INFORMACJA MAZOWIECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMIANKACH

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały nr 307a/37/2016 Zarządu MBS Łomianki z dnia r. Załącznik do Uchwały nr 52/2016 Rady Nadzorczej z dnia r. INFORMACJA MAZOWIECKIEGO BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W ŁOMIANKACH wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku

2 Spis treści 1. Informacja o działalności Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. 6 2

3 Informacja o działalności Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. Mazowiecki Bank Spółdzielczy w Łomiankach nie prowadzi działalność poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA) według stanu na 31 grudnia 2015 roku wynosiła 0,3%. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania to zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest organizacja procesów decyzyjnych i ocena działalności bankowej. Ma on zapewnić bezpieczeństwo zgromadzonych w Banku środków. System zarządzania obejmuje również procedurę anonimowego zgłaszania wskazanemu członkowi zarządu, a w szczególnych przypadkach - radzie nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. Bank zapewnia pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę przed działaniami o charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego traktowania. Zadania systemu zarządzania wskazane wyżej mają na celu zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. Ma to wspomagać prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem przez jego organy. System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający zapewnić bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności. Bank stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem. Sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar 3

4 lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości. Bank posiada limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów. Przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, a struktura organizacyjna dostosowana jest do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez Bank, określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. System kontroli wewnętrznej. Bank posiada system kontroli wewnętrznej dostosowany do struktury organizacyjnej, który obejmuje jednostki i komórki organizacyjne Banku. Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzkiem w Banku; 4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. System kontroli wewnętrznej obejmuje: 1) mechanizmy kontroli ryzyka; 2) badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi; 3) audyt wewnętrzny. Bank posiada mechanizmy kontroli wewnętrznej, które są dostosowane do specyfiki Banku i obejmują: 1) zasady, limity i procedury dotyczące prowadzonej przez Bank działalności, mające charakter kontrolny i funkcjonujące w ramach systemu operacyjnego Banku, 2) czynności mające na celu kontrolę jakości i poprawności realizowanych w Banku zadań, wykonywane przez każdego pracownika oraz dodatkowo przez bezpośredniego zwierzchnika. System kontroli wewnętrznej identyfikuje ryzyko: 1) związane z każdą operacją, transakcją, produktem i usługą; 2) wynikające ze struktury organizacyjnej. 4

5 Zarząd i Rada Nadzorcza w ramach systemu kontroli wewnętrznej otrzymują informacje dotyczące: 1) przestrzegania przepisów prawa oraz obowiązujących w Banku regulacji wewnętrznych; 2) funkcjonowania w Banku systemu informacji zarządczej; 3) skuteczności ujawniania w ramach kontroli funkcjonalnej błędów i nieprawidłowości oraz podejmowania skutecznych działań naprawczych lub korygujących; 4) realizacji określonych i wymaganych przez Zarząd celów i polityki Banku; 5) kompletności, prawidłowości i kompleksowości procedur księgowych; 6) jakości (dokładności i niezawodności) systemów: księgowego, sprawozdawczego, i operacyjnego; 7) adekwatności, funkcjonalności i bezpieczeństwa systemów informatycznych; 8) efektywności wykorzystania dostępnych środków; 9) oceny struktury organizacyjnej Banku, podziału kompetencji i koordynacji działań pomiędzy poszczególnymi jednostkami, komórkami, a także systemem tworzenia i obiegu dokumentów i informacji. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej Banku. Rada Nadzorcza i Zarząd Banku promują wysokie normy etyczne oraz znaczenie elementów systemu kontroli wewnętrznej wszystkim pracownikom Banku. Wszyscy pracownicy Banku są zobowiązani do realizowania zadań przypisanych im w systemie kontroli wewnętrznej. Wszyscy pracownicy przeprowadzający kontrole w ramach systemu kontroli wewnętrznej są zobowiązani do postępowania w sposób, który nie jest sprzeczny z interesami Banku i nie ma negatywnego wpływu na ich obiektywizm i niezależność w wykonywaniu zadań i obowiązków. Opis polityki wynagrodzeń. W Banku funkcjonuje Polityka wynagradzania Banku, której integralną częścią jest Polityka zmiennych składników wynagrodzeń. Podstawową regulację wewnętrzną w zakresie wynagradzania pracowników Banku stanowi Regulamin wynagradzania pracowników Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach. Dodatkowo w odniesieniu do Członków Zarządu funkcjonuje Regulamin wynagradzania Członków Zarządu w Mazowieckim Banku Spółdzielczym w Łomiankach. Podstawę kształtowania polityki wynagrodzeń Banku stanowi wynagrodzenie zasadnicze. Wynagrodzenia pracowników, w tym Członków Zarządu są adekwatne do wykonywanej pracy. 5

6 W Bank zostały wdrożone instrumenty motywowania dla pracowników, które z jednej strony mają na celu osiąganie wyższej efektywności i realizowania celów strategicznych zaś z drugiej strony pozwalają na osiągnięcie dodatkowych przychodów przez pracowników. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej jest ustalane przez Zebranie Przedstawicieli w formie uchwały. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Zgodnie z art. 9cb ust. 1 ustawy Prawo bankowe komitet do spraw wynagrodzeń działa w banku istotnym. Bankiem istotnym zgodnie z art. 3 pkt 35 ustawy Prawo bankowe jest bank pod względem wielkości, organizacji wewnętrznej oraz rodzaju, zakresu i złożoności prowadzonej działalności, który: 1) spełnia co najmniej jeden z warunków: a) akcje banku zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu art. 15 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm.), b) udział banku w aktywach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2%, c) udział banku w depozytach sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2%, d) udział banku w funduszach własnych sektora bankowego jest nie mniejszy niż 2% albo 2) został uznany za taki bank przez Komisję Nadzoru Finansowego. Mazowiecki Bank Spółdzielczy w Łomiankach nie spełnia żadnego z przytoczonych warunków więc nie jest bankiem istotnym. A w związku z tym nie powoła komitetu do spraw wynagrodzeń. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Zasady doboru i oceny kwalifikacji organów Banku zostały określone w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów Mazowieckiego Banku Spółdzielczego w Łomiankach. Pierwsza ocena Rady Nadzorczej została przeprowadzona w dniu r. Ostania ocena Rady Nadzorczej miała miejsce na Zebraniu Przedstawicieli w dniu r. 6

7 Z przeprowadzonej oceny wynika, że Rada Nadzorcza daje rękojmię ostrożnego i stabilnego sprawowania nadzoru nad zarządzaniem Bankiem, a członkowie Rady Nadzorczej posiadają wiedzę, doświadczenie i umiejętności niezbędne do realizacji czynności nadzorczych, a reputacja osobista członków nie stwarza zagrożenia dla utraty reputacji Banku. Ocena Zarządu Banku przez Radę Nadzorczą została dokonana po raz w dniu roku. Ostatnia ocena Zarządu Banku miała miejsce na posiedzeniu Rady Nadzorczej w dniu roku. Z przeprowadzonej oceny wynika, że indywidualne kompetencje poszczególnych członków Zarządu Banku zapewniają odpowiedni poziom kolegialnego zarządzania Bankiem. Członkowie Zarządu Banku posiadają wiedzę, doświadczenie i umiejętności niezbędne do pełnienia przez nich funkcji i powierzonych im obowiązków. Reputacja członków Zarządu i Zarządu nie stwarza zagrożenia dla utraty reputacji Banku. ZARZĄD 7