Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

Transkrypt

1 Sprawozdanie jednostkowe jest za cznikiem do sprawozdania po

2

3

4 Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, Wydzia VIII Gos dowego, KRS , NIP Kapita zakadowy ,00 PLN (wpacony w cao

5 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO

6 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO 1) Tabela gówna SKADNIKI LOKAT wedug ceny wedug udzia w ogóem wedug ceny wedug udzia w ogóem 7. Du 9. Udziay w spókach z 12. Tytuy uczestnictwa emitowane

7 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO 2) Tabele uzupeniaj u (w z) wedug ceny wedug udzia w ogóem u Gieda Papierów gry stae stae stae Gieda Papierów Rumunia stae , Gieda Papierów Gieda Papierów Gieda Papierów stae stae stae stae stae stae stae Szwecja stae

8 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO u (w z) wedug ceny wedug udzia w ogóem gry stae Szwecja stae (w z) wedug wedug udzia w ogóem wedug wedug udzia w ogóem

9 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Gwarantowane skadniki lokat wedug ceny wedug udzia w ogóem (z wy finansowe, których czonkiem jest Rzeczpospolita Polska lub przynajmniej jedno z Skadniki lokat nabyte od podmiotów, o których mowa w art. 107 Ustawy wedug wyceny na dzie Procentowy udzia w aktywach ogóem

10 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO cach zotych, z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z)) 4. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku, w tym: - du 5. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, w tym: - du IV. Kapita Subfunduszu 1. Kapita wpacony 2. Kapita wypacony VII. Kapita Subfunduszu i zakumulowany wynik z operacji

11 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO cach zotych, z wyj uczestnictwa (w z)) 3. Pozostae 2. Opaty dla Depozytariusza 3. Opaty za zezwolenia oraz rejestracyjne 6. Pozostae - z tytuu ró - z tytuu ró uczestnictwa dla badanych okresów by obliczany w nast dego dnia wyceny z podanego okresu obliczone zostay zmiany w aktywach netto na poszczególne typy jednostek uczestnictwa oraz ciach kapitau. Ró jednostki. Obliczony w ten sposób wynik z operacji na dany typ jednostki podzielony zosta przez liczb

12 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO cach zotych z wyj ci jednostek uczestnictwa (w z)) 3. Zmiana w aktywach netto z tytuu wyniku z operacji a) zmiana kapitau wpaconego (powi kszenie kapitau z tytuu zbytych jednostek b) zmiana kapitau wypaconego (zmniejszenie kapitau z tytuu odkupionych 6. tku dziaalno

13 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO uczestnictwa wedug ostatniej wyceny w IV. Procentowy udzia kosztów Subfunduszu w 1. Procentowy udzia wynagrodzenia dla Towarzystwa 2. Procentowy udzia opat dla Depozytariusza ci procentowe zawarte w zestawieniu zostay policzone w skali caego roku., która wskazuje, jaka byaby czna roczna stopa zwrotu Subfunduszu, gdyby w drugim póroczu on tak zwrotu jak w pierwszym póroczu.

14 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku zostao sporz Sprawozdanie zostao sporz uczestnictwa, podane zostay w tysi cach zotych. Warto podana zostaa w zotych (z dokadno do 0,01 z). Ilo jednostek uczestnictwa zostaa podana z dokadno - Nabycie albo zbycie skadników lokat przez Subfundusz ujmuje si zawarcia umowy. Skadniki lokat nabyte albo zbyte przez Subfundusz w Dniu Wyceny po godzinie 23:00 czasu polskiego oraz skadniki, dla których do tego momentu nie otrzymano potwierdzenia zawarcia transakcji, uwzgl eli nabycie albo zbycie skadników lokat przez Subfundusz w wyniku braku otrzymania przez Subfundusz ej terminie zostao uj zawarcia oraz rozliczenia (daty przepywów pieni - Nabyte skadniki lokat ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wedug ceny nabycia, obejmuj maklerskie. Skadniki lokat nabyte nieodpatnie ujmuje si gach rachunkowych Subfunduszu wedug warto - Prowizja maklerska zapacona przy zbyciu skadnika lokat obni przypisaniu sprzedanym skadnikom najwy szej ceny nabycia danego skadnika lokat, a w przypadku skadników do skadników lokat b - Niezrealizowany zysk/strata z wyceny lokat wpywa na wzrost (spadek) wyniku z operacji. nic kursowych powstae w zwi e przychody odsetkowe, w skad których wchodz odsetki naliczone przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej albo w przypadku du odsetkowe od du - Zrealizowany zysk/strata ze zbycia lokat obejmuje udzia zrealizowanych ró skadników lokat. ci du g zmiany kapitau wpaconego albo kapitau wypaconego jest dzie zmian w kapitale wpaconym oraz zmian kapitau wypaconego zwi zanych z wpatami lub wypatami ujmowanymi w rejestrze uczestników w tym Dniu Wyceny.

15 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO - Transakcje zawarte na walutach, rozliczane nie du gach rachunkowych Subfunduszu w dniu ich zawarcia wedug warto je wedug powstae w zwi - Koszty odsetkowe z tytuu kredytów i po dym Dniu Wyceny tworzona jest rezerwa. Patno ci z tytuu kosztów Zgodnie z uchwa stycznia 2011 roku do odwoania wysoko opaty za zarz dzanie zostaa obni z aktywów Subfunduszu: prowizje i opaty prowizje i opaty zwi przez Subfundusz, prowizje i opaty zwi enia nao a ciwe organy administracji publicznej, w tym opaty za zezwolenia i opaty rejestracyjne. Wy zany do ich ponoszenia, oraz zgodnie z przepisami prawa i decyzjami wydanymi przez wa administracji publicznej. Pozostae koszty funkcjonowania Subfunduszu pokrywa Towarzystwo ze rodków wasnych. wedug regularne sesje na Giedzie Papierów Warto wedug wiarygodnie oszacowanej warto skadników lokat notowanych na aktywnym rynku (w szczególno ci: listów zastawnych, du Subfundusz wedug kursów dost nie zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wedug nie zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku, przy czym wolumen obrotów na danym skadniku aktywów jest znacz co niski albo na danym skadniku aktywów adnej transakcji wedug ostatniego dost cych wpyw na Wyceny nie jest zwykym dniem dokonywania transakcji na aktywnym rynku wedug ostatniego danego skadnika aktywów notowanego na aktywnym rynku

16 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO wyceny najbardziej odpowiedniego dla danego skadnika lokat, zgodnie z najlepsz 2. W przypadku gdy skadnik lokat jest przedmiotem obrotu na wi jest kurs ustalony na rynku gównym. Wyboru rynku gównego dokonuje si kalendarzowego w oparciu o wolumen obrotu na danym skadniku lokat na danym aktywnym rynku, pod warunkiem a) liczba zawartych transakcji na danym skadniku lokat na danym aktywnym rynku; danego skadnika lokat wprowadzona do obrotu na danym aktywnym rynku; wprowadzania do obrotu jako rynek gówny wybiera si rynek, na którym dany skadnik lokat by skadników lokat nienotowanych na aktywnym rynku wyznacza si a) listów zastawnych, obligacji, bonów skarbowych oraz pozostaych du skutek wyceny tych skadników lokat zalicza si b) depozytów bankowych wedug warto c) kontraktów terminowych wedug warto d) du zane z wycenianym papierem du wyznaczana przy zastosowaniu modelu odpowiedniego dla danego papieru du zane z wycenianym papierem du wyceny du zastosowanie modelu wyceny, wbudowany instrument pochodny lub cay instrument (w zale e) skadników lokat innych ni w podpunktach a)-d) wedug warto ci godziwej speniaj 4. W przypadku przeszacowania skadnika lokat, dotychczas wycenianego w warto zania z tytuu zbycia papierów warto w walucie polskiej po przeliczeniu wedug ci skadnika lokat przez wyspecjalizowan rodzaju usugi, o ile mo przepywów pieni zanych z tym skadnikiem; b) zastosowanie wa ciwego modelu wyceny skadnika lokat, o ile wprowadzone do tego modelu dane ci skadnika lokat za pomoc ci skadnika lokat, dla którego nie istnieje aktywny rynek, na podstawie publicznie ogoszonej na aktywnym rynku ceny nieró istotnie skadnika, w szczególno dzie spenia kryteria rynku aktywnego. Takie papiery wyceniane wedug warto

17 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO kapitaach dotycz cych typu jednostki A oraz o udzia jednostek typu A we wzro cych kosztów limitowanych) pomniejszona o koszty wedug odpowiedniej stawki opaty za obliczana jest WAN dla pozostaych typów jednostek. cia zao wpywaj anych za wa Szacunki i zao w którym dokonano zmiany, i w okresach przyszych, je li aktualizacja wpywa zarówno na bie cy, jak i przysze okresy. Skadniki lokat wyceniane w warto godziwa skadników lokat, dla których nie istnieje aktywny rynek, ustalana jest na podstawie ceny rynkowej tych zao wpyw na wykazywane warto skadników lokat. Skadniki lokat wyceniane metod Wyceny dokonywana jest ocena, czy zaistniay przesanki ci skadników lokat. eli przesanki takie istniej oczekiwanych przyszych przepywów pieni cych z danego skadnika lokat. Wyznaczenie przesanek utraty warto ci oczekiwanych przyszych przepywów nych wymaga dokonania przez Towarzystwo szacunków. Metodologia i zao 30 czerwca 2011 roku 10,63% aktywów Subfunduszu zostao wycenionych w sposób inny ni zostaby wyznaczone, gdyby istnia dla nich aktywny rynek. Zdaniem Towarzystwa warto skadników aktywów s Z tytuu zbytych lokat Z tytuu cz Z tytuu zbytych jednostek uczestnictwa Pozostae nale

18 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Z tytuu nabytych aktywów Z tytuu instrumentów pochodnych Z tytuu cz Z tytuu wpat na jednostki uczestnictwa Z tytuu odkupionych jednostek uczestnictwa Pozostae zobowi zania wobec TFI z tytuu opaty za zarz

19 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO zosta zaprezentowany jako warto ci bilansowe instrumentów o charakterze du nym o staym oprocentowaniu Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem Subfunduszu ryzykiem przepywów Subfunduszu ryzykiem przepywów procentowej zosta zaprezentowany jako warto ci bilansowe instrumentów o charakterze du oprocentowaniu, wg podziau na okresy pozostaj

20 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem Skadniki lokat notowane Skadniki lokat nienotowane Pozostae aktywa Procentowy udzia w aktywach ogóem transakcji nie wypeniay swoich obowi enie ryzykiem kredytowym zostay zaprezentowane jako warto skadników lokat zostaa zaprezentowana warto bilansowa skadników lokat o charakterze du Procentowy udzia ogóem Procentowy udzia ogóem ci z tytuu zawartych transakcji y skadników lokat Skadniki lokat o charakterze du u nstrumenty o charakterze du Skadniki lokat o charakterze du u nstrumenty o charakterze du

21 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Koncentracja ryzyka kredytowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli gównej lokat) zostaa zaprezentowana bilansowa lokat w instrumenty du Procentowy udzia ogóem Procentowy udzia ogóem u enia ryzykiem walutowym zosta zaprezentowany jako warto bilansowa aktywów i zobowi Procentowy udzia ogóem Procentowy udzia ogóem Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku, w u Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku, u Koncentracja ryzyka walutowego w poszczególnych kategoriach lokat (wg Tabeli gównej lokat) zostaa zaprezentowana Procentowy udzia ogóem Procentowy udzia ogóem u Subfunduszu ryzykiem pynno Ryzyko pynno codzienne monitorowanie pynno Subfundusz inwestuje przede wszystkim w skadniki lokat o du ej pynno onym poziomem pynno w krótkim terminie tych skadników lokat w warto

22 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO nie zawiesza zbywania i odkupywania jednostek uczestnictwa. przyszych przyszych przyszych atno puje przeniesienie na Subfundusz praw wasno puje przeniesienie na Subfundusz praw wasno puje przeniesienie na Subfundusz praw wasno praw wasno praw wasno praw wasno

23 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Skadniki lokat nice kursowe Ujemne ró nice kursowe u Tytuy uczestnictwa emitowane przez instytucje

24 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO Skadniki lokat nice kursowe Ujemne ró nice kursowe u Tytuy uczestnictwa emitowane przez instytucje Skadniki lokat nice kursowe Ujemne ró nice kursowe u Tytuy uczestnictwa emitowane przez instytucje bilansowy Kurs w stosunku do z 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku

25 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO 1. Skadniki lokat notowane na aktywnym rynku 2. Skadniki lokat nienotowane na aktywnym rynku Towarzystwo nie pokrywa kosztów Subfunduszu. Cao wynagrodzenia Towarzystwa skada si ci staej. Wynagrodzenie dla Towarzystwa staa wynagrodzenia aktywów netto na koniec okresu sprawozdawczego uczestnictwa na koniec roku obrotowego (w z)

26 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO cych lat ubiegych, uj piy. piy po dniu bilansowym, a nieuwzgl piy. D. Dokonane korekty b dów podstawowych, ich przyczyny, tytuy oraz wpyw wywoanych tym skutków finansowych, pynno piy: ci kontynuowania dziaalno wskazane w sprawozdaniu finansowym, które mogyby w istotny sposób wpyn piy. dziernika 2010 roku Komisja Nadzoru Finansowego wydaa zgod na przeksztacenie funduszy Przeksztaceniu podlegay nast 4) Arka BZ WBK Ochrony Kapitau Fundusz Inwestycyjny Otwarty ce przeksztaceniu stay si gowy w Warszawie VII Wydzia Cywilny Rejestrowy dokona wpisu funduszu ARKA nie z rejestru funduszy inwestycyjnych zostay wykre przeksztaceniu, w tym fundusz Arka BZ WBK Obligacji FIO. przeksztacenia zgodnie z zapisami Ustawy z dnia 27 maja 2004 roku o funduszach inwestycyjnych: pi w prawa i obowi cych przeksztaceniu; 2. aktywa funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO stay si cymi w skad aktywów Subfunduszu Arka BZ WBK Obligacji; zania funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO stay si

27 Póroczne sprawozdanie finansowe Arka BZ WBK Obligacji Subfundusz w Arka BZ WBK FIO 4. jednostki uczestnictwa funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO stay si 5. rejestry uczestników funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO stay si 6. rejestry aktywów funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO stay si 7. fundusz Arka BZ WBK Obligacji Fundusz Inwestycyjny Otwarty zosta wykre Przeksztacenie funduszu Arka BZ WBK Obligacji FIO w Subfundusz Arka BZ WBK Obligacji nie wymagao zmiany

28