BANK SPÓŁDZIELCZY W JANOWIE LUBELSKIM GRUPA BPS. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe

Transkrypt

1 BANK SPÓŁDZIELCZY W JANOWIE LUBELSKIM GRUPA BPS INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe 1

2 Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt. 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczona jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej.3 3. Informacja o zawarciu umowy o której mowa w art. 141t ust. 1, stronach umowy, jej przedmiocie oraz kosztach, o ile działa w jednym z holdingów o których mowa w art. 141f ust 1 albo o braku takiej umowy 3 4. Nazwa, charakter i lokalizacja geograficzna działalności.3 5. Obrót w danym roku wykazywany w sprawozdaniu finansowym 3 6. Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty Zysk lub strata przed opodatkowaniem.3 8. Podatek dochodowy Otrzymane finansowe wsparcie pochodzące ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym (Dz.U. z 2016 r. poz. 1436) Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe..9 2

3 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. - Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz nie posiada podmiotów zależnych w rozumieniu art. 4 ust.1 pkt. 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE). 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczona jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej - Stopa zwrotu z aktywów ROA wynosi 0,36% 3. Informacja o zawarciu umowy o której mowa w art. 141t ust. 1, stronach umowy, jej przedmiocie oraz kosztach, o ile działa w jednym z holdingów o których mowa w art. 141f ust. 1 albo o braku takiej umowy - Bank nie działa w jednym z holdingów o których mowa w art. 141f ust. 1 Ustawy Prawo Bankowe oraz nie zawierał umowy wsparcia finansowego z innymi podmiotami podlegającymi nadzorowi skonsolidowanemu działającymi w tym samym holdingu oraz podmiotami blisko powiązanymi. 4. Nazwa, charakter i lokalizacja geograficzna działalności - Bank działa na terenie województwa lubelskiego, a także na terenie dwóch powiatów województwa podkarpackiego: stalowowolskiego i niżańskiego. 5. Obrót w danym roku wykazywany w sprawozdaniu finansowym - Obrót za ostatni rok obrotowy wyniósł mln. zł. 6. Liczba pracowników w przeliczeniu na pełne etaty - Zatrudnienie na ostatni dzień roku obrotowego w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło 50,5 etatu. 7. Zysk lub strata przed opodatkowaniem - Zysk Banku przed opodatkowaniem za ostatni rok obrotowy wyniósł 573 tys. zł. 8. Podatek dochodowy - Podatek dochodowy za ostatni rok obrotowy wyniósł 145 tys. zł. 9. Otrzymane finansowe wsparcie pochodzące ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym (Dz.U. z 2016 r. poz. 1436) - Bank nie korzystał ze wsparcia finansowego pochodzącego ze środków publicznych, w szczególności na podstawie ustawy z dnia 12 lutego 2009 r. o udzielaniu przez Skarb Państwa wsparcia instytucjom finansowym ( Dz. U. z 2016 r. poz. 1436). 3

4 10. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania ryzykiem 1. System zarządzania ryzykiem to system funkcjonujący w ramach systemu zarządzania w Banku, który ma na celu uzyskanie w zmieniającym się otoczeniu prawnym i ekonomicznym: 1) odpowiedniego poziomu bezpieczeństwa, wyrażanego przez nie przekraczanie przyjętego apetytu na ryzyko, 2) odpowiedniej rentowności działalności biznesowej. 2. W celu zapewnienia skutecznego i ostrożnego zarządzania Bankiem Zarząd: 1) opracowuje i wdraża odpowiednie środowisko zarządzania ryzykiem, obejmujące strukturę organizacyjną, narzędzia wspomagające zarządzanie ryzykiem, system informacji zarządczej, a także odpowiednie zarządzanie kadrami, 2) kształtuje i dba o odpowiednią kulturę organizacyjną zorientowaną na efektywne zarządzanie ryzykiem, 3) opracowuje i wdraża formalnie przyjęty proces identyfikacji, pomiaru, limitowania, raportowania i kontroli podejmowanego ryzyka, 4) zasady i mechanizmy tworzące system zarządzania ryzykiem są opracowywane i uchwalane przez Zarząd i zatwierdzane przez Radę Nadzorczą Banku w formie strategii/polityk/. 3. Podstawowym dokumentem określającym sposób zarządzania ryzykiem w Banku jest Strategia zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka przygotowana przez Zarząd i zatwierdzona przez Radę Nadzorczą Banku, która określa : 1) zasady polityki Banku w zakresie ryzyka, 2) organizację i strukturę zarządzania ryzykiem, 3) profil ryzyka - aktualną i docelową strukturę ryzyka, apetyt/tolerancję na ryzyko, 4) zasady kontroli wewnętrznej w zakresie zarządzania ryzykiem. Strategia jest zgodna z celami strategicznymi i ogólnymi zamierzeniami Banku w zakresie zarządzania ryzykiem, zawartymi w Strategii działania Banku. 4. Szczegółowe zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego określają odnoszące się do nich, obowiązujące w Banku wewnętrzne akty prawne, w szczególności polityki i instrukcje. 5. Na proces zarządzania ryzykiem składają się następujące elementy : 1) identyfikacja ryzyka polega na rozpoznaniu aktualnych i potencjalnych źródeł zagrożeń związanych z ryzykiem oraz oszacowaniu wielkości potencjalnego wpływu danego rodzaju ryzyka na sytuację finansową Banku. W ramach identyfikacji ryzyka określane są te rodzaje ryzyka, które uznawane są za istotne w działalności Banku, a także sporządza się prognozy i plany uwzględniające przewidywany poziom ryzyka; 2) pomiar ryzyka pomiar ryzyka obejmuje definiowanie miar ryzyka adekwatnych do rodzaju, istotności ryzyka i dostępności danych oraz dokonanie kwantyfikacji ryzyka za pomocą zdefiniowanych miar; 3) ocena/szacowanie ryzyka - polega na określeniu siły wpływu lub zakresu ryzyka z punktu widzenia realizacji celów zarządzania ryzykiem. W ramach pomiaru ryzyka przeprowadza się testy warunków skrajnych na podstawie założeń zapewniających rzetelną ocenę ryzyka, 4) monitorowanie ryzyka polega na monitorowaniu odchyleń realizacji od prognoz lub założonych punktów odniesienia (np. limitów, wartości progowych, planów, pomiarów 4

5 z poprzedniego okresu, wydanych rekomendacji i zaleceń). Monitorowanie ryzyka odbywa się z częstotliwością adekwatną do istotności danego rodzaju ryzyka oraz jego zmienności, 5) raportowanie ryzyka polegające na cyklicznym informowaniu organów Banku o wynikach pomiaru ryzyka, podjętych działaniach i rekomendacjach działań. Zakres, częstotliwość oraz forma raportowania są dostosowane do szczebla zarządczego odbiorców, 6) stosowanie mechanizmów kontrolujących i ograniczających ryzyko, działania zarządcze - polega w szczególności na wydawaniu przepisów wewnętrznych, określaniu poziomu tolerancji na ryzyko poprzez ustalanie wysokości limitów i wartości progowych, wydawanie zaleceń, podejmowanie decyzji o wykorzystywaniu narzędzi wspierających zarządzanie ryzykiem. Celem podejmowania działań zarządczych jest kształtowanie procesu zarządzania ryzykiem oraz ograniczanie poziomu ryzyka. 7) kontrola wewnętrzna - obejmuje mechanizmy kontroli ryzyka, badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi oraz audyt wewnętrzny; celem kontroli jest ujawnienie niedoskonałości systemu, błędów procesu zarządzania ryzykiem, niedoskonałości procedur w obszarach ryzyka oraz proponowanie możliwych do zastosowania rozwiązań poprawiających jakość działania systemów i procesów zarządzania ryzykiem. 6. Proces zarządzania ryzykiem, w szczególności częstotliwość pomiaru, monitorowania i raportowania danego rodzaju ryzyka, jest odpowiedni do skali działalności oraz do istotności, skali i złożoności danego ryzyka. 7. Metody zarządzania ryzykiem oraz systemy pomiaru ryzyka są dostosowane do skali i złożoności ryzyka, aktualnie prowadzonej i planowanej działalności Banku oraz otoczenia, w którym Bank działa i są okresowo weryfikowane i walidowane. 8. Proces zarządzania danym rodzajem ryzyka oraz adekwatnością kapitałową jest uregulowany, adekwatnie do stopnia złożoności i istotności tego ryzyka, w politykach zarządzania danym rodzajem ryzyka, w polityce kapitałowej w Banku oraz w innych wewnętrznych aktach prawnych Banku, zaakceptowanych przez Zarząd Banku i/lub Radę Nadzorczą Banku. 9. Bank dokonuje cyklicznej i incydentalnej (w przypadkach nagłej zmiany poziomu ryzyka) identyfikacji istotności ryzyka obciążającego działalność. Przy określaniu kryteriów uznawania danego rodzaju ryzyka za istotne uwzględniany jest wpływ danego rodzaju ryzyka na wynik finansowy i kapitały (fundusze) Banku. 10. W Banku obowiązują wewnętrzne limity dotyczące poszczególnych rodzajów ryzyka, które Bank uznaje za istotne i mierzalne, których wysokość jest dostosowana do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku (apetytu/tolerancji na ryzyko). Szczegółowe zasady ustalania i aktualizacji wewnętrznych limitów oraz ich wysokość akceptuje Zarząd. Ustalanie, przestrzeganie i monitoring wewnętrznych limitów ma na celu ograniczanie ekspozycji na ryzyko, a także wykrywanie przypadków niepożądanego wzrostu ryzyka. 11. Bank opracowuje plany awaryjne na wypadek wystąpienia sytuacji kryzysowych, które mogą szczególnie istotnie wpłynąć na funkcjonowanie Banku, w szczególności plany awaryjne wymagane przez przepisy zewnętrzne. 12. Bank wdraża i utrzymuje system informacji zarządczej zapewniający otrzymywanie przez Radę Nadzorczą, Zarząd, a także odpowiednie komórki i jednostki organizacyjne aktualnej informacji o ryzyku zidentyfikowanym w obecnej lub przyszłej działalności Banku, charakterze, skali i złożoności ryzyka oraz działaniach podejmowanych w ramach zarządzania tym ryzykiem. 13. W procesie wprowadzania nowych produktów Bank analizuje w szczególności zgodność z przyjętymi strategiami i politykami Banku, rozpoznaje rodzaje ryzyka związane z wdrożeniem produktu, uwzględnia produkt w metodach identyfikacji i pomiaru ryzyka, 5

6 ustalania limitów wewnętrznych, zasad raportowania oraz zatwierdzania przez Zarząd Banku. 14. Bank alokuje zasoby niezbędne do efektywnego zarządzania ryzykiem, zapewnia adekwatny poziom merytoryczny pracowników wykonujących czynności związane z zarządzaniem ryzykiem, w szczególności poprzez rekrutację osób o odpowiednich kompetencjach oraz zapewnienie pracownikom szkoleń w zakresie zarządzania ryzykami. 15. Pracownicy uczestniczący w procesie zarządzania ryzykiem są zobowiązani do zapoznawania się z przepisami wewnętrznymi dotyczącymi zarządzania ryzykiem oraz ich przestrzegania. 16. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne: 1) Rada Nadzorcza dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. 2) Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania ryzykiem, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem powinny obejmować pełny zakres działalności Banku. 3) Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami inicjuje i koordynuje działania w zakresie identyfikacji, pomiaru, limitowania, monitorowania i raportowania ryzyka oraz opiniuje regulacje wewnętrzne Banku pod kątem poszczególnych rodzajów ryzyka. Opiniuje podejmowanie działań, zmierzających do utrzymania ryzyka na akceptowalnym poziomie. Skład i szczegółowe zadania Komitetu określa Regulamin działania Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami. 4) Komitet Kredytowy uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. Skład i szczegółowe zadania Komitetu określa Regulamin działania Komitetu Kredytowego 5) Zespół ryzyk i analiz monitoruje realizację wyznaczonych celów i zadań strategicznych, procesów tworzenia zysku oraz przedstawia i monitoruje pozycję Banku w zakresie bezpieczeństwa finansowego i operacyjnego. Podstawowe zadania Zespołu to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i raportowanie odpowiednim organom, komórkom i komitetom Banku, informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka oraz opracowywanie regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami. 6) Zespół audytu wewnętrznego ma za zadanie kontrolę i ocenę sprawności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Zespół dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku. 7) Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń. 17. System zarządzania ryzykiem podlega cyklicznym przeglądom zarządczym w celu dostosowania do skali i struktury ekspozycji na ryzyko (profilu ryzyka) z uwzględnieniem: efektywności systemu zarządzania ryzykiem, aktualności wysokości 6

7 strategicznych limitów tolerancji na ryzyko bankowe, zmian w strategii i działalności biznesowej, mających wpływ na poziom ryzyka w Banku, aktualnej struktury organizacyjnej, w szczególności wyznaczonej do zarządzania ryzykiem, zgodności z dobrymi praktykami w zakresie zarządzania ryzykiem. 18. Od dnia przystąpienia do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS elementem procesu zarządzania ryzykiem w Banku są procedury kontrolne w ramach audytu wewnętrznego prowadzone przez Spółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS, za pośrednictwem komórki audytu wewnętrznego Systemu Ochrony, zgodnie z zasadami określonymi w Zasadach audytu wewnętrznego w Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS, stanowiącymi załącznik do Umowy Systemu Ochrony. System kontroli wewnętrznej System kontroli wewnętrznej to system funkcjonujący w ramach systemu zarządzania w Banku, na który składa się: 1) środowisko kontroli wewnętrznej, 2) ocena ryzyka nie osiągnięcia celów systemu kontroli wewnętrznej, procedury i mechanizmy kontrolne zapewniające osiąganie celów systemu kontroli wewnętrznej, 3) monitorowanie stopnia osiągnięcia celów systemu kontroli wewnętrznej, 4) raportowanie. System kontroli wewnętrznej w Banku jest dostosowany do struktury organizacyjnej, wielkości i profilu ryzyka oraz do skali działalności Banku. System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie jednostki i komórki organizacyjne Banku. Za funkcjonowanie i nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej w Banku odpowiedzialny jest Prezes Zarządu Banku. Odpowiedzialność za zorganizowanie i prawidłowe działanie systemu kontroli wewnętrznej ponosi Zarząd Banku. Poszczególni Członkowie Zarządu odpowiadają za funkcjonowanie kontroli wewnętrznej, w podległych im pionach działalności Banku. W ramach systemu kontroli wewnętrznej obowiązującego w Banku zadania systemu realizowane są w formie: 1) kontroli wewnętrznej wykonywanej przez każdego pracownika w zakresie jakości i poprawności realizowanych przez niego czynności (samokontrola), a także dokonywanej przez pracowników na stanowiskach kierowniczych oraz pracowników, którym w treści wewnętrznych procedur Banku powierzono obowiązki kontrolne w określonym zakresie, 2) zadań funkcji systemu kontroli wewnętrznej (kluczowych funkcji wewnętrznych), 3) kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego sprawowanej przez wyodrębnioną organizacyjnie komórkę tj. Zespół audytu wewnętrznego zgodnie z obowiązującą w Banku procedurą kontroli wewnętrznej 4) audytu wewnętrznego - wykonywanego przez System Ochrony Zrzeszenia BPS na podstawie Umowy zawartej r, zgodnie z Regulaminem Audytu Wewnętrznego w Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS, z zapisami Zasad audytu wewnętrznego w Systemie Ochrony Zrzeszenia BPS i innych odpowiednich regulacji Systemu Ochrony. Zadaniem audytu wewnętrznego jest badanie i ocena, w sposób niezależny i obiektywny, adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej oraz opiniowanie systemu zarządzania Bankiem, w tym skuteczności zarządzania ryzykiem związanym z działalnością Banku. W Banku obowiązują następujące procedury kontroli wewnętrznej: 1) Regulamin kontroli wewnętrznej i audytu w Banku Spółdzielczym w Janowie Lubelskim. Funkcjonująca w Banku procedura kontroli opracowana jest w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd i Radę Nadzorczą Banku. 7

8 Wyniki kontroli wewnętrznej funkcjonalnej, instytucjonalnej oraz audytu wewnętrznego są przedmiotem analizy i oceny Zarządu Banku. Wnioski wynikające z analiz i ocen wyników kontroli wewnętrznej Zarząd Banku uwzględnia w bieżącej działalności. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzeniem w Banku systemu zarządzania - tj. systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz ocenia jego adekwatność, efektywność i skuteczność. 11. Realizując zapisy zawarte w Uchwale nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia r. oraz pismo KNF z dnia 23 grudnia 2011 r. znak DOR/WR2/0735/10/2/MO/11. Bank Spółdzielczy w Janowie Lubelskim wprowadził Politykę zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Janowie Lubelskim. Polityka wynagrodzeń Do stanowisk kierowniczych wymienionych w uchwale nr 258/2011 KNF nie zalicza się osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% Funduszy Własnych Banku. W związku z tym, że w Banku wszystkie istotne decyzje są podejmowane przez Zarząd i żaden pracownik nie posiada pełnomocnictwa do podejmowania decyzji, do stanowisk kierowniczych w Banku zalicza się tylko członków Zarządu. Zasady wypłacania zmiennych składników wynagradzania Zasady niniejszej polityki obejmują: - zmienne składniki wynagradzania, rozumiane jako premia uznaniowa, - indywidualne odprawy emerytalne. 1. Osobom zajmującym stanowiska kierownicze przysługuje premia uznaniowa, której wysokość określa Rada Nadzorcza w podejmowanych uchwałach. 2. Łączna kwota wypłacanej premii uznaniowej osobom zajmującym stanowiska kierownicze w Banku za dany rok nie może spowodować obniżenia wyniku finansowego Banku poniżej planowanego poziomu określonego w rocznych planach operacyjnych oraz nie może stanowić więcej niż 2% funduszy własnych Banku z dnia 31 grudnia roku poprzedniego. 3. Stosując zasadę proporcjonalności Bank wypłaca całość premii uznaniowej po jej przyznaniu. 4. Wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 20% łącznego rocznego wynagrodzenia zasadniczego osób zajmujących stanowiska kierownicze, a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł prowadzić elastyczna politykę wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników wynagradzania. Opis metody stosowanej do oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze. Opis metody stosowanej do oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze, oraz kryteria jakościowe. 1. Oceny efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku dokonuje Rada Nadzorczej w terminie oceny wykonania planu ekonomiczno-finansowego w oparciu o kryterium ilościowe oraz jakościowe. 8

9 2. Ocena efektów pracy obejmuje następujące wskaźniki Banku osiągane w ostatnich trzech latach (kryterium ilościowe) w odniesieniu do założonego planu ekonomicznofinansowego: 1) zysk netto, 2) zwrot z kapitału własnego (ROE), 3) jakość portfela kredytowego, 4) współczynnik wypłacalności, 3. Ocenie podlega stopień wykonania w ust.2 wskaźników w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w planach ekonomiczno-finansowych na dany okres. Zmienne składniki są przyznawane w przypadku, gdy w każdym z ostatnich trzech lat i okres niepełnego roku za który jest przeprowadzana ocena plan w zakresie wskaźników wymienionych w ust. 2 jest zrealizowany w ponad 100 %. Pierwsza ocena obejmuje rok 2013 i kolejne aż do osiągnięcia okresu oceny pełnych 3 lat. 4. Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy przyznawaniu zmiennych składników wynagradzania to: a. uzyskane absolutorium w okresie oceny, b. brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe, c. ogólna dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie ekonomiczno-finansowym w okresie objętym oceną. 5. W przypadku zagrożenia nie spełnienia wymogów ostrożnościowych lub zagrożenia upadłością zmiennych składników wynagradzania nie przyznaje się. 12. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Powołanie komitetu do spraw wynagrodzeń nie dotyczy Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim, ponieważ zgodnie z art. 9cb ust. 1 ustawy Prawo bankowe komitet do spraw wynagrodzeń działa w banku istotnym. Bank nie spełnia warunków określających definicję Banku istotnego zawartych w art. 3 pkt 35 ustawy Prawo bankowe. 13. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Janowie Lubelskim wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku są objęci oceną w zakresie wiedzy, umiejętności i doświadczenia odpowiedniego do pełnionych przez nich funkcji i powierzonych im obowiązków. Zebranie Przedstawicieli zgodnie z przyjętą i zatwierdzoną Procedurą dokonywania ocen odpowiedniości kandydatów na członków oraz członków Rady Nadzorczej dokonuje oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej, która ma charakter uprzedni (przed powołaniem) i następczy (w trakcie pełnienia funkcji). Rada Nadzorcza zgodnie z przyjętą Procedurą dokonywania odpowiedniości członków Zarządu dokonuje oceny odpowiedniości Członków Zarządu. W wyniku oceny stwierdzono, że Zarząd oraz wszyscy członkowie Zarządu działając kolektywnie dają rękojmię ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, w tym prowadzenia działalności Banku z zachowaniem bezpieczeństwa wkładów i lokat w nim zgromadzonych. Skład i zasady funkcjonowania Zarządu, a także profesjonalizm i etyka osób wchodzących w jego skład nie budzą wątpliwości. 9

10 Wszyscy członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej zgodnie z dokonaną w 2016 roku oceną spełniają wymagania określone art. 22aa Ustawy Prawo bankowe. 10