SPIS TREŚCI WSTĘP I. Informacje ogólne o banku 3 Cele i strategie polityki zarządzania ryzykiem. Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych

Transkrypt

1 INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO ZIEMI WIELUŃSKIEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2016 ROKU

2 SPIS TREŚCI WSTĘP I. Informacje ogólne o banku 3 II. III. IV. Cele i strategie polityki zarządzania ryzykiem Informacje z zakresu systemu zarządzania Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych V. Fundusze własne 39 VI. Wymogi kapitałowe 44 VII. Ryzyko kredytowe 47 VIII. VIX. Korzystanie z ocen zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej (ECAI) 57 Ryzyko operacyjne X. Ekspozycje kapitałowe 59 XI. XII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem XIII. XIV. XV. XVI. Polityka zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze Ryzyko płynności i pozycje płynnościowe Informacje o spełnianiu przez Członków Rady Nadzorczej i Zarządu wymogów określonych w art. 22aa Ustawy Prawo bankowe Dźwignia finansowa XVII. Funkcjonowanie systemu kontroli wewnętrznej

3 INFORMACJA Z ZAKRESU PROFILU RYZYKA I POZIOMU KAPITAŁU BANKU SPÓŁDZIELCZEGO ZIEMI WIELUŃSKIEJ WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31GRUDNIA 2016 ROKU WSTĘP 1. Informacja z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego Ziemi Wieluńskiej, zwana dalej Informacją została opracowana celem spełnienia wymogów wynikających z Uchwały Komisji Nadzoru Finansowego dotyczącej szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu w zakresie w jakim ta uchwała nie jest sprzeczna z: Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych; Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2013/36/UE z dnia r. w sprawie warunków dopuszczenia instytucji kredytowych do działalności oraz nadzoru ostrożnościowego nad instytucjami kredytowymi i firmami inwestycyjnymi Rozporządzeniem Wykonawczym Komisji (UE) nr 1423/2013 z dnia 20 grudnia 2013 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w zakresie wymogów dotyczących ujawnienia informacji na temat funduszy własnych instytucji; Rozporządzeniem delegowanym Komisji (UE) nr 2015/1555 z dnia r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących ujawniania informacji na temat przestrzegania przez instytucie wymogu w zakresie bufora antycyklicznego, zgodnie z art. 440 CRR; Ustawą Prawo bankowe. 2. Informacje te są ujawniane z częstotliwością roczną, nie później niż w terminie 15 dni od zatwierdzenia przez organ zatwierdzający roczne sprawozdanie finansowe. 3. Bank w miejscu wykonywania czynności zamieszcza wzmiankę, iż zasady i informacja podlegają ujawnieniu, dostępna jest w jednostkach organizacyjnych Banku. 4. Niniejsza Informacja stanowi realizację Zasad polityki informacyjnej w Banku Spółdzielczym Ziemi Wieluńskiej, wprowadzonej Uchwałą Zarządu nr 169/2016 z dnia r., zatwierdzonej Uchwałą Rady Nadzorczej nr 39/2016 z dnia r. 2

4 I. Informacje ogólne o Banku 1. Bank Spółdzielczy Ziemi Wieluńskiej z siedzibą w Białej Rządowej 2, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 2016 roku Bank Spółdzielczy Ziemi Wieluńskiej prowadził działalność poprzez: Lp. Rodzaj placówki Adres 1. Centrala BSZW Biała Rządowa 2, Biała 2. Oddział w Białej Biała Rządowa 2, Biała 3. Oddział w Czarnożyłach Czarnożyły 140 A, Czarnożyły 4. Oddział w Pątnowie Pątnów 36 A, Pątnów 5. Oddział w Skomlinie ul. Trojanowskiego 1, Skomlin II. Cele i strategie polityki zarządzania ryzykiem 1. Strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka Bank Spółdzielczy Ziemi Wieluńskiej stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika bazowego w zakresie ryzyka operacyjnego. 1. Podejmowanie ryzyka zmusza Bank do koncentrowania uwagi na powstających zagrożeniach, poszukiwania form obrony przed zagrożeniami i dostosowywania działalności do zmieniających się warunków zewnętrznych, ostrożnościowe podejmowanie ryzyka, oznacza utrzymywanie racjonalnej równowagi pomiędzy prowadzeniem działalności przychodowej i kontrolowaniem ryzyka. W celu przeprowadzania wymienionych procesów realizowane są zadania, związane z analizą wartości podstawowych mierników charakterystycznych dla poszczególnych rodzajów ryzyka. Do głównych zadań w zakresie zarządzania ryzykiem w Banku należy: dostarczanie informacji na temat ryzyka i jego profilu, stosowanie działań profilaktycznych redukujących ryzyko i jego skutki, monitorowanie dopuszczalnego poziomu ryzyka. Bank zarządza rodzajami ryzyka uznanymi przez Bank za istotne zgodnie z obowiązującymi wewnętrznymi regulacjami zarządzania tymi rodzajami ryzyka. Na system zarządzania każdym rodzajem ryzyka składa się: 3

5 procedura opisująca zasady zarządzania ryzykiem; identyfikacja, pomiar i monitorowanie; system limitów ograniczających ryzyko; system informacji zarządczej; odpowiednio dostosowana organizacja procesu zarządzania. 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko operacyjne 3) ryzyko koncentracji, 4) ryzyko płynności, 5) ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, 6) ryzyko kapitałowe 7) ryzyko braku zgodności. Ryzyko kredytowe Cele strategiczne w zakresie ryzyka kredytowego obejmują: 1) wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem kredytowym zapewniającym stabilny rozwój optymalnego jakościowo portfela kredytowego; 2) dostarczanie Zarządowi Banku informacji o poziomie ryzyka kredytowego umożliwiających podejmowanie ostrożnościowych, zasadnych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku; 3) utrzymywanie jakości portfela kredytowego Banku, wyrażonej udziałem kredytów zagrożonych w kredytach ogółem na poziomie nie wyższym od 2%, 4) utrzymywanie pokrycia rezerwami celowymi należności zagrożonych (według wartości bilansowej brutto z wyłączeniem odsetek) od podmiotów sektora niefinansowego i instytucji rządowych lub samorządowych na poziomie co najmniej 30 %; 5) ograniczanie ryzyka utraty wartości aktywów, wynikającego z pozostałych (poza kredytami) aktywów Banku. Proces zarządzania ryzykiem kredytowym jest: procesem ciągłym, który umożliwić ma zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej Banku i dostarczyć informacji o portfelu kredytowym, które umożliwiają Zarządowi podjęcie ostrożnościowych i zasadniczych decyzji dotyczących działalności kredytowej Banku. 4

6 Zarządzanie ryzykiem kredytowym odbywa się w dwóch aspektach: 1) ryzyka pojedynczej transakcji zależy od kwoty kredytu i prawdopodobieństwa braku jego spłaty, 2) ryzyka łącznego portfela kredytowego zależne jest od: a) ryzyka pojedynczych kredytów i powiązań między pojedynczymi kredytobiorcami; im mniejsza jest ta wzajemna zależność, tym mniejsze jest ryzyko wystąpienia sytuacji, w której czynniki powodujące niespłacenie jednego kredytu będą również wpływały na niespłacenie innych kredytów przez kredytobiorców, b) ryzyka zaangażowania w tę samą branżę gospodarki, ten sam produkt lub w ten sam region działania, c) ryzyka zaangażowania zabezpieczonego tym samym rodzajem zabezpieczenia lub zabezpieczonego przez tego samego dostawcę zabezpieczenia, d) ryzyka wynikającego z zaangażowań wobec podmiotów, o których mowa w art. 79a Ustawy Prawo bankowe. Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 1) stosowanie odpowiednich standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących oceny zdolności kredytowej klientów Banku oraz prowadzenia monitoringu kredytów; 2) ustanawianie skutecznych i adekwatnych do ponoszonego ryzyka zabezpieczeń spłaty kredytów, w szczególności weryfikacja ich wartości i płynności, zarówno podczas oceny wniosku kredytowego, jak i w ramach prowadzonego monitoringu, ograniczanie ryzyka prawnego w procesie ustanawiania zabezpieczeń; 3) inwestowanie nadwyżek zgromadzonych środków na lokatach w Banku Zrzeszającym; 4) utrzymywanie w bilansie Banku tylko portfeli aktywów o charakterze bankowym; 5) utrzymywanie aktywów obciążonych najwyższym ryzykiem kredytowym tj. portfela kredytów podmiotów niefinansowych na poziomie 65 % ich udziału w sumie bilansowej powiększonej o zobowiązania pozabilansowe udzielone dotyczące finansowania. Zarządzanie ryzykiem funkcjonuje poprawnie gdy: 1) główne obszary ryzyk są identyfikowane, 2) ryzyko nie przekracza akceptowalnego poziomu, 3) przygotowane są metody działania w przypadku wystąpienia zwiększonego ryzyka, 4) istnieją i funkcjonują mechanizmy kontrolne. Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym określają: 5

7 1) kompetencje i odpowiedzialność oraz zasady funkcjonowania poziomów decyzyjnych w systemie zarządzania ryzykiem kredytowym, 2) zasady identyfikacji i analizy poziomu ryzyka kredytowego w odniesieniu do indywidualnego kredytobiorcy, 3) zasady pomiaru i analizy ryzyka kredytowego w odniesieniu do portfela kredytowego Banku wraz z pożądanym zakresem i trybem przekazywania informacji dla kierownictwa, 4) działania podejmowane w wyniku stwierdzonych dla bezpieczeństwa portfela kredytowego zagrożeń. Cele strategiczne w zakresie ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych obejmują: 1) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z detalicznymi ekspozycjami kredytowymi, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania detalicznymi ekspozycjami kredytowymi; 2) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem detalicznych ekspozycji kredytowych mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie; 3) utrzymywanie udziału portfela detalicznych ekspozycji zagrożonych na poziomie nie wyższym od 2 % całego portfela detalicznych ekspozycji kredytowych. 4) zaangażowanie się w detaliczne ekspozycje kredytowe maksymalnie do 30 % ich udziału w portfelu kredytowym. Polityka Banku w zakresie realizacji celów strategicznych dotyczących ryzyka detalicznych ekspozycji kredytowych realizowana jest poprzez: 1) przyjęcie maksymalnego okresu kredytowania dla detalicznych ekspozycji kredytowych na 15 lat; 2) udzielanie kredytów detalicznych tym klientom w przypadku których poziom relacji wydatków związanych z obsługą zobowiązań kredytowych i innych niż kredytowe zobowiązań finansowych do dochodów tych klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza: a) 50% w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, b) 65% w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw i nie przekracza trzykrotności przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw, c) wskaźniki wymienione w lit. ab mogą ulec: podwyższeniu o 5 p.p. jeżeli długość okresu zaangażowania Banku w finansowanie ekspozycji kredytowej nie przekracza 1 roku lub miejscem zamieszkania klienta jest gmina wiejska, 6

8 obniżeniu o 5 p.p. jeżeli długość okresu zaangażowania Banku w finansowanie ekspozycji kredytowej przekracza 5 lat lub miejscem zamieszkania klienta jest miasto powyżej 50 tys. mieszkańców pozostają bez zmian w pozostałych przypadkach. Cele strategiczne w zakresie ryzyka związanego z udzielaniem kredytów zabezpieczonych hipotecznie obejmują: 1) wdrożenie, weryfikacja i aktualizacja zasad zarządzania ryzykiem w obszarze związanym z ekspozycjami zabezpieczonymi hipotecznie, które będą uwzględniały w sposób adekwatny do skali prowadzonej działalności zapisy dobrych praktyk w zakresie zarządzania ekspozycjami kredytowymi zabezpieczonymi hipotecznie; 2) prowadzenie działalności w zakresie związanym z udzielaniem kredytów zabezpieczonych hipotecznie mającej na celu utrzymanie zaangażowania na nieistotnym poziomie; 3) utrzymywanie udziału portfela kredytów zagrożonych zabezpieczonych hipotecznie na poziomie nie wyższym od 2 % całego portfela kredytów zabezpieczonych hipotecznie; 4) zaangażowanie się w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie maksymalnie do 60 % ich udziału w portfelu kredytowym. Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 1) udzielanie kredytów zabezpieczonych hipotecznie, tym klientom detalicznym w przypadku których poziom relacji wydatków związanych z obsługą zobowiązań kredytowych i innych niż kredytowe zobowiązań finansowych do dochodów tych klientów (wskaźnik DtI) nie przekracza: a) 50% w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego nie przekracza jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenie w sektorze przedsiębiorstw, b) 65% w przypadku, gdy dochód klienta detalicznego przekracza poziom jednego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw, c) wskaźniki wymienione w lit. ab mogą ulec: podwyższeniu o 5 p.p. jeżeli długość okresu zaangażowania Banku w finansowanie ekspozycji kredytowej nie przekracza 1 roku lub miejscem zamieszkania klienta jest gmina wiejska, obniżeniu o 5 p.p. jeżeli długość okresu zaangażowania Banku w finansowanie ekspozycji kredytowej przekracza 5 lat lub miejscem zamieszkania klienta jest miasto powyżej 50 tys. mieszkańców, pozostają bez zmian w pozostałych przypadkach; 2) stosowanie szczegółowych limitów LtV, na maksymalnym poziomie: a) 80% przypadku ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych, 7

9 b) 90% przypadku ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkalnych, gdy część ekspozycji przekraczająca 80% LtV jest odpowiednio ubezpieczona lub kredytobiorca przedstawił dodatkowe zabezpieczenie w formie blokady środków na rachunku bankowym lub poprzez zastaw na denominowanych w złotych dłużnych papierach wartościowych Skarbu Państwa lub NBP, c) 75% w przypadku ekspozycji kredytowej zabezpieczonej na nieruchomości komercyjnej, d) 80% w przypadku ekspozycji kredytowej zabezpieczonej na nieruchomości komercyjnej, gdy część ekspozycji przekraczająca 75% LtV jest odpowiednio ubezpieczona lub kredytobiorca przedstawił dodatkowe zabezpieczenie w formie blokady środków na rachunku bankowym lub poprzez zastaw na denominowanych w złotych dłużnych papierach wartościowych Skarbu Państwa lub NBP, 3) kierowanie oferty kredytów hipotecznych głównie do klientów detalicznych i rolników, preferowanie zabezpieczeń hipotecznych w postaci gruntów rolnych, nieruchomości mieszkalnych, stosowanie maksymalnego okresu kredytowania 30 lat. 4) stosowanie ostrożnego podejścia do wycen nieruchomości, m.in. poprzez: a) dokonywanie weryfikacji wycen przez pracowników posiadających odpowiednie przeszkolenie; b) zlecanie ponownych wycen, jeżeli w ocenie Banku wartość nieruchomości obniżyła się o 20 % i jeżeli zabezpieczenia ekspozycji Banku na tej nieruchomości pomniejszają podstawę naliczania rezerw celowych; Ryzyko operacyjne Celem strategicznym w zakresie ryzyka operacyjnego jest: 1) optymalizacja efektywności gospodarowania poprzez zapobieganie i minimalizowanie strat operacyjnych oraz wyeliminowanie przyczyn ich powstawania, racjonalizacja kosztów, jak również zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne, 2) zwiększenie szybkości oraz adekwatności reakcji Banku na zdarzenia od niego niezależne; 3) automatyzację procesów realizowanych w Banku, pozwalającą w sposób bezpieczny zredukować ryzyko wynikające z błędów ludzkich; 4) wdrożenie efektywnej struktury zarządzania ryzykiem operacyjnym, w tym określenie ról i odpowiedzialności w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym stanowi integralny element procesu zarządzania Bankiem. W procesie zarządzania ryzykiem operacyjnym uczestniczy każdy pracownik Banku, ze względu na fakt, że ryzyko operacyjne dotyczy wszystkich komórek i obszarów działalności Banku. Identyfikacja ryzyka operacyjnego w Banku obejmuje: 8

10 1) ryzyko operacyjne powstające w istniejących produktach, procesach, systemach Banku. 2) ryzyko operacyjne powstające na etapie opracowywania nowych produktów, projektów oraz procesów w zakresie bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego, określenie związanych z nim zagrożeń oraz określenie gdzie, w jaki sposób i dlaczego te zagrożenia mogą się zmaterializować. Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku obejmuje: 1) identyfikację procesów, a w ich ramach: a) krytycznych procesów biznesowych, b) procesów kluczowych 2) identyfikację ryzyka, 3) pomiar i ocenę ryzyka, 4) stosowanie narzędzi redukcji ryzyka, 5) monitorowanie ryzyka, w tym: a) raportowanie zdarzeń operacyjnych, b) raportowanie strat operacyjnych, c) analizę kluczowych wskaźników ryzyka (KRI). Ryzyko koncentracji Celem strategicznym Banku w zakresie ryzyka koncentracji jest: 1) utrzymywanie umiarkowanie zdywersyfikowanego portfela kredytowego w zakresie uwarunkowanym terenem działania Banku; 2) bezwzględne przestrzeganie limitów koncentracji dużych ekspozycji określonych w CRR. 3) Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 1) angażowanie się Banku w branże, w których obsłudze Bank posiada wieloletnie doświadczenie; 2) ograniczenie kredytowania klientów, których zaangażowanie w Banku wyniosłoby 10 % uznanego kapitału; 3) ograniczanie ryzyka koncentracji w ten sam rodzaj zabezpieczenia w postaci hipoteki poprzez opracowanie i stosowanie odpowiednich standardów postępowania dotyczących zarządzania ryzykiem ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie; Proces zarządzania ryzykiem koncentracji odbywa się: na wielu szczeblach struktury organizacyjnej Banku; na działania te składają się: 1) ustalenie i kontrola profilu ryzyka koncentracji; 2) kontrola poziomu wykorzystania limitów na ryzyko koncentracji na etapie analizy wniosku. W odniesieniu do portfela kredytowego Bank stosuje i monitoruje limity zaangażowania, szczególnie w tych obszarach, w których posiadanie przez Bank nadmiernych koncentracji (podmiotowych, branżowych, geograficznych) wynika ze specyfiki prowadzonej działalności; 9

11 Analiza ryzyka kredytowego z tytułu koncentracji przeprowadzana jest wobec pojedynczych podmiotów oraz podmiotów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, koncentracji w ten sam sektor gospodarczy, w ten sam region geograficzny oraz w ten sam rodzaj zabezpieczenia lub w tego samego dostawcę zabezpieczenia. W przypadku wykorzystania limitu na poziomie ustalonym przez Bank, podejmowane są działania w celu ograniczenia poziomu koncentracji zaangażowań. Wybór instrumentów zarządzania ryzykiem koncentracji zaangażowań, mających na celu dywersyfikacje tego ryzyka, uzależniony jest od zidentyfikowanego poziomu ryzyka kredytowego, przy zachowaniu zasady proporcjonalności względem profilu ryzyka Banku. Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangażowań pod względem istotności, Bank ustala w oparciu o procedurę zasady szacowania kapitału wewnętrznego Ryzyko płynności Celem strategicznym Banku w zarządzaniu płynnością jest: 1) zapewnienie finansowania aktywów i terminowego wykonywania zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty; 2) zapobieganie powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrz oraz posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej sytuacji; 3) utrzymywanie przez Bank aktywów nieobciążonych na minimalnym poziomie stanowiącym zabezpieczenie na wypadek zrealizowania się scenariuszy warunków skrajnych płynności w horyzoncie przeżycia wynoszącym 30 dni Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 1) realizowanie następującej strategii finansowania: a) głównym źródłem finansowania działalności Banku są depozyty podmiotów niefinansowych i instytucji rządowych oraz samorządowych, ich łączna kwota powinna stanowić co najmniej 65 % pasywów ogółem; b) Bank posiada i aktualizuje w okresach rocznych plan pozyskiwania i utrzymywania depozytów; c) Bank dostosowuje skalę działania do możliwości zapewnienia stabilnego finansowania; d) Bank zakłada możliwość pozyskiwania dodatkowym źródeł środków z Banku Zrzeszającego na zasadach i w zakresie możliwości Banku Zrzeszającego; e) w sytuacji awaryjnej, dodatkowym źródłem finansowania mogą być środki uzyskane w ramach Minimum Depozytowego lub Funduszu Pomocowego na zasadach określonych w Umowie Systemu Ochrony SGB. 10

12 2) pozyskiwanie depozytów o możliwie długich terminach wymagalności, tak aby Bank mógł otwierać po stronie aktywnej pozycje o dłuższym horyzoncie czasowym; 3) utrzymywanie na bezpiecznym poziomie nadzorczych miar płynności, przy jednoczesnym minimalizowaniu kosztów z tym związanych; 4) utrzymywanie wymogu pokrycia płynności (wskaźnika LCR) oraz stabilnego finansowania (wskaźnika NSFR) na wymaganym przepisami poziomie; 5) finansowanie na bezpiecznym poziomie kredytów powiększonych o majątek trwały przez depozyty powiększone o fundusze własne; 6) utrzymywanie płynnościowej struktury bilansu na poziomie zapewniającym występowanie nadwyżki skumulowanych aktywów nad skumulowanymi pasywami w okresie do 1 roku oraz nadwyżki skumulowanych pasywów nad skumulowanymi aktywami w okresie powyżej 1 roku; 7) zapewnienie globalnej wypłacalności Banku, oznaczającej posiadanie skumulowanej luki płynności (bez uwzględnienia zobowiązań pozabilansowych udzielonych i otrzymanych) na poziomie nieujemnym; 8) dywersyfikacja źródeł finansowania poprzez ograniczanie udziału środków dużych deponentów w bazie depozytowej; 9) dążenie do podnoszenia stabilności źródeł finansowania głównie poprzez pozyskiwanie środków od gospodarstw domowych po akceptowalnej cenie; 10) identyfikacja wszelkich zagrożeń związanych z ryzykiem utraty płynności w zależności od stwierdzonego charakteru zagrożenia postępowanie według procedur awaryjnych określonych w obowiązujących w Banku zasadach zarządzania ryzykiem płynności. Proces zarządzania ryzykiem płynności w Banku ma charakter skonsolidowany i całościowy; oznacza to zarządzanie płynnością złotową i walutową, zarówno w odniesieniu do pozycji bilansowych jak i pozabilansowych we wszystkich horyzontach czasowych ustalonych przez Bank i obejmuje wszystkie komórki i jednostki organizacyjne Banku. Ryzyko stopy procentowej Celem strategicznym w zakresie ryzyka stopy procentowej jest: 1) optymalizacja wyniku odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych; 2) ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp procentowych; 3) utrzymywanie poziomu ryzyka w ramach ustanowionych limitów opisanych w wewnętrznej procedurze dotyczącej zasad zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Bank realizuje cele strategiczne poprzez: 11

13 1) ograniczenie ryzyka stopy procentowej tylko do portfela bankowego i tylko do pozycji wynikających z produktów bilansowych, 2) ograniczenie kwoty pozycji wrażliwych na zmiany stóp procentowych z terminami przeszacowania powyżej 1 roku do maksymalnie 2 % sumy bilansowej, 3) zmniejszanie ryzyka bazowego poprzez: a) stosowanie dla produktów klientowskich stóp bazowych w postaci stawek własnych Banku (w zakresie przewidzianym w przepisach prawa) zwłaszcza dla aktywów wrażliwych, b) oferowanie klientom produktów depozytowych, których oprocentowanie uzależnione byłoby od stawek rynkowych (stóp rynku międzybankowego); 4) ograniczanie ryzyka opcji klienta poprzez stosowanie opłat za opcję, zwłaszcza dla możliwości zerwania depozytu przed umownym terminem; 5) dążenie do wypracowywania jak największych przychodów pozaodsetkowych. Proces zarządzania ryzykiem stopy procentowej: 1. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w Banku ma charakter: 1) skonsolidowany oznacza to, że obejmuje ono łącznie wszystkie komórki organizacyjne Banku oraz 2) całościowy uwzględniane są przy analizie wszystkie istotne dla Banku rodzaje ryzyka stopy procentowej w powiązaniu z innymi rodzajami ryzyka. Proces zarządzania oparty jest m.in. na następujących zasadach: 1) badaniu i ocenie podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy oraz fundusze własne banku, 2) zarządzanie ryzykiem stopy procentowej koncentruje się na zarządzaniu ryzykiem przeszacowania, ryzykiem bazowym, na kontroli ryzyka opcji klienta oraz na analizie zmian w zakresie krzywej dochodowości, 3) Bank ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez stosowanie systemu limitów i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów, pasywów i zobowiązań pozabilansowych. Ryzyko kapitałowe Celem strategicznym w zakresie zarządzania kapitałem jest: określenie przez Bank maksymalnej wielkość apetytu na ryzyko poprzez wyznaczenie poziomu kapitału wewnętrznego w odniesieniu do funduszy własnych oraz poprzez przyjęcie minimalnego poziomu współczynnika wypłacalności. Proces zarządzania ryzykiem kapitałowym polega na: Zarządzaniu przez Bank poziomem adekwatności kapitałowej poprzez jednoczesne kreowanie wielkości funduszy własnych oraz wpływanie na poziom generowanego ryzyka. Poziom adekwatności kapitałowej, mierzony wielkością współczynnika wypłacalności podlega systematycznemu 12

14 monitorowaniu w okresach miesięcznych, natomiast mierzony wielkością wewnętrznego współczynnika wypłacalności w okresach kwartalnych. W przypadku gdy wielkość wymogów kapitałowych lub poziom funduszy własnych, będą zagrażać utrzymaniu poziomów współczynnika wypłacalności i wewnętrznego współczynnika wypłacalności określonych w celach strategicznych, częstotliwość analizy poziomu adekwatności kapitałowej zostaje zwiększona. W celu zapewnienia adekwatności funduszy własnych w relacji do poziomu ponoszonego ryzyka, Zarząd podejmuje działania o charakterze krótko lub długoterminowym. Ryzyko braku zgodności Celem strategicznym zarządzania ryzykiem braku zgodności jest wzmacnianie pozycji Banku jako instytucji godnej zaufania, uczciwej i rzetelnej, poprzez: 1) zapewnienie przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych i przyjętych przez Bank standardów postępowania; 2) podejmowanie działań eliminujących ryzyko braku zgodności oraz przeciwdziałanie możliwości wystąpienia utraty reputacji i ryzyku wystąpienia strat finansowych lub sankcji prawnych mogących być skutkiem naruszenia przepisów i norm postępowania. Bank realizuje cele strategiczne w obszarze ryzyka braku zgodności poprzez prowadzenie polityki zgodności obejmującej: 1) główne procesy identyfikujące ryzyko braku zgodności i umożliwiające zarządzanie ryzykiem braku zgodności, na wszystkich szczeblach organizacji Banku; 2) dążenie do zgodności wewnętrznych aktów prawnych Banku z przepisami zewnętrznymi; 3) dążenie i dbałość o: a) wizerunek zewnętrzny Banku, rozumianego jako instytucja zaufania publicznego, b) pozytywny odbiór Banku przez klientów, c) przejrzystość działań Banku wobec klientów, d) stworzenie kadry pracowniczej identyfikującej się z Bankiem, dobrze zorganizowanej wewnętrznie dla realizacji wspólnych celów wytyczonych przez Bank. Proces zarządzania ryzykiem braku zgodności polega na: 1) efektywnym przeciwdziałaniu możliwościom wystąpienia naruszeń przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania; 2) sprawnym i skutecznym podejmowaniu działań naprawczych w sytuacji zidentyfikowania braku zgodności; 3) dążeniu do zgodności regulacji wewnętrznych Banku z przepisami zewnętrznymi; 4) dążeniu i dbałości o: a) wizerunek zewnętrzny Banku rozumianego jako instytucja zaufania publicznego, b) pozytywny odbiór Banku przez klientów, c) przejrzystość działań Banku wobec klientów, 13

15 W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą organy Banku, wyznaczone komitety i komórki organizacyjne oraz pracownicy. W procesie zarządzania ryzykiem, strategiczne cele określa Rada Nadzorcza, która ocenia skuteczność działań Zarządu Banku, mających na celu zapewnienie efektywności procesu zarządzania ryzykiem. 2. Struktura i organizacja komórki monitorującej dane rodzaje ryzyka w Banku lub inne odpowiednie zastosowania organizacyjne. Struktura organizacyjna zarządzania ryzykiem w Banku Spółdzielczym Ziemi Wieluńskiej. P Rada Nadzorcza POZIOM NADZORCZY STRATEGICZNY Zarząd Banku POZIOM ZARZĄDCZY POZIOM ZARZĄDCZY POZIOM DORADCZY POZIOM OPINIODAWCZO Zespół Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Ryzykami Bankowymi DORADCZY Komitet Kredytowy Komórki organizacyjne (lub wyznaczone osoby w Banku) odpowiedzialne za: sprawozdawczość dla odbiorców zewnętrznych, zarządzanie nadwyżką środków, sprzedaż kredytów, identyfikacja i akceptacja ryzyka kredytowego dla pojedynczych transakcji, monitorowanie i kontrolę poszczególnych rodzajów ryzyka bankowego POZIOM WSPARCIA METODYCZNEGO I ANALITYCZNEGO Kierownicy komórek organizacyjnych 14

16 POZIOM KONTROLNY OPERACYJNY Na system zarządzania każdym rodzajem ryzyka składa się: procedura opisująca zasady zarządzania ryzykiem; identyfikacja, pomiar i monitorowanie; system limitów ograniczających ryzyko; system informacji zarządczej; odpowiednio dostosowana organizacja procesu zarządzania. Rada Nadzorcza: 1) zatwierdza Strategię działania Banku oraz zasady ostrożnego i stabilnego zarządzania Bankiem, obejmujące m.in. możliwy do zaakceptowania ogólny poziom ryzyka Banku; 2) zatwierdza procedury dotyczące procesów: a) szacowania kapitału wewnętrznego, b) planowania i zarządzania kapitałowego, 3) zatwierdza strukturę organizacyjną Banku, zawartą w Regulaminie organizacyjnym, dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka; 4) zatwierdza ogólne zasady polityki dotyczącej zmiennych składników wynagrodzeń; 5) zatwierdza plan pozyskania i utrzymania środków obcych stabilnych; 6) zatwierdza zasady przeprowadzania testów warunków skrajnych w odniesieniu do poszczególnych rodzajów ryzyka. 7) sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem braku zgodności rozumianym jako skutki nieprzestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania, a także zatwierdza założenia polityki Banku w zakresie ryzyka braku zgodności, ocenia efektywność zarządzania ryzykiem braku zgodności; 8) sprawuje nadzór nad zgodnością polityki Banku w zakresie podejmowania ryzyka ze Strategią działania i planem finansowym Banku; 9) zapewnia wybór członków Zarządu posiadających odpowiednie kwalifikacje do sprawowania wyznaczonych im funkcji; 10) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem systemu zarządzania ryzykiem występującym w działalności Banku oraz ocenia adekwatność i skuteczność tego systemu, głównie poprzez zapoznawanie się z raportami i sprawozdaniami dotyczącymi oceny narażenia Banku na 15

17 poszczególne rodzaje ryzyka (w tym ryzyka braku zgodności) i na ich podstawie dokonuje oceny stopnia efektywności i adekwatności zarządzania ryzykiem; 11) ocenia, czy działania Zarządu w zakresie kontroli nad działalnością Banku są skuteczne i zgodne z polityką Rady Nadzorczej. Zarząd: 1) odpowiada za skuteczność systemu zarządzania ryzykiem, w tym ryzyka braku zgodności, systemu kontroli wewnętrznej, procesu szacowania kapitału wewnętrznego i dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz za nadzór nad efektywnością tych procesów; 2) odpowiada za zorganizowanie skutecznego procesu oceny adekwatności kapitałowej i utrzymywania kapitału wewnętrznego oraz nadzór nad jego efektywnością, wprowadzając w razie potrzeby niezbędne korekty i udoskonalenia; 3) wprowadza zatwierdzoną przez Radę Nadzorczą strukturę organizacyjną dostosowaną do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka; 4) wprowadza podział zadań realizowanych w Banku, który zapewnia niezależność funkcji pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej skutkującej podejmowaniem ryzyka przez Bank; 5) zatwierdza rodzaje limitów wewnętrznych oraz ich wysokość dostosowaną do akceptowanego przez Radę Nadzorczą ogólnego poziomu ryzyka Banku; 6) odpowiada za przejrzystość działań Banku, w szczególności za politykę informacyjną w zakresie działalności Banku, pozwalającą na ocenę skuteczności działania Rady Nadzorczej i Zarządu Banku w zakresie zarządzania Bankiem, monitorowania stanu bezpieczeństwa działalności Banku i za ocenę sytuacji finansowej Banku; 7) zapewnia zgodność działania Banku z obowiązującymi przepisami prawa; 8) zapewnienia, że Bank prowadzi politykę służącą zarządzaniu wszystkimi istotnymi rodzajami ryzyka w działalności Banku i posiada procedury w tym zakresie; 9) odpowiada za opracowanie, wprowadzenie oraz aktualizację polityki zmiennych składników wynagrodzeń; 10) uwzględnia rezultaty badań prowadzonych przez komórkę audytu wewnętrznego oraz biegłych rewidentów przy podejmowaniu decyzji w ramach zarządzania Bankiem; 11) przekazuje Radzie Nadzorczej, okresowe informacje przedstawiające w sposób rzetelny, przejrzysty i syntetyczny rodzaje i wielkość ryzyka w działalności Banku; Zespół Zarządzania Aktywami i Pasywami oraz Ryzykami Bankowymi jest organem opiniodawczo doradczym i jest odpowiedzialny za: ocenę analiz z zarządzania aktywami i pasywami, 16

18 ocenę analiz z zarządzania wszystkimi ryzykami bankowymi zgodnie z odrębnymi procedurami, ocenę weryfikacji procedur wewnętrznych, ocenę przeprowadzonych klasyfikacji ekspozycji kredytowych do poszczególnych kategorii, ocenę przeprowadzonych analiz i opinii projektów wprowadzania nowych produktów i usług, koordynację procesu zarządzania ciągłością działania. W obszarze polityki bezpieczeństwa informacji Zespół do spraw zarządzania aktywami i pasywami oraz ryzykami bankowymi jest odpowiedzialny za: a) coroczny przegląd Polityki Bezpieczeństwa Informacji, b) przegląd i zatwierdzenie informacji zarządczej z zakresu bezpieczeństwa informacji, c) monitorowanie istotnych zmian w obszarze technologii informacji, mających wpływ na poziom ryzyka operacyjnego Banku, d) dokonywanie przeglądu i monitorowanie naruszeń bezpieczeństwa informacji, e) rekomendowanie zmian do polityki bezpieczeństwa informacji, f) wydawanie rekomendacji dla planów postępowania z ryzykami z zakresu bezpieczeństwa środowiska teleinformatycznego Komitet Kredytowy pełni funkcję opiniodawczą i jego zadaniem jest opiniowanie wniosków kredytowych dotyczących kredytów określonych w Regulaminie Komitetu Kredytowego. Komórki organizacyjne (lub wyznaczone osoby w Banku) uczestniczą w procesie zarządzania ryzykiem w ramach przypisanych im zadań w strukturze organizacyjnej Banku oraz w procedurach wewnętrznych, dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka. 3. Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka. 1) Bank stosuje metody (modele) identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością dostosowane do profilu, skali i złożoności ryzyka, w przypadku wątpliwości w zakresie poziomu ryzyka, stosuje się podejście z zachowaniem maksymalnego stopnia ostrożności. 2) Częstotliwość pomiaru ryzyka dostosowana jest do wielkości oraz charakteru poszczególnych rodzajów ryzyka w działalności Banku. 3) Metody lub systemy pomiaru ryzyka, w szczególności ich założenia są poddawane okresowej ocenie uwzględniającej testowanie i weryfikację historyczną. 4) Przegląd i aktualizacja metod lub systemów pomiaru ryzyka przeprowadzane są wraz z przeglądem procedur dotyczących zarządzania ryzykiem. 17

19 W ocenie Banku stosowane przez Bank modele mają charakter nieistotny, gdyż żaden nie determinuje ostatecznej decyzji zarządczej. Niezależnie od podziału stosowanych przez Bank narzędzi pomiaru ryzyka na metody i modele, Bank ogranicza ryzyko wynikające ze stosowania zarówno metod jak i modeli m.in. poprzez: 1) prowadzenie rejestru metod/modeli wraz ze wskazaniem właściciela; 2) posiadanie dokumentacji opisującej działanie metody/modelu; 3) w przypadku metod/modeli zewnętrznych posiadanie możliwość aktualizowania założeń do metod/modeli w odpowiednim czasie i zakresie; 4) przeszkolenie pracowników odpowiedzialnych za obsługę metody/modelu, zapewnienie zastępowalności w obsłudze metody/modelu; 5) dokonywanie przeglądu i aktualizacji metod pomiaru ryzyka/modeli wewnętrznych wraz z co najmniej rocznym przeglądem zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 6) objęcie obszaru prawidłowości funkcjonowania modelu (w tym jakości danych) systemem kontroli wewnętrznej. W ramach pomiaru ryzyka Bank przeprowadza testy warunków skrajnych. Bank przeprowadza testy warunków skrajnych dla wszystkich mierzalnych rodzajów ryzyka, które zostały uznane za istotne. Bank dokłada staranności, aby zakres i założenia przyjmowane w przeprowadzanych testach warunków skrajnych dawały podstawy rzetelnej oceny ryzyka tj.: 1) obejmowały obszary najbardziej narażone na ryzyko lub mogące wygenerować największe ryzyko; 2) w większości wynikały z czynników ryzyka, których zmiana nie wynika bezpośrednio z działań podejmowanych przez Bank; 3) wartości liczbowe przyjmowane w założeniach do testów stanowiły najgorsze z prawdopodobnych scenariuszy. Podstawę monitorowania procesu zarządzania ryzykiem w Banku stanowi formalnie ustanowiony system informacji zarządczej. System sprawozdawczości zarządczej dostarcza informacji na temat: 1) rodzajów i wielkości ryzyka w działalności Banku; 2) profilu ryzyka; 3) stopnia wykorzystania limitów wewnętrznych; 4) wyników testów warunków skrajnych; 5) skutków decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem. Monitorowanie ryzyka odbywa się z częstotliwością umożliwiającą dostarczenie informacji o zmianach profilu ryzyka Banku. Zakres oraz szczegółowość sprawozdań wewnętrznych są dostosowane do rodzaju raportowanego ryzyka oraz odbiorców informacji. 18

20 Rzetelność, dokładność oraz aktualność dostarczanych informacji zapewnia wprowadzony w Banku system kontroli wewnętrznej. Szczegółowe zasady działania systemu informacji zarządczej reguluje w Banku odrębna procedura; ponadto w regulacjach dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka bankowego został określony w sposób ogólny zakres informacji zarządczej z obszaru, którego dotyczy regulacja; szczegółowy wykaz sprawozdań zarządczy określa odrębna regulacja. Informacje dotyczące wszystkich ryzyk L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwość 1. Ocena poziomu ryzyka bankowego 2. Raport z weryfikacji procedur z zakresu ryzyk 3. Raport z realizacji ustalonego przez Radę Nadzorczą apetytu na ryzyko wyrażonego wskaźnikami ilościowymi 4. Raport z wykonania scenariuszowych testów warunków skrajnych Raport dotyczący łącznie analizy następujących rodzajów ryzyka bankowego: kredytowego koncentracji płynności stopy procentowej kapitałowego operacyjnego pozostałych ryzyk Ocena procedur z zakresu ryzyk, propozycje zmian w regulacjach. Raport dotyczy realizacji mierników ilościowych wyznaczających apetyt na ryzyko w Banku Raport z wykonania scenariuszowych testów warunków skrajnych polegających na pomiarze wpływu zmian parametrów makroekonomicznych na poziom ryzyk oraz na wynik finansowy Banku Zarząd/ Rada Nadzorcza Zespół ds. (..)/ Zarząd/ Rada Nadzorcza Zarząd / Rada Nadzorcza Zespół ds. (..)/ Zarząd / Rada Nadzorcza półrocznie raz w roku, do końca stycznia raz w roku raz w roku, do 30 września Ryzyko kredytowe L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwość 1. Struktura aktywów i zobowiązań pozabilansowyc h Podział aktywów ogółem Banku według wartości bilansowej i udziału w % na następujące wielkości: kasa rachunek bieżący i lokaty w Banku Zrzeszającym dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe Zespół ds. ( ) Zarząd kwartalnie 19

21 kredyty majątek trwały zobowiązania pozabilansowe 2. Struktura kredytów 3. Analiza wskaźników 4. Testy warunków skrajnych 5. Realizacja limitów 6. Wykaz ekspozycji kredytowych restrukturyzowa nych lub przekazanych do windykacji 7. Raport odstępstw od przyjętych standardów kredytowych 8. Analiza ryzyka kredytowego i ryzyka koncentracji 9. Analiza rynku nieruchomości Podział kredytów Banku według wartości i udziału w % na strukturę: rodzajową podmiotową jakościową, w tym pokazanie wysokości zastosowanych pomniejszeń do naliczania rezerw celowych i pokazanie wysokości utworzonych rezerw celowych Wykaz wskaźników: udział kredytów zagrożonych w kredytach ogółem, stopień pokrycia kredytów zagrożonych rezerwami celowymi, udział łącznej wielkości kredytów klientów posiadających duże zaangażowania w kredytach ogółem, udział kredytów osób wewnętrznych w kredytach ogółem, Wyniki przeliczenia testów wrażliwości wraz ze wskazaniem ich wpływu na wynik finansowy Banku Stopień realizacji limitów wyznaczonych w procedurze zasady zarządzania ryzykiem kredytowym Wykaz ekspozycji z pokazaniem: wysokości zadłużenia z podziałem na kapitał i odsetki kategorii ryzyka wysokości utworzonych rezerw celowych kwotą należności odzyskanych Opis odstępstwa z podaniem umowy kredytowej, kwoty zaangażowania, jednostki podejmującej decyzję Raport dotyczący łącznie analizy ryzyka bankowego: kredytowego koncentracji, ryzyka DEK i ryzyka EKZH Raport z analizy rynku nieruchomości Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd Zarząd/ Rada Nadzorcza Zespół ds. ( )/ Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd kwartalnie kwartalnie kwartalnie kwartalnie kwartalnie kwartalnie kwartalnie raz w roku, do 30 czerwca 20

22 10. Analiza zmienności stóp procentowych 11. Raport z weryfikacji poziomu limitów ostrożnościowyc h Raport z analizy zmienności stóp procentowych, od których zależne jest zmienne oprocentowanie kredytów w Banku Weryfikacja limitów ostrożnościowych obejmujących ryzyko kredytowe, koncentracji, ryzyko DEK i ryzyko EKZH Zespół ds. ( )/ Zarząd Zespół ds. ( )/ Zarząd raz w roku raz w roku Ryzyko koncentracji L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwość 1. Wykaz dużych kredytobiorców Banku 2. Koncentracje branżowe 3. Koncentracje geograficzne 4. Koncentracje zabezpieczeń 5. Testy warunków skrajnych Wykaz kredytobiorców posiadających zaangażowanie równe lub wyższe niż 10% funduszy własnych z pokazaniem: poszczególnych składników zaangażowania (w tym: kapitał, odsetki, zobowiązanie pozabilansowe, kwota rezerw celowych oraz nierozliczonej prowizji w czasie) wielkość zaangażowania w odniesieniu do funduszy własnych realizacja limitów jednostkowych, realizacji limitu łącznego Wykaz koncentracji branżowych z pokazaniem: wysokości zadłużenia w daną branżę struktury odniesienia do funduszy własnych realizacji limitów rezerw celowych Wykaz koncentracji geograficznej z pokazaniem: wysokości zadłużenia w dany rejon geograficzny struktury odniesienia do funduszy własnych realizacji limitów rezerw celowych Wykaz koncentracji zabezpieczeń z pokazaniem: wysokości zadłużenia w dane zabezpieczenie struktury odniesienia do funduszy własnych realizacji limitów rezerw celowych Wyniki przeliczenia testów wrażliwości wraz ze wskazaniem ich wpływu na wynik finansowy Banku Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd kwartalnie kwartalnie kwartalnie kwartalnie Kwartalnie 21

23 6. Analiza ryzyka kredytowego i ryzyka koncentracji Raport dotyczący łącznie analizy ryzyka bankowego: kredytowego koncentracji, ryzyka DEK i ryzyka EKZH Zespół ds. ( ) Zarząd kwartalnie L.p. Zagadnienie Zakres raportu 1. Skala zaangażowania Banku w detaliczne ekspozycje kredytowe 2. Struktura portfela detalicznych ekspozycji kredytowych 3. Realizacja limitów 4. Testy warunków skrajnych 5. Analiza ryzyka kredytowego i koncentracji 6. Sprawozdanie z realizacji strategii i zasad zarządzania ryzykiem detalicznych ekspozycji kredytowych Ryzyko detalicznych ekspozycji kredytowych Zaprezentowanie udziału detalicznych ekspozycji kredytowych w odniesieniu do sumy bilansowej Struktura portfela DEK z pokazaniem wartości poszczególnych podportfeli oraz ich procentowego udziału w DEK Zaprezentowanie stopnia realizacji przyjętych limitów Wyniki testów warunków skrajnych w zakresie wpływu ryzyka stopy procentowej klienta na jakość ekspozycji DEK Raport dotyczący łącznie analizy ryzyka bankowego: kredytowego koncentracji, ryzyka DEK i ryzyka EKZH Raport dotyczący realizacji: apetytu na ryzyko limitów na ryzyko odstępstw od przyjętych standardów kredytowania 22 Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zarząd Rada Nadzorcza Ryzyko ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie L.p. Zagadnienie Zakres raportu 1. Skala zaangażowania Banku w ekspozycje kredytowe zabezpieczone hipotecznie 2. Struktura portfela ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie 3. Realizacja limitów 4. Testy warunków skrajnych Zaprezentowanie udziału ekspozycji kredytowych zabezpieczonych hipotecznie w odniesieniu do sumy bilansowej Struktura portfela EKZH z pokazaniem wartości poszczególnych podportfeli oraz ich procentowego udziału w EKZH Zaprezentowanie stopnia realizacji przyjętych limitów Wyniki testów warunków skrajnych w zakresie Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Częstotliwość kwartalnie kwartalnie kwartalnie rocznie kwartalnie półrocznie Częstotliwość kwartalnie kwartalnie kwartalnie rocznie

24 5. Analiza ryzyka kredytowego i koncentracji 6. Raport z weryfikacji wskaźnika LtV wpływu Ryzyka stopy procentowej klienta na jakość ekspozycji EKZH Raport dotyczący łącznie analizy ryzyka bankowego: kredytowego koncentracji, ryzyka DEK i ryzyka EKZH Raport dotyczący weryfikacji wartości zabezpieczeń w stosunku do ekspozycji kredytowej klienta Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd kwartalnie Raz w roku, do końca czerwca L.p. Zagadnienie Zakres raportu 1. Struktura aktywów i pasywów według rodzajów zastosowanych stóp referencyjnych 2. Raport z wielkości niedopasowania aktywów i pasywów wrażliwych na zmianę stóp referencyjnych w poszczególnych przedziałach czasowych. 3. Analiza wskaźników ekonomicznych Wykaz zestawienia aktywów i pasywów oprocentowanych według stóp referencyjnych; Redyskonto weksli NBP stopa zmienna stopa stała Stawka WIBID/WIBOR stopa zmienna stopa stała Stawka własna banku stopa zmienna stopa stała Analiza ryzyka z tytułu niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami w przedziałach przeszacowania ze wskazaniem zmiany wyniku odsetkowego w skali 12 miesięcy. Wykaz wskaźników: udział aktywów oprocentowanych w sumie bilansowej, udział pasywów oprocentowanych w sumie bilansowej, wskaźnik zyskowności aktywów oprocentowanych, wskaźnik obsługi pasywów oprocentowanych, rozpiętość odsetkowa, marża odsetkowa Ryzyko rynkowe 23 Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Częstotliwość miesięcznie miesięcznie miesięcznie

25 4. Analiza luki przeszacowania 5. Realizacja limitów 6. Testy warunków skrajnych 7. Analiza ryzyka stop procentowej Zestawienie aktywów i pasywów oprocentowanych według terminów przeszacowania, obejmujące symulacje zmian wyniku odsetkowego w okresie najbliższego roku. Stopień realizacji limitów wyznaczonych w procedurze zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej Wyniki wyliczenia testów warunków skrajnych z uwzględnieniem wpływu zmian stóp procentowych o 200 pb na wartość ekonomiczną banku Raport dotyczący łącznie analizy ryzyka stopy procentowej Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd miesięcznie miesięcznie miesięcznie miesięcznie Ryzyko operacyjne L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwość 1. Raport wystąpienia zdarzeń w ramach ryzyka operacyjnego 2. Raport z zakresu ryzyka operacyjnego Raport z gromadzenia danych o zidentyfikowanym ryzyku i stratach operacyjnych Raport zawiera analizę z: ewidencjonowania zdarzeń operacyjnych, straty brutto (w układzie macierzy bazylejskiej), mapę ryzyka Menadżerowie ryzyka poszczególnych Oddziałów. Audytor ryzyka Zespół ds. ( ) Zarząd miesięcznie miesięcznie 3. Raport z przeprowadzony ch testów warunków skrajnych 5. Raport z monitorowania KRI Wyniki przeliczenia testów warunków skrajnych zgodnie z metodą samooceny. Raport zawiera kwartalną rejestrację wartości KRI Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd kwartalnie kwartalnie Raport z 6. weryfikacji limitów do KRI 7. Weryfikacja wyników samooceny Raport zawiera coroczny przegląd i weryfikację limitów KRI Raport zawiera: identyfikację i ocenę występującego ryzyka, określenie, czy mechanizmy kontrolne są odpowiednie, oszacowanie konsekwencji,skutków wystąpienia zdarzeń operacyjnych wynikających z danego ryzyka. Zespół ds. ( ) Zarząd Zespół ds. ( ) Zarząd Raz w roku do końca stycznia Raz w roku 24

26 8. Powierzanie czynności w ramach umowy outsourcingu. Ocena przedsiębiorcy ramach umowy o powierzanie czynności Komórka odpowiedzialna Zarząd/Rada Nadzorcza Raz w roku Ryzyko płynności L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwość 1. Analizy okresowej płynności finansowej 2. Analizy płynności finansowej 3. Pogłębiona analiza płynności długoterminowej 4. Analizy bieżącej płynności finansowej Analiza zawiera: raport stabilności koncentrację dużych zaangażowań w tym osób wewnętrznych miary płynności podstawowe wskaźniki ekonomiczne scenariusze sytuacji kryzysowych testy warunków skrajnych Analiza zawiera: analizę bilansu, źródła finansowania, koncentrację pasywów w tym depozyty osób wewnętrznych, instrumenty regulowania płynności krótkoterminowej, źródła finansowania, limity, kształtowanie się płynności, nadzorcze miary płynności, testy warunków skrajnych, analiza wskaźnikowa, scenariusz sytuacji kryzysowych Strategia, skala i struktura terminowa; symulacja wpływu na poziom płynności; ocena stopnia realizacji harmonogramu; strategia zabezpieczenia ryzyka płynności Stan środków na rachunku bieżącym, na rachunkach terminowych, w kasach. Dyspozycje klientów w drodze, możliwość zdeponowania ewentualnej nadwyżki Pracownik Księgowości Zespół ds. ( ) / Zarząd Zarząd/ Rada Nadzorcza Zarząd/ Rada Nadzorcza Główny Księgowy miesięcznie kwartalnie/ półrocznie rocznie Każdego dnia Ryzyko kapitałowe L.p. Zagadnienie Zakres raportu Jednostka sporządzająca Odbiorca informacji Częstotliwo ść 1. Kapitał wewnętrzny 2. Analiza szacowania kapitału wewnętrznego w wymóg kapitałowy na istotne rodzaje ryzyka wewnętrzny współczynnik wypłacalności wyliczenie wewnętrznego wymogu kapitałowego na następujące rodzaje ryzyka: kredytowe Zespół ds. (..) Zarząd Rada Nadzorcza Zespół ds. (..) Zarząd Rada Nadzorcza kwartalnie kwartalnie 25