INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KOŻUCHOWIE

Transkrypt

1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W KOŻUCHOWIE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według stanu na dzień roku

2 Spis treści 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Kożuchowie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Kożuchowie wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe

3 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Kożuchowie poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. Bank Spółdzielczy w Kożuchowie nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczpospolitej Polskiej 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA), obliczona jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku wynosi 0,73%. 3. Systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania - to zbiór zasad i mechanizmów regulujący całokształt działań, którego zadaniem jest organizacja procesów decyzyjnych i ocena działalności bankowej. System zarządzania jest dostosowany do skali i charakteru działania Banku. Zadaniem systemu jest zapewnienie legalności działania, bezpieczeństwo zgromadzonych w Banku środków oraz ustalenie skali ryzyka powstającego w działalności Banku. Zadania systemu zarządzania wskazane wyżej mają na celu zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie go i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. Ma to wspomagać prawidłowe, efektywne i skuteczne kierowanie Bankiem przez jego organy. System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający zapewnić bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności. System zarządzania ryzykiem zorganizowany proces gromadzenia, udostępniania, analizy danych dotyczących identyfikacji, pomiaru i szacowania, monitorowania i kontrolowania danego rodzaju ryzyka oraz podejmowania na jej podstawie działań o charakterze proceduralnym, organizacyjnym i wykonawczym, mającym na celu redukowania ryzyka do akceptowanego poziomu oraz eliminowanie/ ograniczanie negatywnych skutków ekspozycji na ryzyko. Systemy zarządzania ryzykami, przyjęte metody i założenia w Banku podlegają okresowemu przeglądowi. Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem: 1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem, 2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3

4 3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, 5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez Bank, określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. System kontroli wewnętrznej System kontroli wewnętrznej Banku ma zapewniać osiąganie celów kontroli wewnętrznej w postaci: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; 4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi. W ramach celów systemu kontroli wewnętrznej, Bank identyfikuje szczegółowe cele systemu kontroli wewnętrznej odnośnie co najmniej: 1) przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz standardów rynkowych; 2) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; 3) funkcjonowania w Banku systemu informacji zarządczej; 4) ujawniania nieprawidłowości w działalności Banku oraz podejmowania skutecznych działań naprawczych lub dyscyplinujących; 5) realizacji określonych i wymaganych przez zarząd celów biznesowych i polityki Banku; 6) kompletności, prawidłowości i kompleksowości procedur księgowych; 7) dokładności i niezawodności systemów: księgowego, sprawozdawczego i operacyjnego; 8) adekwatności, funkcjonalności i bezpieczeństwa systemów informatycznych; 9) efektywności wykorzystania dostępnych środków, w tym funduszy własnych i zasobów we wszystkich obszarach działalności banku; 10) struktury organizacyjnej banku, podziału kompetencji i koordynacji działań pomiędzy poszczególnymi jednostkami organizacyjnymi i stanowiskami pracy, a także systemu tworzenia i obiegu dokumentów i informacji; 11) czynności zlecanych przez Bank do wykonania podmiotom zewnętrznym Odpowiednią organizację i sprawne funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej Bank zapewnia tworząc środowisko kontroli wewnętrznej banku obejmujące strukturę organizacyjną, wartości etyczne. W ramach systemu kontroli wewnętrznej zadania systemu realizowane są w następujących obszarach: 1)kontroli wewnętrznej (tzw. funkcjonalnej) - wykonywanej przez każdego pracownika w zakresie jakości i poprawności realizowanych przez niego czynności (samokontrola), a także 4

5 dokonywanej przez pracowników na stanowiskach kierowniczych oraz pracowników, którym w treści wewnętrznych aktów normatywnych Banku powierzono obowiązki kontrolne w określonym zakresie, 2)kontroli instytucjonalnej realizowanej na podstawie odrębnej umowy zlecenia wykonywania instytucjonalnej kontroli wewnętrznej zawartej pomiędzy Bankiem i Bankiem Zrzeszającym, która szczegółowo reguluje przedmiot kontroli, ogólne zasady i formy przeprowadzania kontroli, 3)zadań funkcji systemu kontroli wewnętrznej (kluczowych funkcji wewnętrznych). W ramach systemu kontroli wewnętrznej Bank ponadto wyodrębnia następujące kluczowe funkcje wewnętrzne: 1)funkcję kontroli (ryzyka) - mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w Banku, która obejmuje stanowiska, grupy ludzi lub jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji; 2)komórkę do spraw zgodności - mającą za zadanie identyfikację, ocenę, kontrolę i monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz przedstawianie raportów w tym zakresie; 3)funkcję audytu wewnętrznego sprawowaną przez System Ochrony do którego Bank należy. Do obowiązków Zarządu należy opracowanie, wdrożenie oraz zapewnianie funkcjonowania adekwatnego i skutecznego systemu kontroli wewnętrznej, w szczególności wyodrębnienie funkcji kontroli (ryzyka), komórki do spraw zgodności i zapewnienie możliwości sprawnej realizacji funkcji audytu oraz zapewnienie odpowiednich mechanizmów niezależności komórki ds. zgodności. Zarząd podejmuje działania, mające na celu zapewnienie ciągłości działania systemu kontroli wewnętrznej, w tym właściwej współpracy wszystkich pracowników Banku z komórką do spraw zgodności, funkcją audytu wewnętrznego oraz dostępu pracownikom tych komórek/funkcji do niezbędnych dokumentów źródłowych, w tym zawierających informacje poufne, w związku z wykonywaniem przez nich obowiązków służbowych. Poszczególni członkowie Zarządu Banku odpowiadają za funkcjonowanie kontroli wewnętrznej w podległych pionach działalności Banku. W przypadku wykrycia nieprawidłowości w systemie kontroli wewnętrznej, Zarząd podejmuje odpowiednie działania, w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości, w tym określone środki naprawcze i dyscyplinujące. Do obowiązków Rady Nadzorczej należy nadzór i coroczna ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. Na Radzie Nadzorczej spoczywa odpowiedzialność za nadzór i coroczną ocenę adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. Rada Nadzorcza: 1) akceptuje system kontroli wewnętrznej w Banku opracowany przez Zarząd, w tym zatwierdza Regulamin kontroli wewnętrznej, 2) akceptuje plany kontroli wewnętrznej, Rada nadzorcza przeprowadza okresowe oceny efektywności działania funkcji kontroli (ryzyka), komórki do spraw zgodności oraz funkcji audytu wewnętrznego, wykorzystując w tym celu m.in. dokumenty przygotowywane w ramach realizowanej funkcji kontroli, dokumenty przygotowywane przez komórkę do spraw zgodności oraz funkcję audytu wewnętrznego, w tym raporty audytorów wewnętrznych i pracowników komórki do spraw zgodności. Rada Nadzorcza wykorzystuje również wyniki regularnej oceny zewnętrznej, przeprowadzanej przez niezależny podmiot, oraz protokoły sporządzane przez organ nadzoru bankowego. 5

6 4. Polityka wynagrodzeń. Na politykę wynagradzania Banku Spółdzielczego w Kożuchowie składają się zasady wynagradzania pracowników, członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej. Zasady te są uregulowane w Regulaminie działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego, w Polityce zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Kożuchowie, w Regulaminie wynagradzania Zarządu i Głównego Księgowego w Banku Spółdzielczym w Kożuchowie, w uchwałach ustalających wysokość wynagrodzeń członków Zarządu przyjętych przez Radę Nadzorczą i w Zakładowym Regulaminie wynagradzania Pracowników Banku Spółdzielczego w Kożuchowie. Regulacje te określają minimalne oraz maksymalne wielkości wynagrodzenia oraz sposób premiowania, jakie może uzyskiwać osoba zajmująca dane stanowisko w Banku, wielkości te są ustalone zarówno dla pracowników, kierowników, dyrektorów jak i poszczególnych członków Zarządu. Polityka wynagradzania obowiązująca w Banku prowadzona jest w sposób przejrzysty, uwzględnia sytuację finansową Banku. Zasady polityki znajdują odzwierciedlenie w wewnętrznych aktach prawnych Banku. Zmienne składniki wynagrodzenia członków Zarządu Banku są uzależnione, w szczególności od obiektywnych kryteriów, jakości zarządzania Bankiem oraz uwzględniają długoterminowe aspekty działania i sposób realizacji celów strategicznych. Ustalona polityka wynagradzania nie stanowi zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku. Wynagrodzenie pracowników, członków Zarządu oraz członków Rady Nadzorczej Banku jest finansowane i wypłacane ze środków Banku. 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Bank Spółdzielczy w Kożuchowie nie powołał komitetu do spraw wynagrodzeń. Zgodnie z art. 9cb ust. 1 Prawo bankowe komitet do spraw wynagrodzeń działa w banku istotnym. Na dzień 31 grudnia 2016 r. Bank nie spełniał żadnego z warunków kwalifikujących go jako bank istotny tzn.: a) akcje banku nie zostały dopuszczone do obrotu na rynku regulowanym w rozumieniu art. 15 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2014 r. poz. 94, z późn. zm.), b) udział banku w aktywach sektora bankowego jest mniejszy niż 2%, c) udział banku w depozytach sektora bankowego jest mniejszy niż 2%, d) udział banku w funduszach własnych sektora bankowego jest mniejszy niż 2% albo 1) nie został uznany za taki bank przez Komisję Nadzoru Finansowego. 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Kożuchowie wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Bank Spółdzielczy w Kożuchowie dokonuje oceny spełnienia przez członków Radny Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Kożuchowie zgodnie z obowiązującymi procedurami. Oceny 6

7 odpowiedniości dokonuje Komisja ds. odpowiedniości (oceny członków Rady Nadzorczej dokonuje komisja wybrana na Zebraniu Przedstawicieli, oceny członków Zarządu dokonuje komisja powołana ze składu Radny Nadzorczej). Ocenie odpowiedniości podlega: - każdy z kandydatów/członków Rady Nadzorczej oraz sama Rada Nadzorcza, jako organ kolegialny, - każdy z kandydatów/członków Zarządu oraz sam Zarząd, jako organ kolegialny. Każdy z kandydatów/członków Zarządu/Rady Nadzorczej podlega indywidualnej ocenie kwalifikacji, jak również ocenie reputacji: - indywidualna ocena kwalifikacji poszczególnych członków Zarządu/Rady Nadzorczej obejmuje ustalenie, czy osoba oceniana posiada kwalifikacje niezbędne do sprawowania funkcji zarządczych/nadzorczych (wiedza, umiejętności, doświadczenie), - ocena reputacji poszczególnych członków Zarządu/Rady Nadzorczej obejmuje ustalenie, czy zaistniałe fakty i okoliczności mają wpływ na reputację Banku, reputację członka Zarządu/Rady Nadzorczej należy uznać za nieposzlakowaną, jeżeli nie uzyskano dowodów, że jest inaczej. Ocena kolegialna Rady Nadzorczej, działającej jako organ, obejmuje: - ocenę ostrożnego i stabilnego nadzoru nad zarządzaniem Bankiem, - ocenę reputacji Banku, jako pochodnej działań członków Rady Nadzorczej. Ocena kolegialna Zarządu, działającego jako organ, obejmuje: - ocenę ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem; - ocenę reputacji Banku, jako pochodnej działań członków Zarządu. Ocena dokonana według powyższych kryteriów mówi że zarówno Rada Nadzorcza jak i Zarząd Banku Spółdzielczego w Kożuchowie spełniają wymogi określone w art.22aa ustawy Prawo Bankowe. 7