Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

Transkrypt

1 Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

2

3

4 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydzia VIII dowego, KRS , NIP Kapita zak adowy ,00 PLN (wp acony w ca o

5

6 1) Tabela g ówna Sk adniki lokat wed ug ed ug udzia w ogó em wed ug wed ug udzia w ogó em 7. D u 9. Udzia y w spó kach z ograniczon 12. Tytu y uczestnictwa emitowane przez

7 2) Tabele uzupe niaj (w z ) wed ug wed ug wy udzia s. z ) ogó em Pozagie dowy Pozagie dowy

8 u (w z ) wed ug wed ug wy udzia ogó em u Gie da Papierów Gie da Papierów sta e ,00 sta e ,00 sta e ,00 sta e ,00 Gie da Papierów bilansowy emitent nie dokona wykupu obligacji. Wierzytelno zosta a zg oszona do post powania upad o

9 Sk adniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 Ustawy wed ug Procentowy udzia w aktywach ogó em

10 cach z otych, z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z )) 4. Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - d u 5. Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - d u IV. Kapita subfunduszu 1. Kapita wp acony 2. Kapita wyp acony VII. Kapita subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji

11 cach z otych, z wyj uczestnictwa (w z )) 2. Pozosta e 2. Op aty dla Depozytariusza 3. Op aty za zezwolenia oraz rejestracyjne uczestnictwa dla badanych okresów by obliczany w nast dego dnia wyceny z podanego okresu obliczone zosta y zmiany w aktywach netto na poszczególne typy jednostek uczestnictwa oraz analogiczne ciach kapita u. Ró w ten sposób wynik z operacji na dany typ jednostki podzielony zosta przez liczb

12 cach z otych, z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z )) 3. Zmiana w aktywach netto z tytu u wyniku operacji a) zmiana kapita u wp aconego (powi kszenie kapita u z tytu u zbytych jednostek uczestnictwa) b) zmiana kapita u wyp aconego (zmniejszenie kapita u z tytu u odkupionych jednostek uczestnictwa) 6. tku dzia alno

13 uczestnictwa wed ug ostatniej wyceny w okresie sprawozdawczym IV. Procentowy udzia kosztów Funduszu w 1. Procentowy udzia wynagrodzenia dla Towarzystwa 2. Procentowy udzia op at dla Depozytariusza ci procentowe zawarte w zestawieniu zosta y policzone w skali ca ego roku., która wskazuje, jaka by aby czna roczna stopa zwrotu Subfunduszu, gdyby w drugim pó roczu osi zwrotu jak w pierwszym pó roczu.

14 Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku zosta o sporz Sprawozdanie zosta o sporz uczestnictwa, podane zosta y w tysi cach z otych. Warto uczestnictwa podana zosta a w otych (z dok adno do 0,01 z ). Ilo jednostek uczestnictwa zosta a podana z dok adno - Nabycie albo zbycie sk adników lokat przez Subfundusz ujmuje si umowy. Sk adniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w Dniu Wyceny po godzinie 23:00 czasu polskiego oraz sk adniki, eli nabycie albo zbycie sk adników lokat przez Subfundusz w wyniku braku otrzymania przez Subfundusz potwierdzenia ej terminie zosta o uj (daty przep ywów pieni - Nabyte sk adniki lokat ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wed ug ceny nabycia, obejmuj maklerskie. Sk adniki lokat nabyte nieodp atnie ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wed ug warto - Prowizja maklerska zap acona przy zbyciu sk adnika lokat obni przypisaniu sprzedanym sk adnikom najwy szej ceny nabycia danego sk adnika lokat, a w przypadku sk adników wycenianych do sk adników lokat b - Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wp ywa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. nic kursowych powsta e w zwi e przychody odsetkowe, w sk ad których wchodz naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo w przypadku d u od d u - Zrealizowany zysk/strata ze zbycia lokat obejmuje udzia zrealizowanych ró nic kursowych w transakcjach zbycia sk adników ci d u g zmiany kapita u wp aconego albo kapita u wyp aconego jest dzie zmian w kapitale wp aconym oraz zmian kapita u wyp aconego zwi zanych z wp atami lub wyp atami - Transakcje zawarte na walutach, rozliczane nie d u gach rachunkowych Subfunduszu w dniu ich zawarcia wed ug warto je wed ug

15 Pó roczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Subfundusz w Arka BZ WBK FIO powsta e w zwi - Koszty odsetkowe z tytu u kredytów i po dym Dniu Wyceny tworzona jest rezerwa. P atno ci z tytu u kosztów Zgodnie z uchwa czerwca 2008 roku do odwo ania wysoko op aty za zarz Na podstawie uchwa y Zarz op aty za zarz z aktywów Subfunduszu: prowizje i op aty i op aty zwi prowizje i op aty zwi enia na o one przez w a publicznej, w tym op aty za zezwolenia i op aty rejestracyjne. Wy zgodnie z przepisami prawa i decyzjami wydanymi przez w a ciwe organy administracji publicznej. Pozosta e koszty rodków w asnych. wed ug regularne sesje na Gie dzie Papierów Warto wed ug wiarygodnie oszacowanej warto sk adników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególno ci: listów zastawnych, d u Subfundusz wed ug kursów dost nie zwyk ym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wed ug nie zwyk ym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym sk adniku aktywów jest znacz co niski albo na danym sk adniku aktywów nie zawarto adnej transakcji wed ug ostatniego dost cych wp yw na ten kurs albo warto Wyceny nie jest zwyk ym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wed ug ostatniego danego sk adnika aktywów notowanego na aktywnym rynku uznaje si dla danego sk adnika lokat, zgodnie z najlepsz 2. W przypadku gdy sk adnik lokat jest przedmiotem obrotu na wi kurs ustalony na rynku g ównym. Wyboru rynku g ównego dokonuje si kalendarzowego w oparciu o wolumen obrotu na danym sk adniku lokat na danym aktywnym rynku, pod warunkiem a) liczba zawartych transakcji na danym sk adniku lokat na danym aktywnym rynku;

16 danego sk adnika lokat wprowadzona do obrotu na danym aktywnym rynku; wprowadzania do obrotu jako rynek g ówny wybiera si rynek, na którym dany sk adnik lokat by sk adników lokat nienotowanych na aktywnym rynku wyznacza si a) listów zastawnych, obligacji, bonów skarbowych oraz pozosta ych d u wyceny tych sk adników lokat zalicza si b) depozytów bankowych wed ug warto c) kontraktów terminowych wed ug warto d) d u zane z wycenianym papierem d u wyznaczana przy zastosowaniu modelu odpowiedniego dla danego papieru d u zane z wycenianym papierem d u wyceny d u wbudowany instrument pochodny lub ca y instrument (w zale e) sk adników lokat innych ni w podpunktach a)-d) wed ug warto ci godziwej spe niaj 4. W przypadku przeszacowania sk adnika lokat dotychczas wycenianego w warto zania z tytu u zbycia papierów warto w walucie polskiej po przeliczeniu wed ug ci sk adnika lokat przez wyspecjalizowan tego rodzaju us ugi, przep ywów pieni zanych z tym sk adnikiem; b) zastosowanie w a ciwego modelu wyceny sk adnika lokat, o ile wprowadzone do tego modelu dane wej ci sk adnika lokat za pomoc ci sk adnika lokat, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na podstawie publicznie og oszonej na istotnie sk adnika, w szczególno dzie spe nia kryteria rynku aktywnego. Takie papiery wyceniane s wed ug warto kszona o obroty na kapita ach cych typu jednostki A oraz o udzia jednostek typu A we wzro cych kosztów limitowanych) pomniejszona o koszty wed ug odpowiedniej stawki op aty za jest WAN dla pozosta ych typów jednostek. cia za o wp ywaj anych za w a

17 Szacunki i za o zmiany i okresach przysz ych, je li aktualizacja wp ywa zarówno na bie cy, jak i na przysz e okresy. Sk adniki lokat wyceniane w warto godziwa sk adników lokat, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalana jest na podstawie ceny rynkowej podobnego tych za o wp yw na wykazywane warto ci godziwe sk adników lokat. Sk adniki lokat wyceniane metod Wyceny dokonywana jest ocena czy zaistnia y przes anki ci sk adników lokat. Je przes anki takie istniej oczekiwanych przysz ych przep ywów pieni cych z danego sk adnika lokat. Wyznaczenie przes anek utraty warto ci oczekiwanych przysz ych przep ywów pieni wymaga dokonania przez Towarzystwo szacunków. Metodologia i za o 30 czerwca 2011 roku 35,42% aktywów Subfunduszu zosta o wycenionych w sposób inny ni ci, jakie zosta by wyznaczone, gdyby istnia dla nich aktywny rynek. Zdaniem Towarzystwa warto ci bilansowe wszystkich istotnych sk adników aktywów s Z tytu u zbytych jednostek uczestnictwa Pozosta e Z tytu u nabytych aktywów Z tytu u wp at na jednostki uczestnictwa Z tytu u odkupionych jednostek uczestnictwa Pozosta e zobowi zania wobec TFI z tytu u op aty za zarz

18 cym ze stopy procentowej zosta ci bilansowe instrumentów o charakterze d u nym o sta ym oprocentowaniu podzielonych wg okresu Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Pozosta e aktywa Procentowy udzia w aktywach ogó em

19 Pó roczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Pozosta e aktywa Procentowy udzia w aktywach ogó em Subfunduszu ryzykiem przep ywów Subfunduszu ryzykiem przep ywów procentowej zosta zaprezentowany jako warto ci bilansowe instrumentów o charakterze d u wg podzia u na okresy pozostaj Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Pozosta e aktywa Procentowy udzia w aktywach ogó em Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Pozosta e aktywa Procentowy udzia w aktywach ogó em nie wype nia y swoich obowi enie ryzykiem kredytowym zosta y zaprezentowane jako warto. W przypadku sk adników lokat zosta a zaprezentowana warto bilansowa sk adników lokat o charakterze d u Procentowy udzia ogó em Procentowy udzia ogó em Sk adniki lokat o charakterze d u u

20 NBP instrumenty o charakterze d u Sk adniki lokat o charakterze d u u Pó roczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Procentowy udzia ogó em Procentowy udzia ogó em NBP instrumenty o charakterze d u Koncentracja ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli g ównej lokat) zosta a zaprezentowana jako bilansowa lokat w instrumenty d u u Procentowy udzia ogó em rocentowy udzia ogó em enia ryzykiem walutowym zosta zaprezentowany jako warto bilansowa aktywów i zobowi Koncentracja ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli g ównej lokat) zosta a zaprezentowana jako Subfunduszu ryzykiem p ynno Ryzyko p ynno monitorowanie p ynno Subfundusz inwestuje przede wszystkim w sk adniki lokat o du ej p ynno onym poziomem p ynno w krótkim terminie tych sk adników lokat w warto zawiesza zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa. puje przeniesienie na fundusz praw w asno puje przeniesienie na fundusz praw w asno puje przeniesienie na fundusz praw w asno

21 praw w asno praw w asno praw w asno ) tys. z ) 1. Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku ) tys. z ) 1. Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku wyceny aktywów 1. Sk adniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Sk adniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Towarzystwo nie pokrywa kosztów Subfunduszu. Ca o wynagrodzenia Towarzystwa sk ada si ci sta ej. Wynagrodzenie dla Towarzystwa sta a wynagrodzenia aktywów netto na koniec roku obrotowego na koniec roku obrotowego (w z )

22 cych lat ubieg ych, uj pi y. pi y po dniu bilansowym, a nieuwzgl pi y. D. Dokonane korekty b dów podstawowych, ich przyczyny, tytu y oraz wp yw wywo anych tym skutków finansowych na, p ynno pi y: ci kontynuowania dzia alno wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mog yby w istotny sposób wp yn pi y. dziernika 2010 roku Komisja Nadzoru Finansowego wyda a zgod na przekszta cenie funduszy inwestycyjnych ej, w tym funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty, w jeden Przekszta ceniu podlega y nast 4) Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty ce przekszta ceniu sta y si gowy w Warszawie VII Wydzia Cywilny Rejestrowy dokona wpisu funduszu Arka BZ nie z rejestru funduszy inwestycyjnych zosta y wykre ce przekszta ceniu, w tym fundusz Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty. przekszta cenia zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych: pi w prawa i obowi cych przekszta ceniu; 2. aktywa funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty sta y si cymi w sk ad aktywów subfunduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u; zania funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty sta y si cymi subfundusz Arka BZ WBK Ochrony Kapita u; 4. jednostki uczestnictwa funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty sta y si uczestnictwa subfunduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u; 5. rejestry uczestników funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty sta y si 6. rejestry aktywów funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty sta y si subfunduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u;

23 7. fundusz Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty zosta wykre Przekszta cenie funduszu Arka BZ WBK Ochrony Kapita u Fundusz Inwestycyjny Otwarty w subfundusz funduszu Arka BZ WBK Fundusz Inwestycyjny Otwarty nie wymaga o zmiany zasad wyceny przyj

24