INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA- KRYNICA ZDRÓJ

Transkrypt

1 INFORMACJA BANKU SPÓŁDZIELCZEGO MUSZYNA- KRYNICA ZDRÓJ wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 1

2 Spis treści Spis treści Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 2

3 1. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust. 1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. Bank nie prowadzi działalności poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. Bank nie posiada podmiotów zależnych. 2. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA) według stanu na 31 grudnia 2015r. wynosiła 0, Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania. W Banku funkcjonuje system zarządzania zgodny z przepisami ustawy Prawo bankowe, obejmujący system zarządzania ryzykiem i system kontroli wewnętrznej. System zarządzania stanowi zbiór zasad i mechanizmów odnoszących się do procesów decyzyjnych, zachodzących w banku oraz do oceny prowadzonej działalności bankowej. Zarząd Banku projektuje, wprowadza oraz zapewnia działanie systemu zarządzania. Rada Nadzorcza banku sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu. System zarządzania ryzykiem Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem: 1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka i zasady zarządzania ryzykiem, B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 3

4 2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko i zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, 5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar i szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez Bank, określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. 1. Zarządzanie ryzykiem w Banku odbywa się zgodnie z długofalową Strategią zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój przygotowaną przez Zarząd i zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą Banku, która podlega corocznemu przeglądowi zarządczemu i weryfikacji; przegląd i weryfikacja dokonywana jest również w przypadku występowania znaczących zmian wewnątrz lub w otoczeniu Banku. Na proces zarządzania ryzykiem składają się: identyfikacja, pomiar, monitorowanie, raportowanie i kontrola ryzyka. W procesie zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, strategiczne cele dla Banku określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. W oparciu o Strategię zarządzania ryzykiem opracowywane są polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, stanowiące częścią składową założeń do planu ekonomicznofinansowego Banku. Polityki są systematycznie weryfikowane w terminie opracowywania planu ekonomiczno-finansowego na dany rok. Podstawowe reguły oraz zbiór zasad, dotyczących zarządzania poszczególnymi ryzykami uznanymi za istotne w Banku zawarte są w Instrukcjach regulujących poszczególne ryzyka. 2. Strategia zarządzania ryzykiem zawiera cele definiujące apetyt na ryzyko Banku, rozumiany jako maksymalny, akceptowalny poziom ryzyka, jaki Bank może ponosić. Cele definiujące apetyt na ryzyko mają charakter wskaźników ilościowych, w tym B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 4

5 limitów wewnętrznych. Strategia zarządzania ryzykiem była zgodna z założeniami długofalowymi, określonymi w Strategii Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój. Przestrzeganie akceptowalnego poziomu ryzyka, podlega monitorowaniu oraz raportowaniu przez komórki organizacyjne Banku dokonujące pomiaru ryzyk występujących w Banku, zgodnie z przedmiotowymi regulacjami i instrukcją System informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój. 3. Podstawowe cele strategiczne zawarte w Strategii zarządzania ryzykiem: a) Cel strategiczny w zakresie adekwatności kapitałowej budowa odpowiednich funduszy własnych, zapewniających bezpieczeństwo zgormadzonych depozytów, przy osiągnięciu planowanego poziomu rentowności prowadzonej działalności; b) Cel strategiczny w zakresie zarządzania ryzykiem kredytowym budowa odpowiedniego do posiadanych funduszy własnych bezpiecznego portfela kredytowego, zapewniającego odpowiedni poziom dochodowości; c) Cel strategiczny w zakresie płynności i finansowania pełne zabezpieczenie płynności Banku, minimalizacja ryzyka utraty płynności w przyszłości oraz optymalne zarządzanie nadwyżkami środków finansowych; d) Cel strategiczny w zakresie stopy procentowej utrzymanie relacji przychodów i kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału wynikającej ze zmian stóp procentowych w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą; e) Cel strategiczny w zakresie ryzyka operacyjnego i braku zgodności ograniczanie ryzyka występowania strat operacyjnych oraz dążenie do ich minimalizowania; f) Cel strategiczny w zakresie ryzyka walutowego ograniczanie skutków narażenia Banku oraz Klientów na nieoczekiwane zmiany kursów walut; g) Cel strategiczny w zakresie działalności inwestycyjnej budowa odpowiednio do posiadanych funduszy własnych bezpiecznego portfela inwestycyjnego, zapewniającego odpowiedni poziom dochodowości; 6. Jako ryzyka istotne Bank uznaje te rodzaje ryzyka, które: 1) są objęte wymogiem obliczania kapitału regulacyjnego kryterium jakościowe; 2) zostały wymienione w Dyrektywie CRD IV, w szczególności w art. 79, 81, 83, 84, 85 i 86 kryterium jakościowe; 3) w ocenie Banku mogą w znaczący sposób wpłynąć na zysk lub kapitał dostępny Banku kryterium ilościowe. 7. Do podstawowych istotnych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 5

6 a) ryzyko kredytowe ( w tym rezydualne, kontrahenta i ryzyko koncentracji), b) ryzyko płynności i finansowania, c) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, d) ryzyko walutowe, e) ryzyko operacyjne (w tym braku zgodności), f) ryzyko kapitałowe, g) ryzyko biznesowe, będące pochodną pozostałych ryzyk, zarządzane w procesie planowania. 8. Opis procesów raportowania i pomiaru ryzyka zawierają Instrukcje zarządzania poszczególnymi ryzykami. Opis przepływu informacji na temat ryzyka kierowanych do organu zarządzającego zawiera Instrukcja System informacji zarządczej. 9. Bank i jego Organy stosują zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych, ujęte w Polityce ładu korporacyjnego, opublikowanej na stronie internetowej Banku W Banku wdrożono metody zarządzania ryzykami oraz system ich raportowania. Opis metod, procesów, technik redukcji ryzyka, opis systemów raportowania i pomiaru zawierają instrukcje zarządzania poszczególnymi ryzykami. Terminy raportowania w zakresie poszczególnych ryzyk zawiera instrukcja System informacji zarządczej Banku Spółdzielczego Muszyna- Krynica Zdrój. 11. W procesie zarządzania ryzykiem w Banku uczestniczą następujące organy, jednostki i komórki organizacyjne : a. Rada Nadzorcza, b. Zarząd, c. Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz, d. Zespół ds. ryzyk bankowych, e. Komitet Kredytowy, f. Audyt wewnętrzny g. Pozostali pracownicy Banku. 12. Zarządzanie ryzykiem jest zorganizowane w sposób umożliwiający zapobieganie konfliktom interesów pomiędzy pracownikami, czy też komórkami organizacyjnymi Banku. Komórki organizacyjne uczestniczą w procesie zarządzania ryzykiem zgodnie z zasadami określonymi w regulacjach wewnętrznych dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka oraz z Regulaminem organizacyjnym Banku. B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 6

7 13. Podstawowe zadania organów Banku w zakresie zarządzania ryzykiem zostały określone w Strategii zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój. Do podstawowych zadań poszczególnych podmiotów systemu zarządzania ryzykiem należy: 1. Rada Nadzorcza zatwierdza Strategię działania Banku, dokonuje okresowej oceny realizacji przez Zarząd założeń Strategii w odniesieniu do zasad zarządzania ryzykiem oraz alokacji kapitału na pokrycie istotnych rodzajów ryzyka w Banku. W tym celu Zarząd Banku okresowo przedkłada Radzie Nadzorczej syntetyczną informację na temat skali i rodzajów ryzyka, na które narażony jest Bank, prawdopodobieństwa jego występowania, skutków i metod zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad kontrolą systemu zarządzania ryzykiem oraz ocenia jej adekwatność i skuteczność. Rada Nadzorcza Banku zatwierdza w Strategii działania oraz w planie ekonomicznofinansowym ogólny poziom (profil) ryzyka Banku (apetyt na ryzyko), zatwierdza również strukturę organizacyjną, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka, zapewnia wybór członków Zarządu, posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji; 2. Zarząd Banku odpowiada za opracowanie i wdrożenie strategii zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, w tym za zorganizowanie, wdrożenie i funkcjonowanie systemu zarządzania ryzykiem oraz, jeśli to konieczne dokonania weryfikacji w celu usprawnienia tego systemu. Zarząd odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego, dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów, wprowadza, zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą, strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka i podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej, skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank, zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość, dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku; Instrukcje i procedury zarządzania ryzykiem obejmują pełny zakres działalności Banku. Zarząd opowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, za zapewnienie zgodności działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa i regulacjami ostrożnościowymi Komisji Nadzoru Finansowego. B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 7

8 3. Zespół ds ryzyk bankowych organ opiniodawczo-doradczy podległy Zarządowi, w zakresie kształtowania polityki zarządzania aktywami i pasywami w Banku, opiniuje m.in. projekty strategii zarządzania ryzykiem oraz polityk dotyczących poszczególnych ryzyk, opiniuje analizy i raporty sporządzane cyklicznie przez Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz dotyczące poziomu ryzyk występujących w Banku, dokonuje systematycznego przeglądu procedur w zakresie zarządzania ryzykami w tym Procedury szacowania kapitału wewnętrznego i oceny adekwatności kapitałowej, przedkłada Zarządowi propozycje zmian w tym zakresie. Skład i szczegółowe zadania Zespołu określa Regulamin Zespołu ds ryzyk bankowych w Banku Spółdzielczym Muszyna- Krynica Zdrój 4. Komitet Kredytowy organ opiniodawczo-doradczy podległy Zarządowi, uczestniczy w procesie opiniowania transakcji kredytowych oraz ich klasyfikacji pod kątem ryzyka ponoszonego przez Bank. Skład i szczegółowe zadania Komitetu określa zatwierdzony przez Radę Nadzorczą Regulamin działania Komitetu Kredytowego. 5. Stanowisko zarządzania ryzykami i analiz - Komórka monitorująca ryzyko i adekwatność kapitałową - utworzona w ramach struktury organizacyjnej stale działająca komórka, której podstawowe zadania to gromadzenie, przetwarzanie, pomiar i okresowe raportowanie odpowiednim organom i komórkom Banku informacji dotyczących podejmowanego przez Bank ryzyka oraz przestrzegania ustalonych w Banku limitów, opracowywanie przy współpracy z Zespołem ds ryzyk bankowych - projektów regulacji wewnętrznych w zakresie zarządzania ryzykami oraz szacowania wewnętrznych wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, współpraca z jednostkami i komórkami organizacyjnymi Banku oraz jego organami w zakresie terminowego dostarczania raportów i innych informacji dotyczących ryzyk i adekwatności kapitałowej. 6. Audyt wewnętrzny ma za zadanie kontrolę i ocenę skuteczności działania systemu zarządzania ryzykiem oraz dokonywanie regularnych przeglądów prawidłowości przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem, obowiązujących w Banku. Audyt dostarcza obiektywnej oceny adekwatności i skuteczności funkcjonującego systemu zarządzania oraz zgodności przeprowadzanych operacji bankowych z wewnętrznymi regulacjami Banku Funkcja Audytu wewnętrznego jest sprawowana w ramach umowy zlecenia wykonywania instytucjonalnej B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 8

9 kontroli wewnętrznej przez pracowników Departamentu Audytu Banku Zrzeszającego. W XII 2015r. Bank przystąpił do Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS. Na podstawie umowy systemu ochrony jest Bank, będący uczestnikiem tego systemu, powierzył organowi zarządzającemu systemem ochrony wykonywanie czynności kontroli wewnętrznej. 14.Pozostali pracownicy Banku mają obowiązek przestrzegania zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, obowiązujących w Banku w formie wewnętrznych regulacji i zaleceń, wykonywania zadań określonych w odrębnych regulacjach banku 15.Bank, z uwagi na skalę działalności, nie tworzy Komitetu ds. ryzyka ani Komitetu ds. wynagrodzeń. 16.Bank nie dokonuje konsolidacji dla celów rachunkowości i regulacji ostrożnościowych. 17.Za skuteczność systemu zarządzania występującymi w działalności Banku rodzajami ryzyka odpowiada Zarząd. 18.Raportowanie i pomiar ryzyka stanowią część bieżącego procesu zarządzania ryzykiem. Przepływ informacji dotyczącej ryzyka kierowanej do Zarządu oraz Rady Nadzorczej w Banku jest sformalizowany i objęty Instrukcją System informacji zarządczej w Banku Spółdzielczym Muszyna Krynica Zdrój określającą m.in.: częstotliwość, zakres, odbiorców i terminy sporządzania raportów i sprawozdań dotyczących ryzyka. Systemem informacji zarządczej są objęte wszystkie rodzaje ryzyka uznawane przez Bank za istotne. Zakres i częstotliwość raportowania jest dostosowany do skali narażenia na ryzyko, a także do zmienności ryzyka, zapewniając możliwość podejmowania decyzji oraz odpowiedniej reakcji w przypadku zmiany ekspozycji na ryzyko. System kontroli wewnętrznej. W Banku funkcjonuje system kontroli wewnętrznej, który jest dostosowany do ogólnego poziomu ryzyka, wielkości i stopnia złożoności działalności Banku, określony w Regulaminie kontroli wewnętrznej i audytu w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój. Celem systemu kontroli wewnętrznej jest wspomaganie procesów decyzyjnych przyczyniające się do zapewnienia: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej i nadzorczej oraz informacji zarządczej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 9

10 4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi, 5) bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego i informacji. Bezpośredni nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej w tym audytem wewnętrznym sprawuje Prezes Zarządu. Zarząd Banku zapewnia profesjonalny poziom wykonywania kontroli poprzez zlecanie zadań związanych z audytem odpowiednim komórkom Banku Zrzeszającego. Działanie komórki audytu wewnętrznego podlega okresowej ocenie zewnętrznej. System kontroli wewnętrznej obejmuje cała działalność Banku w szczególności: 1) mechanizmy kontroli ryzyka, 2) badanie zgodności działania Banku z przepisami prawa i regulacjami wewnętrznymi, 3) audyt wewnętrzny zlecony Bankowi Zrzeszającemu. Mechanizmy kontrolne przyjęte w Banku wbudowane są w funkcjonujące w Banku procesy i czynności w toku codziennej działalności operacyjnej Banku. W zakresie mechanizmów kontroli wewnętrznej w Banku funkcjonują w szczególności: 1) zasady, polityki, regulaminy i procedury obejmujące wszystkie obszary działalności, wraz z zasadami przyczyniające się do realizacji założeń strategii Banku; 2) zasady, metody i techniki identyfikacji, pomiaru, monitorowania, oceny i kontrolowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 3) ustanowione limity ostrożnościowe ograniczające poziom ryzyka występującego w poszczególnych obszarach działania Banku, wraz z zasadami ustalania ich poziomu, monitorowania, aktualizowania, postępowania w przypadku przekroczeń; 4) zasady funkcjonowania wewnętrznego systemu sprawozdawczości zarządczej; 5) kontrola działalności na poszczególnych szczeblach wykonywana przez każdego pracownika (samokontrola) oraz bezpośredniego przełożonego, 6) Audyt wewnętrzny zlecony Bankowi Zrzeszającemu w ramach odrębnej umowy oraz kontrola wewnętrzna sprawowana przez organ zarządzający Systemem Ochrony Zrzeszenia BPS. B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 10

11 Mechanizmy kontrolne obejmują m.in. okresowe: 1) przeglądy, analizy i oceny sporządzane dla Zarządu Banku i Rady Nadzorczej Banku; sprawdzanie przestrzegania przepisów zewnętrznych, procedur i instrukcji wewnętrznych, w odniesieniu do działalności poszczególnych komórek i jednostek organizacyjnych Banku; 2) sprawozdania z realizacji zaleceń pokontrolnych; 3) badanie ograniczenia dostępu do aktywów rzeczowych (głównie gotówki oraz obszaru przetwarzania danych); 4) sprawdzanie przestrzegania ustalonych limitów; 5) weryfikowanie systemu zatwierdzania i autoryzacji; 6) analizowanie systemu weryfikacji i uzgadniania. Funkcjonujące w Banku procedury kontroli opracowane są w formie pisemnej i zatwierdzone przez Zarząd Banku i Radę Nadzorczą Banku. Funkcjonujące w Banku procedury kontroli obejmują w szczególności: 1) podstawowe zasady wykonywania czynności kontrolnych; 2) podział obowiązków w zakresie systemu kontroli wewnętrznej zgodny z zapisami struktury organizacyjnej; 3) zasady współpracy jednostek organizacyjnych Banku w zakresie systemu kontroli wewnętrznej określone w Regulaminie organizacyjnym. Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad wprowadzeniem w Banku systemu zarządzania, tj. systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz ocenia jego adekwatność i skuteczność. Nadzór Rady Nadzorczej Banku nad funkcjonowaniem systemu kontroli wewnętrznej obejmuje m.in.: 1) akceptowanie zasad funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej; 2) akceptowanie planów kontroli wewnętrznej i audytu; 3) okresowe zapoznawanie się z informacją dotyczącą wszystkich obszarów kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego, B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 11

12 4) ocenę efektów działań podjętych w celu usunięcia stwierdzonych nieprawidłowości w funkcjonowaniu mechanizmów kontroli wewnętrznej; 5) ocenę adekwatności i skuteczności funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej. Zarząd Banku odpowiada za zaprojektowanie, wprowadzenie oraz działanie skutecznego systemu zarządzania, tj. systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej oraz procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego. Do zadań Zarządu Banku, z punktu widzenia prawidłowego działania systemu kontroli wewnętrznej należy m.in.: 1) zapewnienie ciągłości monitorowania efektywności mechanizmów kontrolnych oraz identyfikowania obszarów działalności, operacji, transakcji i czynności przeznaczonych do stałego monitorowania; 2) wyznaczenie osób odpowiedzialnych za przeprowadzenie okresowej, co najmniej raz w roku, weryfikacji funkcjonujących w Banku mechanizmów i procedur kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego; 3) określenie formy udokumentowania przeprowadzonego przeglądu i oceny efektywności wewnętrznych mechanizmów kontrolnych oraz wniosków wynikających z tych przeglądów; 4) określenie trybu przekazania wewnątrz Banku raportu pokontrolnego, w celu podjęcia działań służących usunięciu stwierdzonych nieprawidłowości mechanizmów kontroli wewnętrznej oraz sposobu kontroli skorygowania tych nieprawidłowości; 5) okresowe zapoznawanie się z informacją dotyczącą kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego; 6) zapewnienie ciągłości i skuteczności działania kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego, w tym właściwej współpracy w tym zakresie oraz dostępu do niezbędnych dokumentów źródłowych; 7) ocena adekwatności i skuteczności systemu kontroli wewnętrznej. Na podstawie czynności kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego Zarząd Banku i Rada Nadzorcza Banku otrzymują informacje dotyczące: B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 12

13 1) przestrzegania przepisów prawa, w tym regulacji ostrożnościowych, innych norm zewnętrznych oraz obowiązujących w Banku regulacji wewnętrznych; 2) funkcjonowania w Banku systemu informacji zarządczej; 3) skuteczności ujawniania w ramach kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego błędów i nieprawidłowości oraz podejmowania skutecznych działań naprawczych lub korygujących; 4) realizacji określonych i wymaganych przez Zarząd Banku celów i polityki Banku; 5) kompletności, prawidłowości i kompleksowości procedur księgowych; 6) jakości (dokładności i niezawodności) systemów: księgowego, sprawozdawczego i operacyjnego; 7) adekwatności, funkcjonalności i bezpieczeństwa systemu informatycznego; 8) efektywności wykorzystania dostępnych środków, w tym funduszy własnych i zasobów we wszystkich obszarach działalności Banku; 9) oceny struktury organizacyjnej Banku, podziału kompetencji i koordynacji działań pomiędzy poszczególnymi jednostkami organizacyjnymi i stanowiskami pracy, a także systemu tworzenia i obiegu dokumentów i informacji oraz istnienia mechanizmów gwarantujących podejmowanie decyzji w sposób wykluczający ryzyko związane z występowaniem powiązań personalnych pomiędzy uczestnikami procesów decyzyjnych; 10) oceny funkcjonowania systemów wewnętrznych w aspekcie poprawy efektywności działania Banku jako całości; 11) czynności zlecanych przez Bank do wykonania podmiotom zewnętrznym. Kierownicy jednostek i komórek organizacyjnych Banku, wypełniając swoje obowiązki, wprowadzają w życie przyjęte przez Zarząd Banku wewnętrzne strategie i procedury dotyczące zarządzania ryzykiem, a przede wszystkim: 1) odpowiadają za wdrożenie odpowiednich mechanizmów i procedur kontroli wewnętrznej; 2) monitorują prawidłowość przestrzegania mechanizmów i procedur kontroli. Czynności kontroli wewnętrznej i audytu wewnętrznego obejmują funkcjonujące niezależnie: 1) kontrolę wewnętrzną; B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 13

14 2) audyt wewnętrzny sprawowany przez Bank Zrzeszający BPS SA oraz System Ochrony Zrzeszenia BPS. 4. Opis polityki wynagrodzeń. 1. Realizując zapisy Uchwały nr 258/2011 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 04 października 2011r. i stosując zawartą w niej zasadę proporcjonalności Bank Spółdzielczy Muszyna-Krynica Zdrój wprowadził Politykę zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym Muszyna- Krynica Zdrój, zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą, w której określił zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze. Polityka ta opublikowana jest na stronie internetowej Banku 2. Nadzór nad powyższą Polityką pełni Rada Nadzorcza, która w okresach rocznych dokonuje jej przeglądów. W 2015r. zagadnienia polityki zmiennych składników wynagradzania były omawiane na posiedzeniu Rady Nadzorczej dwa razy. Na posiedzeniu w dniu r. Rada Nadzorcza uchwaliła zmiany i przyjęła tekst jednolity Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój oraz w dniu r. Rada Nadzorcza dokonała przeglądu i weryfikacji Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. 3. Z uwagi na skalę działalności Banku oraz przepisy ustawy prawo Bankowe nie powoływano komisji/komitetu ds. wynagrodzeń. Bank nie korzystał z konsultanta zewnętrznego w zakresie ustalania polityki w zakresie wynagrodzeń. 4. Wynagrodzenie osób objętych polityką wynagrodzeń tj. wynagrodzenie Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku w części zmiennej jest przyznawane lub wypłacane, gdy odpowiada sytuacji finansowej całego Banku oraz jest uzasadnione wynikami Banku oraz efektami pracy osoby zajmującej stanowisko kierownicze w Banku. Wypłata zmiennych składników wynagrodzeń nie może obniżyć zdolności Banku do zasilenia kapitałów własnych. 5. W przypadku wynagrodzeń zależnych od wyników, podstawą do określenia wysokości wynagrodzenia zmiennego jest ocena efektów pracy danej osoby zajmującej stanowisko kierownicze w Banku oraz wyników Banku w obszarze odpowiedzialności tej osoby z uwzględnieniem wyników całego Banku, przy ocenie indywidualnych efektów bierze się pod uwagę kryteria finansowe i niefinansowe. Ocena efektów pracy każdej osoby zajmującej stanowisko kierownicze, pod kątem wypłaty zmiennych składników wynagradzania odbywa się corocznie, po zakończeniu roku obrachunkowego. 6. Oceny efektów pracy Zarządu dokonuje Rada Nadzorcza. Kryteria finansowe oceniane są w odniesieniu do planu finansowego w poszczególnych latach podlegających ocenie oraz w stosunku do założeń przyjętych w Strategii Banku na dany okres. Ocena efektów pracy obejmuje realizację planu finansowego w zakresie: a. Zysk netto, B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 14

15 b. Zwrot z kapitału własnego (ROE), c. Jakość portfela kredytowego, d. Współczynnik wypłacalności. 7. Oceny efektów pracy dla Głównego Księgowego dokonuje się w oparciu o poziom realizacji celów rzetelne prowadzenie ksiąg rachunkowych Banku w oparciu o zatwierdzone zasady rachunkowości oraz dbałość o staranne sporządzanie sprawozdań finansowych. 8. Osobom zajmujących stanowiska kierownicze oraz pozostałym pracownikom przysługuje premia, której wysokość i sposób wypłaty określa Regulamin wynagradzania. Decyzję o przyznaniu premii uznaniowej dla Członków Zarządu podejmuje Rada Nadzorcza, a dla pozostałych Pracowników Zarząd Banku. Premia ma charakter uznaniowy i nie może być przedmiotem roszczenia. 9. System premiowy służy przede wszystkim skutecznemu osiąganiu założonych celów biznesowych oraz podnoszeniu potencjału organizacji do realizacji celów w przyszłości (celów długoterminowych). Premia uznaniowa lub nagroda może być przyznana Pracownikowi, który przez wzorowe wypełnianie swoich obowiązków, przejawianie inicjatywy w pracy i podnoszenie jej jakości przyczynia się szczególnie do sprawnego i efektywnego wykonywania zadań Banku. 5. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Zgodnie z art. 9cb ust. 1 ustawy Prawo bankowe komitet do spraw wynagrodzeń działa w banku istotnym. Tutejszy Bank nie jest bankiem istotnym w rozumieniu ww przepisu, zatem nie tworzy Komitetu do spraw wynagrodzeń. 6. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego Muszyna-Krynica Zdrój wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. 1. Członków Zarządu powołuje zgodnie z przepisami prawa Rada Nadzorcza Banku, działając zgodnie ze Statutem Banku, biorąc pod uwagę wyniki oceny uprzedniej kwalifikacji, doświadczenia i reputacji kandydata. Dodatkowo, powołanie Prezesa Zarządu następuje za zgodą Komisji Nadzoru Finansowego. 2. Członkowie Zarządu podlegali ocenie odpowiedniości, uwzględniającej kwalifikacje, doświadczenie i reputację na podstawie obowiązującej w Banku Polityki w sprawie doboru i oceny kwalifikacji członków organów zarządzających i osób pełniących najważniejsze stanowiska w Banku Spółdzielczym Muszyna-Krynica Zdrój. Ocenie odpowiedniości podlega każdy z kandydatów/członków Zarządu oraz sam Zarząd, jako organ kolegialny. Celem oceny jest stwierdzenie czy poszczególni członkowie Zarządu z osobna oraz Zarząd kolegialnie dają rękojmię ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, a także czy posiadają wiedzę, doświadczenie i umiejętności niezbędne do B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 15

16 realizacji zarządzania ryzykiem oraz czy ich reputacja osobista nie stwarza zagrożenia dla utraty reputacji Banku. 3. Członków Rady Nadzorczej powoływało zgodnie z przepisami prawa Zebranie Przedstawicieli. Członkowie Rady Nadzorczej podlegali ocenie odpowiedniości, uwzględniającej kwalifikacje, doświadczenie i reputację, na podstawie Procedury dokonywania ocen odpowiedniości członków Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego Muszyna Krynica Zdrój. 4. Wszyscy Członkowie Zarządu oraz Rady Nadzorczej Banku, zgodnie z dokonaną oceną, spełniają wymagania art. 22aa ustawy Prawo bankowe tj. posiadają wiedzę, umiejętności i doświadczenie odpowiednie do pełnionych funkcji i powierzonych im obowiązków, dające rękojmię należytego wykonywania tych obowiązków oraz pełnienia ograniczonej liczby funkcji członka zarządu i rady nadzorczej. Muszyna, dnia r. ZARZĄD B a n k S p ó ł d z i e l c z y M u s z y n a - K r y n i c a Z d r ó j Strona 16