INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy

Transkrypt

1 Załącznik do Uchwały nr 47 /2016 Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy z dnia 16 sierpnia 2016r. INFORMACJA Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wynikająca z art. 111a ustawy Prawo bankowe Stan na 31 grudnia 2015 roku

2 1. Wstęp 3 2. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Trzebnicy poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust.1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej Opis polityki wynagrodzeń Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe S t r o n a

3 1. Wstęp Niniejszy dokument stanowi dokumentację Polityki Banku w zakresie informacji ujawnianych, łącznie z zasadami ich weryfikacji i częstotliwości dokonywania publikacji, zgodnie z przepisami rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zwanym dalej także Rozporządzeniem CRR, jak też spełnienia wymogów art. 111 oraz 111a Ustawy Prawo bankowe z dnia 29 sierpnia 1997r z poźn. zm. Informacje spełniają również wymogi wynikające z rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 roku ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z Rozporządzeniem CRR. Informacje przeznaczone są dla uczestników rynku, a także innych podmiotów bądź osób zainteresowanych zakresem ogłaszanych informacji. 2. Informacja o działalności Banku Spółdzielczego w Trzebnicy poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w podziale na poszczególne państwa członkowskie i państwa trzecie, w których posiada podmioty zależne, na zasadzie skonsolidowanej w rozumieniu art. 4 ust.1 pkt 48 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 za dany rok obrotowy. nie prowadzi działalność poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej. 3. Informacja o stopie zwrotu z aktywów obliczonej jako iloraz zysku netto i sumy bilansowej. Stopa zwrotu z aktywów (ROA) według stanu na 31 grudnia 2015r. wyniosła 0,22%. 4. Opis systemu zarządzania, w tym systemu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej. System zarządzania. System zarządzania, to zbiór zasad i mechanizmów, których zadaniem jest organizacja procesów decyzyjnych oraz ocena działalności bankowej. Celem sprawnego systemu zarządzania jest zapewnienie bezpieczeństwa zgromadzonych w Banku środków. System zarządzania powinien również obejmować procedury anonimowego zgłaszania wskazanemu członkowi zarządu, a w szczególnych przypadkach Radzie Nadzorczej Banku, naruszeń prawa oraz obowiązujących w Banku procedur i standardów etycznych. W ramach obowiązujących w Banku procedur, Bank zapewnia pracownikom, którzy zgłaszają naruszenia, ochronę co najmniej przed działaniami o charakterze represyjnym, dyskryminacją lub innymi rodzajami niesprawiedliwego traktowania. Zadania systemu zarządzania wskazane powyżej mają na celu zapewnienie legalności działania Banku oraz bezpieczeństwa zgromadzonych w nim środków przez ustalenie ryzyka powstającego 3 S t r o n a

4 w działalności Banku, monitorowanie tego ryzyka i zarządzanie nim oraz zapewnienie przestrzegania przepisów wewnętrznych i zewnętrznych. Cały ten proces wspomaga prawidłowego, efektywnego i skutecznego kierowania Bankiem przez jego organy. System zarządzania w rozumieniu ustawodawcy, stanowi wewnętrzny instrument mający zapewnić bezpieczeństwo prowadzonej przez Bank działalności. System zarządzania ryzykiem. Bank w ramach systemu zarządzania ryzykiem: 1) stosuje sformalizowane zasady służące określaniu wielkości podejmowanego ryzyka oraz zasady zarządzania ryzykiem, 2) stosuje sformalizowane procedury mające na celu identyfikację, pomiar lub szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku, uwzględniające również przewidywany poziom ryzyka w przyszłości, 3) stosuje sformalizowane limity ograniczające ryzyko oraz zasady postępowania w przypadku przekroczenia limitów, 4) stosuje przyjęty system sprawozdawczości zarządczej umożliwiający monitorowanie poziomu ryzyka, 5) posiada strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego przez Bank ryzyka. Zadaniem systemu zarządzania ryzykiem jest identyfikacja, pomiar i szacowanie oraz monitorowanie ryzyka występującego w działalności Banku. Realizacji tych zadań służą działania podejmowane przez Bank określone wyżej. Czynności te mają służyć zapewnieniu prawidłowości procesu wyznaczania i realizacji szczegółowych celów działalności prowadzonej przez Bank. System zarządzania ryzykiem podlega stałemu nadzorowi Rady Nadzorczej Banku. W ramach Systemu Informacji Zarządczej Rada Nadzorcza otrzymuje pełna informację o poziomie, strukturze i wielkości zagrożeń wynikających ryzyka towarzyszącego działalności Banku. System kontroli wewnętrznej. Na system kontroli wewnętrznej składa się: 1) środowisko kontroli wewnętrznej; 2) procedury i mechanizmy kontrolne zapewniające osiąganie celów systemu kontroli wewnętrznej; 3) monitorowanie stopnia osiągnięcia celów systemu kontroli wewnętrznej; 4) raportowanie. Skutecznie działający w Banku system kontroli wewnętrznej Banku zapewnia osiąganie celów kontroli wewnętrznej w postaci: 1) skuteczności i efektywności działania Banku; 2) wiarygodności sprawozdawczości finansowej; 3) przestrzegania zasad zarządzania ryzykiem w Banku; 4) zgodności działania Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi oraz standardami rynkowymi. System kontroli wewnętrznej powinien być adekwatny i skuteczny zapewniając: 1) prawidłowość procedur administracyjnych i księgowych stosowanych w Banku, a także wiarygodną sprawozdawczość finansową oraz rzetelne raportowanie wewnętrzne i zewnętrzne, 4 S t r o n a

5 2) zgodność działania z przepisami prawa oraz rekomendacjami nadzorczymi, a także regulacjami wewnętrznymi, w tym dotyczącymi zarządzania ryzykiem. System kontroli wewnętrznej obejmuje wszystkie poziomy w strukturze organizacyjnej Banku. Zarząd Banku opracowuje i wdraża adekwatny, efektywny i skuteczny system kontroli wewnętrznej, natomiast Rada Nadzorcza Banku dokonuje okresowej oceny adekwatności, efektywności i skuteczności zarówno całego systemu kontroli wewnętrznej, jak i jego wybranych elementów. Pracownikom Banku w ramach obowiązków służbowych przypisane są odpowiednie zadania związane z zapewnianiem realizacji celów systemu kontroli wewnętrznej. W ramach systemu kontroli wewnętrznej Bank ponadto wyodrębnia następujące kluczowe funkcje wewnętrzne takie jak: 1) funkcję kontroli (ryzyka) mającą za zadanie zapewnienie przestrzegania mechanizmów kontrolnych dotyczących w szczególności zarządzania ryzykiem w Banku, która obejmuje stanowiska, grupy ludzi i jednostki organizacyjne odpowiedzialne za realizację zadań przypisanych tej funkcji; 2) komórkę do spraw zgodności jej zadaniem jest identyfikacja, ocena, kontrola oraz monitorowanie ryzyka braku zgodności działalności Banku z przepisami prawa, regulacjami wewnętrznymi i standardami rynkowymi oraz cykliczne przedstawianie raportów w tym zakresie władzom Banku; 3) funkcję audytu wewnętrznego sprawowaną na podstawie odrębnie zawartych umów przez Spółdzielnię Systemu Ochrony Zrzeszenia BPS SA oraz Bank Zrzeszający. Pełny nadzór nad systemem kontroli wewnętrznej sprawuje Rada Nadzorcza Banku. 5. Opis polityki wynagrodzeń. Bank prowadzi przejrzystą politykę wynagradzania członków Rady Nadzorczej oraz Zarządu Banku. Zasady wynagradzania zostały określone w odpowiednich aktach wewnętrznych Banku ( Regulamin działania Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Trzebnicy, Polityka zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Spółdzielczym w Trzebnicy, Regulamin działania Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy ). Przy ustalaniu polityki wynagradzania uwzględniana jest aktualna i prognozowana sytuacja finansowa Banku. Wynagrodzenie członków Rady Nadzorczej ustalane jest adekwatnie do pełnionej funkcji oraz adekwatnie do skali działalności Banku. Wynagrodzenie dla członków Rady Nadzorczej Banku określa uchwała Zebrania Przedstawicieli Banku. Rada Nadzorcza Banku odpowiada za wprowadzenie wewnętrznego aktu prawnego określającego zasady wynagradzania członków Zarządu Banku, w tym szczegółowe kryteria i warunki uzasadniające uzyskanie zmiennych składników wynagrodzenia. Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad wprowadzoną polityką wynagradzania, w tym dokonuje weryfikacji spełnienia kryteriów i warunków uzasadniających uzyskanie zmiennych składników wynagrodzenia. Osoby podlegające polityce zmiennych składników wynagrodzenia otrzymują premię w przypadku pozytywnej oceny obejmującej kryteria finansowe, niefinansowe oraz dodatkowe kryteria określone w Polityce. W przypadku negatywnej oceny wypłata premii może zostać wstrzymana. Wysokość zmiennych składników wynagradzania nie może być wyższa niż 80% wynagrodzenia zasadniczego osób zajmujących stanowiska kierownicze objęte polityką zmiennych składników 5 S t r o n a

6 wynagrodzeń, a wynagrodzenie zasadnicze powinno mieć taką wysokość, aby Bank mógł realizować elastyczną politykę wynagrodzeń w zakresie zmiennych składników. W 2015 roku. Rada Nadzorcza Banku dokonała przeglądu i oceny Polityki zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. W wyniku przeglądu Rada Nadzorcza stwierdziła, że polityka ta nie zagraża dalszemu rozwojowi i bezpieczeństwu działania Banku oraz nie stanowi zachęty do podejmowania nadmiernego ryzyka w działalności Banku. Politykę Banku w zakresie wynagrodzeń pracowników Banku określa Regulamin wynagradzania pracowników Banku Spółdzielczego w Trzebnicy. Pracownikom za pełne, efektywne wykonanie zadań oraz wypełnianie standardów w zakresie jakości pracy i przestrzeganie obowiązków pracowniczych może być przyznawana premia uznaniowa. Decyzję o wypłacie premii uznaniowych podejmuje Zarząd Banku. 6. Informacja o powołaniu komitetu do spraw wynagrodzeń. Bank nie spełnia żadnego z warunków Banku istotnego określonego w art. 9cb ust. 1 Prawa bankowego, w związku z tym nie został w Banku powołany komitet do spraw wynagrodzeń. 7. Informacja o spełnianiu przez członków Rady Nadzorczej i Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy wymogów określonych w art. 22aa ustawy Prawo bankowe. Z procedur i regulacji obowiązujących w Banku wynika, że: 1) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku powinni posiadać wiedzę, umiejętności oraz doświadczenie odpowiednie do pełnionych przez nich funkcji i powierzonych im obowiązków oraz dawać rękojmię należytego wykonywania tych obowiązków; 2) Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej Banku są obowiązani pełnić swoje funkcje w sposób uczciwy i rzetelny oraz kierować się niezależnością osądu, aby zapewnić skuteczną ocenę i weryfikację podejmowania i wykonania decyzji związanych z bieżącym zarządzaniem Bankiem; 3) Bank zapewnia środki niezbędne do przygotowania członków Zarządu i Rady Nadzorczej do pełnienia przez nich funkcji i środki niezbędne do ich szkolenia; 4) przy wyborze kandydatów na członków Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku właściwe organy Banku dokonują oceny i uwzględniają przy podejmowaniu decyzji o wyborze cechy i kompetencje istotne z punktu widzenia potrzeby zapewnienia prawidłowości realizacji zadań przez poszczególnych członków organu jak i cały Zarząd lub Radę Nadzorczą Banku uwzględniając kompetencje już wybranych i pracujących na rzecz Banku członków tych organów. Członkowie Zarządu Banku nie pełnią funkcji dyrektorskich i nie zasiadają w organach zarządzających innych podmiotów w liczbie niezgodnej z art. 22aa ust.3 Prawa bankowego, czyli jednocześnie nie więcej niż jedna funkcję członka zarządu i dwie funkcje członka rady nadzorczej, albo cztery funkcje członka rady nadzorczej. Na dzień sporządzania niniejszej informacji Prezes Zarządu Banku jednocześnie pełni funkcję członka rady nadzorczej w Banku Zrzeszającym, a jeden z członków zarządu Banku jest jednocześnie członkiem rady nadzorczej jednej ze spółdzielni mieszkaniowych.. Politykę rekrutacji członków organów Banku określają: 6 S t r o n a

7 1) Procedura dokonywania ocen odpowiedniości członków Zarządu Banku Spółdzielczego w Trzebnicy oraz, 2) Procedura dokonywania ocen odpowiedniości członków Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w Trzebnicy. Regulacje te uwzględniają wytyczne Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego w sprawie oceny kwalifikacji członków organu zarządzającego i osób pełniących najważniejsze funkcje oraz wymogi Zasad Ładu Korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego, Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz przepisu art. 30 ust. 1 pkt. 2 ustawy Prawo Bankowe. Ocena odpowiedniości kandydatów i członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej obejmuje: 1) ocenę indywidualną, dokonywaną w odniesieniu do każdego kandydata na członka Zarządu i Rady Nadzorczej Banku oraz członka Zarządu i Rady Nadzorczej Banku, 2) ocenę kolegialną, dokonywaną w stosunku do całego składu osobowego Zarządu lub Rady Nadzorczej Banku. Ocenie odpowiedniości podlega każdy z kandydatów/członków Rady Nadzorczej oraz sama Rada Nadzorcza, jako organ kolegialny. Każdy z kandydatów/członków Rady Nadzorczej jest zawiadamiany o wyniku oceny niezwłocznie po jej dokonaniu podczas Zebrania Przedstawicieli Banku. Rada Nadzorcza, jako organ, podlega kolegialnej ocenie kwalifikacji. O wyniku oceny kolegialnej zawiadamiani są przedstawiciele Rady na Zebraniu Przedstawicieli oraz obecni na tym Zebraniu członkowie Rady Nadzorczej bezpośrednio po jej wystawieniu. Bank dąży do tego, aby każdorazowo w organie zarządzającym zasiadały osoby posiadające odpowiednią wiedzę i doświadczenie zawodowe, a także cechy charakteru zapewniające prawidłowe wykonywanie powierzonych im obowiązków. 7 S t r o n a