości oraz podatku rolnego 1. Analiza i subsumpcja dwóch stanów faktycznych do wybranych norm prawnych. 2. Przegląd formularzy IN-1 i DN stosowanych w Mieście Krakowie. 3. Wypełnianie powyższych formularzy. 4. Analiza przykładowej decyzji 3 ustalającej wydanej przez Prezydenta Miasta Krakowa. 5. Wymogi pisma odwoławczego do Samorządowego Kolegium Odwoławczego. 6. Redagowanie wspomnianego pisma. C4 IV. Formularze i pismo odwoławcze w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych 1. Analiza i subsumpcja pięciu stanów faktycznych do wybranych norm prawnych. 2. Przegląd formularzy PIT-0, PIT-11, PIT-36, PIT-37 i PIT Wypełnianie powyższych formularzy. 4. Analiza przykładowej decyzji Dyrektora Izby Skarbowej utrzymującej w mocy decyzję 5 określającą Naczelnika Urzędu Skarbowego w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych. 5. Wymogi skargi do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego. 6. Redagowanie wspomnianej skargi. C5 VI. Wniosek o indywidualną interpretację prawa podatkowego. 1. Analiza i subsumpcja jednego stanu faktycznych do wybranych norm prawnych Przegląd formularza ORD-IN. 3. Wypełnianie powyższego formularza. Razem 15 7 Metody dydaktyczne M3. Ćwiczenia projektowe M5. Dyskusja M7. Konsultacje M8. Praca w grupach M15. Zadania tablicowe M1. Burza mózgów. Sesje rozwiązywania problemu Strona 3/5

4 8 Obciążenie pracą studenta Średnia liczba Forma aktywności Godziny kontaktowe z nauczycielem akademickim, w tym: godzin na zrealizowanie aktywności Godziny wynikające z planu studiów 15 Konsultacje przedmiotowe 0 Egzaminy i zaliczenia w sesji 0 Godziny bez udziału nauczyciela akademickiego wynikające z nakładu pracy studenta, w tym: Przygotowanie się do zajęć, w tym studiowanie zalecanej literatury 40 Opracowanie wyników 20 Przygotowanie raportu, projektu, prezentacji, dyskusji 0 Sumaryczna liczba godzin dla przedmiotu wynikająca z 75 całego nakładu pracy studenta Sumaryczna liczba punktów ECTS dla przedmiotu 3 9 Metody oceny Ocena podsumowująca P7. Test jednokrotnego wyboru P8. Zaliczenie pisemne P9. Zaliczenie ustne P6. Średnia ważona ocen formułujących. Aktywność na zajęciach Warunki zaliczenia przedmiotu 1 Ocena na podstawie aktywności uwzględniającej zaangażowanie na zajęciach. 2 Ocena na podstawie aktywności w związku z umiejętnością subsumpcji. 3 Ocena na podstawie fakultatywnie składanych prac. 4 W razie braku aktywności studenta istnieje możliwość zaliczenia w oparciu o test jednokrotnego wyboru. Pytania obejmują proporcjonalnie treść wszystkich warsztatów. Skala ocen dostosowana do ilości uzyskanych punktów (maksymalnie 30). Kryteria oceny Na ocenę 3 Na ocenę 3.5 Na ocenę 4 Na ocenę 4.5 Na ocenę ,5 pkt ,5 pkt ,5 pkt ,5 pkt pkt. 10 Macierz realizacji przedmiotu Strona 4/5

5 Modułowe efekty kształcenia dla przedmiotu Odniesienie do efektów kierunkowych Treści programowe MW1 K_W11, K_W14 C1, C2, C3, C4, C5 MU1 K_U03, K_U12 C1, C2, C3, C4, C5 MK1 MK2 K_K01, K_K02, K_K03, K_K04 K_K06, K_K07, K_K08 C1, C2, C3, C4, C5 C1, C2, C3, C4, C5 Metody dydaktyczne Sposoby oceny 11 Wykaz literatury Literatura podstawowa: [1] Wyszomirska-Łapczyńska M. Pisma i pisma procesowe w sprawach podatkowych z objaśnieniami i płytą CD, Warszawa, 2014, C.H. Beck Literatura uzupełniająca: [1] Mastalski R. Prawo podatkowe, Warszawa, 2014, C.H. Beck [2] Gomułowicz A., Małecki J. Podatki i prawo podatkowe, Warszawa, 2013, LexisNexis Akty prawne: [1] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ordynacja podatkowa z dnia z dnia 29 sierpnia 1997 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2015 r., poz. 613, ze zm. [2] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku od spadków i darowizn z dnia z dnia 28 lipca 1983 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2015 r. poz. 86, ze zm. [3] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych z dnia z dnia 9 września 2000 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2010 r. Nr 101, poz. 649, ze zm. [4] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych z dnia z dnia 12 stycznia 1991 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2014 r., poz. 849, ze zm. [5] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku rolnym z dnia z dnia 15 listopada 1984 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2013 r., poz. 1381, ze zm. [6] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych z dnia z dnia 26 lipca 1991 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2012 r., poz. 361, ze zm. [7] Ustawa/rozporządzenie w przedmiocie Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi z dnia z dnia 30 sierpnia 2002 r. Dz.U. t.j. Dz.U. z 2012 r., poz. 270, ze zm. 12 Informacje o nauczycielach akademickich Oboba odpowiedzialna za kartę mgr Paweł Klimek (kontakt: pklimek@afm.edu.pl) Oboby prowadzące przedmiot mgr Paweł Klimek (kontakt: pklimek@afm.edu.pl) Strona 5/5