INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały nr 35/16 Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce z dnia r. INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W WĘGIERSKIEJ GÓRCE wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe według stanu na r. Węgierska Górka, lipiec 2016 r.

2 1. Spis treści Spis treści Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe

3 2. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. Bank Spółdzielczy w Węgierskiej Górce (dalej: Bank) nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 3. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA netto ) wg stanu na 31 grudnia 2015 roku wynosiła 0,57% i była korzystniejsza od średniej wartości ROA netto dla grupy banków rówieśniczych wynoszącej 0,49%. 4. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania System zarządzania w Banku jest dostosowany do skali i charakteru działalności Banku. Zadaniem systemu zarządzania jest zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków, przez ustalenie ryzyka powstającego w działalności Banku, monitorowanie i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów. System zarządzania ryzykiem Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie ze Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Węgierskiej Górce, opracowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku. Strategia jest zgodna z założeniami Strategii działania Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce na lata i podlega corocznemu przeglądowi i weryfikacji. Przegląd dokonywany jest również w przypadku występowania znaczących zmian w otoczeniu zewnętrznym i wewnętrznym Banku. Strategia zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym w Węgierskiej Górce jest także powiązana z innymi dokumentami o charakterze strategicznym, np. Planem ekonomiczno finansowym, Strategiami i Politykami w zakresie zarządzania poszczególnymi ryzykami. Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem posiada sformalizowane: 1) zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem, 2) procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3) limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) zasady systemu sprawozdawczości zarządczej umożliwiające monitorowanie poziomu ryzyka. 5) strukturę organizacyjną, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. 3

4 Zarządzanie ryzykiem realizowane jest na podstawie pisemnych i zatwierdzonych przez Zarząd wewnętrznych regulacji, które określają sposób identyfikacji, pomiaru, monitorowania i raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka, uznanych przez Bank za istotne. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. Odpowiedzialność za skuteczne zarządzanie ryzykiem ponosi Zarząd Banku. Rada Nadzorcza zatwierdza i nadzoruje realizację strategii zarządzania ryzykiem sprawując nadzór nad skutecznością systemu zarządzania ryzykiem. Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składają się następujące czynności: 1) identyfikacja ryzyka, polegająca na określeniu źródeł ryzyka, zarówno aktualnych jak i potencjalnych, które wynikają z bieżącej i planowanej działalności Banku, 2) pomiar, szacowanie ryzyka, 3) zarządzanie ryzykiem, polegające na podejmowaniu decyzji dotyczących akceptowalnego poziomu ryzyka, planowaniu działań, wydawaniu rekomendacji i zaleceń, tworzeniu procedur i narzędzi wspomagających, 4) monitorowanie, polegające na stałym nadzorowaniu poziomu ryzyka w oparciu o przyjęte metody pomiaru ryzyka; 5) raportowanie, obejmujące dostarczanie cyklicznej informacji dla Kierownictwa Banku o skali narażenia na ryzyko i podjętych działaniach. Najbardziej znaczącym rodzajem ryzyka występującego w Banku jest ryzyko kredytowe (w tym: ryzyko koncentracji zaangażowań, ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie, ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych), które związane jest z możliwością poniesienia straty finansowej spowodowanej brakiem zdolności kredytowej klienta do obsługi długu albo odmową wypełnienia zobowiązań wynikających z umowy wobec Banku. Jednocześnie w Banku występują również inne rodzaje ryzyka takie jak: ryzyko stopy procentowej definiowane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian stóp rynkowych na aktualny i prognozowany wynik finansowy oraz sytuację finansową Banku; ryzyko walutowe rozumiane jest jako niebezpieczeństwo negatywnego wpływu zmian kursów walutowych na sytuację finansową Banku, w tym jego wynik finansowy i fundusze własne; ryzyko płynności związane jest z brakiem możliwości terminowego wywiązania się ze zobowiązań w wyniku braku aktywów płynnych, a w konsekwencji poniesieniem dodatkowych kosztów, związanych z koniecznością zaciągnięcia zobowiązań lub sprzedażą aktywów na niekorzystnych warunkach; ryzyko operacyjne należy rozumieć jako ryzyko straty wynikającej z niedostosowania lub zawodności wewnętrznych procesów, ludzi i systemów technicznych lub ze zdarzeń zewnętrznych. W zakres ryzyka operacyjnego wchodzi ryzyko prawne, natomiast wyłącza się z niego ryzyko reputacji i strategiczne; ryzyko kapitałowe definiowane jest jako ryzyko niewłaściwej struktury posiadanych funduszy własnych w relacji dla skali i rodzaju działalności Banku lub ryzyko ewentualnych problemów Banku w pozyskaniu dodatkowego kapitału (funduszy), w szczególności, gdy 4

5 proces ten musi być przeprowadzony szybko lub w okresie niesprzyjających warunków rynkowych; ryzyko braku zgodności rozumiane jest jako ryzyko poniesienia sankcji prawnych, powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub wiarygodności wskutek niezastosowania się Banku, pracowników Banku lub podmiotów działających w jego imieniu do przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, w tym norm etycznych; ryzyko biznesowe to ryzyko nie osiągnięcia założonych celów i koniecznych celów ekonomicznych z powodu niepowodzenia w rywalizacji rynkowej (ryzyko wyniku finansowego, ryzyko strategiczne, ryzyko otoczenia ekonomicznego, ryzyko regulacyjne); inne ryzyka uznane przez Bank za istotne, zgodnie z Instrukcją oceny adekwatności kapitałowej. W procesie zarzadzania ryzykiem w Banku uczestniczą: 1) Rada Nadzorcza - zatwierdza strategię oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd Banku założeń strategicznych w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Zarząd Banku przedkłada okresowo Radzie Nadzorczej syntetyczna informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarzadzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. 2) Zarząd Banku - odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne - dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. 3) Komitet Zarządzania Ryzykami - uczestniczy w procesach zarządzania ryzykami zidentyfikowanymi w działalności Banku oraz oceny i szacowania adekwatności kapitału wewnętrznego wypełniając funkcję opiniodawczą w stosunku do Zarządu Banku. 4) Komitet Kredytowy - uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych. 5) Zespół zarządzania ryzykami i analiz - dokonuje identyfikacji, pomiaru, monitoringu i raportowania danego ryzyka, a także opracowuje projekty procedur wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka. 6) audyt wewnętrzny - dokonuje oceny prawidłowości funkcjonowania mechanizmów zarządzania ryzykiem i kapitałem Banku, zapewnia organom Banku obiektywne i niezależne opinie na temat działalności Banku. 7) pozostali pracownicy Banku - mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, uczestnictwa w postępowaniu wyjaśniającym przyczyny wystąpienia zdarzeń generujących ryzyko oraz raportowania tych zdarzeń. System kontroli wewnętrznej. Stosownie do postanowień obowiązującej ustawy Prawo bankowe, w Banku funkcjonuje system zarządzania, w którego skład wchodzi system kontroli wewnętrznej. 5

6 System kontroli wewnętrznej Banku jest dostosowany do charakteru i profilu ryzyka i skali działalności Banku, w sposób trwały i spójny wkomponowany w funkcjonowanie Banku jako całości oraz stanowi podstawę bezpiecznego i stabilnego prowadzenia działalności. System kontroli wewnętrznej obejmuje: 1) mechanizmy kontroli ryzyka, 2) badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi, 3) audyt wewnętrzny. Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniających się do zapewnienia : 1) skuteczności i efektowności działania Banku, 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej, nadzorczej oraz informacji zarządczej, 3) zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi, 4) realizacji określonych i wymaganych przez zarząd celów i polityki Banku, 5) bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji, 6) doskonalenia metod zarzadzania, 7) optymalizacji wykorzystania zasobów Banku oraz metod zabezpieczenia przed stratami. Czynności kontrolne stanowią integralną część codziennej działalności wszystkich pracowników Banku oraz umożliwiają szybkie reakcje na zmieniające się warunki. Zarząd Banku odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację pisemnych strategii, polityk oraz procedur w zakresie systemu kontroli wewnętrznej. Rada Nadzorcza nadzoruje system kontroli wewnętrznej w odniesieniu do działalności Banku w zakresie występującego w Banku ryzyka, i ocenia go w ramach corocznej oceny adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. 5. Opis polityki wynagrodzeń. Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania, której zasady określone w odpowiednich aktach wewnętrznych Banku. Realizacja polityki wynagradzania ma na celu zapewnienie stabilizacji zawodowej, tj. przeciwdziałanie odchodzeniu najbardziej wartościowych pracowników. Zasady wynagradzania pracowników zawierają jasne i przejrzyste kryteria. Stosownie do wymagań nadzorczych Bank wprowadził politykę zmiennych składników wynagrodzeń, której podstawowe założenia są następujące:. - ocena efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze dokonywana jest po zakończeniu roku i obejmuje 3 lata. - wynagrodzenie obejmuje składniki stałe i składniki zmienne, - przyznane osobie zajmującej stanowisko kierownicze w Banku zmienne składniki wynagrodzeń, wypłacane są w 40% w formie pieniężnej, niezwłocznie po ich przyznaniu, natomiast wypłata pozostałej części - 60% odroczonego wynagrodzenia zostaje zdeponowana w Banku, - odroczona część wynagrodzenia zmiennego wypłacana jest w formie pieniężnej. Wypłata części odroczonej, nastąpi pod warunkiem uzyskania przez osobę zajmującą stanowisko 6

7 kierownicze pozytywnej oceny efektów pracy za trzyletni okres oceny zgodnie z zasadami określonymi w Polityce, - w zależności od wyników indywidualnej oceny efektów pracy osoby zajmującej stanowisko kierownicze część odroczona zmiennych składników wynagrodzeń może być przyznana do wypłaty w pełnej wysokości, w części, bądź też osoba zajmująca stanowisko może zostać pozbawiona w całości. - kwota wypłat zmiennych składników wynagrodzeń dla osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku nie może być wyższa niż 10% wynagrodzenia zasadniczego przysługującego w danym roku. Z uwagi na profil działania Banku, skalę prowadzonej działalności ustalono, że osobami mającymi istotny wpływ na profil ryzyka Banku są członkowie Zarządu Banku. Oceny efektów pracy członków Zarządu Banku dokonuje Rada Nadzorcza w oparciu o kryterium ilościowe i jakościowe. Kryterium ilościowe obejmuje następujące wskaźniki Banku: 1) zysk netto; 2) rentowność kapitału netto ( ROE); 3) jakość portfela kredytowego, mierzona wskaźnikiem udziału należności zagrożonych w portfelu kredytowym ogółem. Kryteria jakościowe oceny osób zajmujących stanowiska kierownicze przy przyznawaniu zmiennych składników wynagradzania to: 1) uzyskanie absolutorium w okresie oceny 2) brak wyroków skazujących za nadużycia finansowe, 3) ogólnie dobra ocena przez Radę Nadzorczą realizacji zadań zawartych w planie ekonomiczno finansowym w okresach objętych oceną. Przyjęte zasady przyznawania i wypłaty zmiennych składników wynagradzania nie stanowią zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku Wysokość wynagrodzenia Rady Nadzorczej ustalana jest przez Zebranie Przedstawicieli i stanowi ustalony procent minimalnego wynagrodzenia za pracę ogłaszanego w Dzienniku Ustaw Rozporządzeniem Rady Ministrów. 6. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Bank w Węgierskiej Górce nie jest Bankiem istotnym w rozumieniu art.3 pkt 35 ustawy Prawa bankowego, ponieważ nie spełnia żadnego z warunków określonych w tym artykule, w związku z tym, odwołując się do art. 9cb ust. 1 tej ustawy, nie został powołany komitet do spraw wynagrodzeń. 7. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Węgierskiej Górce wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Wymogi określone w art. 22aa ustawy Prawo bankowe zostały przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku spełnione, a przeprowadzona ocena odpowiedniości członków Rady Nadzorczej i członków Zarządu jest pozytywna. 7

8 Oceny odpowiedniości członków Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza w okresach rocznych, zgodnie z zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena członków Zarządu została przeprowadzona w trakcie posiedzenia Rady Nadzorczej, które odbyło się 18 maja 2016 roku. Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła Zarząd jako całość oraz kwalifikacji poszczególnych członków Zarządu. Oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej dokonuje Zebranie Przedstawicieli w okresach rocznych, zgodnie z zasadami określonymi w Polityce w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku. Ocena członków Rady Nadzorczej dokonana została w trakcie Zebrania Przedstawicieli, które odbyło się w dniu 28 czerwca 2016r. Zebranie Przedstawicieli pozytywnie oceniło kwalifikacje zawodowe i reputację członków Rady Nadzorczej. Członkowie Zarządu Banku nie pełnią żadnej funkcji w organach zarządzających innych podmiotów. Żaden z członków Rady Nadzorczej Banku nie pełni funkcji członka zarządu lub rady nadzorczej w innych podmiotach finansowych. 8