I półrocze Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ZAMET INDUSTRY S.A. za okres

Transkrypt

1 I półrocze 2013 Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe ZAMET INDUSTRY S.A. za okres Piotrków Trybunalski

2 2 Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 4 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 6 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW... 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 8 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH INFORMACJE OGÓLNE ZGODNOŚĆ Z MSSF ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI INFORMACJE DOTYCZĄCE ZDARZEŃ NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ I CZĘSTOTLIWOŚĆ ZMIANY ISTOTNYCH SZACUNKÓW Z POPRZEDNICH OKRESÓW MAJĄCE WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUZNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH WYPŁACONE DYWIDENDY ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANI FINANSOWYM ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY SKUTEK ZMIAN STRUKTURY GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH ZYSK PRZYPADAJACY NA JEDNĄ AKCJĘ SEGMENTACJA GEOGRAFICZNA I BRANŻOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY REZERWY NALEZNOŚCI ZAPASY ZOBOWIĄZANIA KREDYTY I POŻYCZKI INSTRUMENTY FINANSOWE TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI WYNAGRODZENIA CZŁONKÓW ZARZĄDU I ORGANÓW NADZORU, INFORMACJA O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD WYPŁACONYCH OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM ORAZ NADZORUJĄCYM SPÓŁKĘ INFORMACJA O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH... 30

3 3 WYBRANE DANE FINANSOWE TPLN TPLN TEURO TEURO Wybrane dane finansowe I półrocze 2013 I półrocze 2012 I półrocze 2013 I półrocze 2012 od od od od do do do do Przychody netto ze sprzedaży Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem (*) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania (*) Zobowiązania długoterminowe (*) Zobowiązania krótkoterminowe (*) Kapitał własny (*) Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (*) Kapitał zakładowy (*) Liczba akcji (w szt.) Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,1459 0,1685 0,0346 0,0399 Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) 0,1459 0,1685 0,0346 0,0399 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) (*) 1,0337 1,2093 0,2388 0,2958 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) (*) 1,0337 1,2093 0,2388 0,2958 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł) (*) Wybrane dane dotyczące jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowano na dzień r. oraz r. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu przeliczono na walutę euro w następujący sposób: - pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych za I półrocze 2013 roku (odpowiednio za I półrocze 2012 roku) przeliczono wg kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten za wyniósł 1 euro = 4,2140 zł i odpowiednio za I półrocze 2012 roku wyniósł 1 euro = 4,2246 zł - pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone wg średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wyniósł na 30 czerwca 2013 roku 1 euro = 4,3292 zł; na 31 grudnia 2012 roku 1 euro = 4,0882 zł.

4 4 SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej A k t y w a I. Aktywa trwałe Wartości niematerialne, w tym: wartość firmy Rzeczowe aktywa trwałe: Środki trwałe Środki trwałe w budowie Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności udziały lub akcje w jednostkach zależnych i współzależnych nie objętych konsolidacją b) w pozostałych jednostkach Inne inwestycje długoterminowe Pozostałe aktywa długoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego II. Aktywa obrotowe Zapasy Należności krótkoterminowe Z tytułu leasingu finansowego Z tytułu dostaw i usług Z tytułu podatków, w tym: Z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży dotyczące jednostek w ramach grupy Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży dotyczące pozostałych jednostek Krótkoterminowe aktywa przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące jednostek w ramach grupy Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe dotyczące pozostałych jednostek Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa krótkoterminowe (rozliczenia międzyokresowe) Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Pochodzące z zakupów od jednostek w ramach grupy Pochodzące z zakupów od pozostałych jednostek A k t y w a r a z e m

5 5 P a s y w a I. Kapitał własny Kapitał zakładowy Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek a) dodatnie różnice kursowe b) ujemne różnice kursowe Zyski zatrzymane Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) A. Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego B. Kapitały mniejszości II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia pracownicze a) długoterminowa b) krótkoterminowa Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu Inne zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług: Z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych Z tytułu dostaw i usług od jednostek pozostałych Zaliczki otrzymane na dostawy Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu podatków, w tym: Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Inne w tym: Zobowiązania z tytułu dywidendy Pozostałe zobowiązania (rozliczenia międzyokresowe) III. Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia P a s y w a r a z e m Długoterminowe zobowiązania i rezerwy razem Krótkoterminowe zobowiązania i rezerwy razem

6 6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Skonsolidowany rachunek zysków i strat Za okres Za okres Za okres (dane nie podlegały przeglądowi) Za okres (dane nie podlegały przeglądowi) TPLN I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: do jednostek powiązanych Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XI. Koszty finansowe Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII) XIV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych XV. Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w aktywach netto jednostki zależnej nad kosztem połączenia XVI. Zysk (strata) brutto (XIII-XIV+XV) XVII. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XIX. Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej XX. Działalność zaniechana XXI. Zysk netto, w tym przypadający: XXII. akcjonariuszom podmiotu dominującego XXIII. akcjonariuszom niekontrolującym

7 7 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Za okres Za okres Za okres Za okres (dane nie podlegały (dane nie podlegały przeglądowi) przeglądowi) TPLN Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat: Wycena instrumentów zabezpieczających Podatek dochodowy Inne całkowite dochody niepodlegające przeklasyfikowaniu do zysków i strat: Razem inne całkowite dochody Całkowite dochody ogółem Przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Przypadające akcjonariuszom niekontrolującym

8 8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny Razem TPLN 1 stycznia 2013r Inne całkowite dochody Zysk (strata) netto Przeniesienie zysku na kap. zapasowy Dywidenda czerwca 2013r Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny Razem TPLN 1 stycznia 2012r Inne całkowite dochody Zysk (strata) netto Dywidenda Zaliczka na poczet dywidendy grudnia 2012r Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Kapitał własny Razem TPLN 1 stycznia 2012 r Inne całkowite dochody Zysk (strata) netto Dywidenda czerwca 2012r

9 9 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Za okres Za okres Za okres I. Zysk (strata) brutto ( z rachunku zysków i strat) II. Korekty razem Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w aktywach netto jednostki zależnej nad kosztem połączenia Amortyzacja w tym odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Podatek dochodowy zapłacony Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i krótkoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych i krótkoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe i krótkoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

10 10 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i pożyczki, w tym: pożyczki zaciągnięte od jednostek powiązanych Emisja dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku Spłaty kredytów i pożyczek, w tym: spłata pożyczek zaciągniętych od jednostek powiązanych Wykup dłużnych papierów wartościowych Z tytułu innych zobowiązań finansowych Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki, w tym: odsetki zapłacone jednostkom powiązanym Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D) Sprawozdanie finansowe zostało zaakceptowane przez Zarząd Spółki Dominującej dnia 30 sierpnia 2013 roku oraz podpisane w imieniu Zarządu przez: Jan Szymik - Prezes Zarządu...

11 11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ZAMET INDUSTRY SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2013 r. 1. INFORMACJE OGÓLNE Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie jednostkowe Spółki ZAMET INDUSTRY S.A. oraz Spółki zależnej. I. Skład organów Jednostki Dominującej według stanu na dzień r.: Zarząd: Jan Szymik Prezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W okresie I półrocza 2013 r. i po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca zmiany w składzie Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza: - Jacek Domagała - Tomasz Domagała - Beata Zawiszowska - Czesław Kisiel - Jacek Osowski Rada Nadzorcza ukonstytuowała się na posiedzeniu odbytym w dniu r.. Funkcję Przewodniczącego powierzono Panu Tomaszowi Domogała, funkcję Wiceprzewodniczącego powierzono Panu Jackowi Domagała. Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie I półrocza 2013 r. i po dniu bilansowym, do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie miały miejsca zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki. II. Czas trwania Jednostki Dominującej: Nieograniczony. III. Okres objęty sprawozdaniem finansowym: IV. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy ZAMET INDUSTRY. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości - nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności. V. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone na dzień roku zgodnie z zasadami zawartymi w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości. Skonsolidowane Sprawozdanie z sytuacji finansowej, Skonsolidowane Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym wraz z notami zostało sporządzone na dzień roku, analogicznie okres porównawczy rok Skonsolidowany Rachunek Zysków i Strat, Skonsolidowane Sprawozdanie z całkowitych dochodów oraz Skonsolidowane Sprawozdanie z przepływów pieniężnych wraz z notami zostały sporządzone za okres od do, analogicznie okres porównawczy

12 12 Opis organizacji Grupy ZAMET INDUSTRY. Na dzień roku w skład Grupy Kapitałowej, wchodzi ZAMET INDUSTRY S.A. oraz spółka zależna - ZAMET BUDOWA MASZYN S.A. z siedzibą w Tarnowskich Górach, wpisana do rejestru przedsiębiorstw prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: ZAMET INDUSTRY S.A. jest właścicielem 100 % akcji w kapitale zakładowym spółki zależnej, dających tyle samo głosów na walnym zgromadzeniu Dane Jednostki Dominującej: Nazwa: ZAMET INDUSTRY Spółka Akcyjna Siedziba: Piotrków Trybunalski, (97-300) ul. R. Dmowskiego 38 B Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego: KRS: Wykaz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej objętych konsolidacją na dzień r. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2013 rok konsolidacją metodą pełna objęto niżej wymienioną Spółkę: ZAMET BUDOWA MASZYN S.A. Siedziba Spółki: Tarnowskie Góry, ul. Zagórska 83. Jednostka zależna, udział w kapitale oraz liczbie głosów 100%. tel: fax: zarzad@zamet.com.pl www. zamet.com.pl Regon: NIP: Podstawowy przedmiot działalności Jednostki Dominującej i spółek zależnych: Jednostka Dominująca: - Podstawowy przedmiot działalności jednostki Dominującej: - Produkcja konstrukcji metalowych i ich części ( PKD 2511Z ) - Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych (PKD 2529Z) - Kucie, prasowanie, wytaczanie i walcowanie metali (PKD 2550Z) - Obróbka metali i nakładanie powłok na metale (PKD 2561Z) - Obróbka mechaniczna elementów metalowych (PKD 2562Z) - Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia (PKD 2899 Z) Jednostka zależna wchodząca w skład Grupy Kapitałowej ZAMET INDUSTRY: ZAMET BUDOWA MASZYN S.A. - Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność produkcyjna i usługowa dla odbiorców krajowych i zagranicznych w zakresie maszyn i urządzeń dla metalurgii i innych części zamiennych, produkcja metalowa oraz działalność handlowa i usługowa.

13 13 2. ZGODNOŚĆ Z MSSF Skonsolidowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Grupy ZAMET INDUSTRY sporządzone jest zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej w oparciu o zakres przewidziany w MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, zaś w zakresie nie uregulowanym przez MSSF zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych /Dz. U. z 2009 roku nr 33, poz.259/. Zarząd Jednostki Dominującej wykorzystał swoją najlepszą wiedzę, co do wyboru standardów i interpretacji, jak również metod i zasad wyceny poszczególnych pozycji skonsolidowanego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Grupy ZAMET INDUSTRY wraz z danymi porównywalnymi na dzień roku. Zarząd Spółki ZAMET INDUSTRY S.A. oświadcza, że prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe rzetelnie przedstawia sytuację majątkową, finansowe wyniki działalności oraz przepływy środków pieniężnych. Dzień bilansowy sprawozdań finansowych dla jednostki zależnej i jednostki dominującej są jednakowe. Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy w roku 2013 Następujące zmiany do istniejących standardów opublikowanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz zatwierdzone przez UE wchodzą w życie w roku 2013: - MSSF 13 Ustalenie wartości godziwej, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Silna hiperinflacja i usunięcie sztywnych terminów dla stosujących MSSF po raz pierwszy, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 1 Zastosowanie MSSF po raz pierwszy Pożyczki rządowe, zatwierdzone w UE w dniu 4 marca 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - Prezentacja składników innych całkowitych dochodów, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy Podatek odroczony: realizacja wartości aktywów, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Poprawki do rachunkowości świadczeń po okresie zatrudnienia, zatwierdzone w UE w dniu 5 czerwca 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie), - Zmiany do różnych standardów Poprawki do MSSF (2012) dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 17 maja 2012 roku (MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32 oraz MSR 34) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa, zatwierdzone w UE w dniu 27 marca 2013 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 lub po tej dacie),

14 14 - Interpretacja KIMSF 20 Koszty usuwania nadkładu na etapie produkcji w kopalniach odkrywkowych, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie). W/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miały istotnego wpływu na dotychczas stosowaną politykę rachunkowości Grupy. Według szacunków Grupy wpływ potencjalnej zmiany prezentacji z tytułu MSR 19 jest niematerialny więc nie dokonywano przekształcenia. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie: - MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - MSR 27 (znowelizowany w roku 2011) Jednostkowe sprawozdania finansowe, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - MSR 28 (znowelizowany w roku 2011) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach, zatwierdzone w UE w dniu 11 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne oraz MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach objaśnienia na temat przepisów przejściowych, zatwierdzone w UE w dniu 4 kwietnia 2013 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 32 Instrumenty finansowe: prezentacja kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zatwierdzone w UE w dniu 13 grudnia 2012 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień r. nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE: - MSSF 9 Instrumenty finansowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe oraz MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji obowiązkowa data wejścia w życie i przepisy przejściowe,

15 15 - Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienie informacji na temat udziałów w innych jednostkach oraz MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe jednostki inwestycyjne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 36 Utrata wartości aktywów Ujawnianie wartości odzyskiwalnej aktywów niefinansowych (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - Zmiany do MSR 39 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena Nowacja instrumentów pochodnych i dalsze stosowanie rachunkowości zabezpieczeń (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie), - Interpretacja KIMSF 21 Opłaty publiczne (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku lub po tej dacie). Według szacunków Grupy, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy. 3. ZMIANA ZASAD RACHUNKOWOŚCI Niniejsze skonsolidowane śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe sporządzono stosując jednolite zasady rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym. 4. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI Działalność operacyjna Spółek Grupy nie podlega sezonowości. 5. INFORMACJE DOTYCZĄCE ZDARZEŃ NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA RODZAJ, WIELKOŚĆ I CZĘSTOTLIWOŚĆ W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zdarzenia nietypowe. 6. ZMIANY ISTOTNYCH SZACUNKÓW Z POPRZEDNICH OKRESÓW MAJĄCE WPŁYW NA BIEŻĄCY OKRES ŚRÓDROCZNY W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany wartości szacunkowych dotyczących okresów poprzedzających, które miałyby istotny wpływ na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe. 7. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUZNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły emisje, wykup i spłaty dłużnych kapitałowych papierów wartościowych. 8. WYPŁACONE DYWIDENDY W okresie i za okres objęty sprawozdaniem Spółka nie wypłacała dywidendy. Dnia r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Zamet Industry S.A. podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2012, zgodnie z treścią której: a) zysk netto Spółki osiągnięty w roku 2012, w wysokości ,95 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów dwieście sześćdziesiąt siedem tysięcy siedemset pięćdziesiąt złotych i 95/100) dzieli się w następujący sposób: - kwotę ,00 zł (słownie: pięćdziesiąt milionów siedemdziesiąt sześć tysięcy złotych i 00/100) przeznacza się na wypłatę dywidendy za rok obrotowy 2012 tj. 0,52 zł na jedną akcję, z uwzględnieniem faktu, iż część powyżej wskazanej kwoty w wysokości ,00 zł (dziewiętnaście milionów

16 16 dwieście sześćdziesiąt tysięcy złotych 00/100) została wypłacona akcjonariuszom w roku 2012, tytułem zaliczki na poczet dywidendy za rok obrotowy Zatem część dywidendy pozostała do wypłaty wynosi ,00 zł (słownie: trzydzieści milionów osiemset szesnaście tysięcy złotych i 00/100) tj. 0,32 zł (32/100) na jedną akcję. - kwotę ,95 zł (słownie: sto dziewięćdziesiąt jeden tysięcy siedemset pięćdziesiąt złotych i 95/100) przeznacza się na kapitał zapasowy. b) do dywidendy uprawnieni są akcjonariusze, którym akcje Spółki będą przysługiwać w dniu 20 maja 2013 roku (dzień dywidendy). c) ustala się termin wypłaty dywidendy na dzień 2 lipca 2013 r. d) dywidenda zostanie wypłacona, za pośrednictwem Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. W dniu 2 lipca 2013 r. dywidenda w kwocie 0,32 zł/akcję została wypłacona. 9. ISTOTNE ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANI FINANSOWYM ZA DANY OKRES ŚRÓDROCZNY Po dniu bilansowym nie wystąpiły istotne zdarzenia, które miałyby wpływ na skonsolidowane skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe. 10. SKUTEK ZMIAN STRUKTURY GRUPY W CIĄGU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO W okresie objętym sprawozdaniem nie wystąpiły zmiany struktury Grupy. 11. ZMIANY ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH. TYTUŁ Należności warunkowe Zobowiązania warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych Na rzecz pozostałych jednostek: udzielone gwarancje Pozycje pozabilansowe, razem ZYSK PRZYPADAJACY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję Za okres Za okres Za okres Średnia ważona liczba akcji podmiotu dominującego wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję Za okres Za okres Za okres Zysk netto/rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą (zł) 0,15 0,31 0,17

17 SEGMENTACJA GEOGRAFICZNA I BRANŻOWA Spółki Grupy nie przypisują aktywów i pasywów oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych i finansowych do poszczególnych segmentów, bowiem odnoszą się one wspólnie do wszystkich segmentów. SEGMENTACJA GEOGRAFICZNA Przychody ze sprzedaży struktura terytorialna Za okres 01/01/ /06/2013 Przychody ze sprzedaży struktura terytorialna Za okres 01/01/ /12/2012 Przychody ze sprzedaży struktura terytorialna Za okres 01/01/ /06/2012 Polska Rosja i WNP Unia Europejska Pozostałe kraje europejskie Pozostałe ( Ameryka, Azja, Afryka, Australia ) Razem Eksport razem Kraj I -VI 2013 SEGMENTACJA BRANŻOWA Maszyny dla górnictwa i energetyki Maszyny dla hutnictwa stali i metali nieżelaznych Maszyny dla rynku ropy i gazu Maszyny i urządzenia dla pozostałych przemysłów Usługi Pozostała działalność Przychody ze sprzedaży Koszty ze sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Koszty zarządu i sprzedaży Zysk na sprzedaży (wynik segmentu) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne 370 Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w aktywach netto jednostki zależnej nad - kosztem połączenia Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom niekontrolującym - Aktywa segmentów Zobowiązania segmentów Razem

18 18 I - XII 2012 Maszyny dla górnictwa i energetyki Maszyny dla hutnictwa stali i metali nieżelaznych Maszyny dla rynku ropy i gazu Maszyny i urządzenia dla pozostałych przemysłów Usługi Pozostała działalność Przychody ze sprzedaży Koszty ze sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Koszty zarządu i sprzedaży Zysk na sprzedaży (wynik segmentu) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w aktywach netto jednostki zależnej nad - kosztem połączenia Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom niekontrolującym - Aktywa segmentów Zobowiązania segmentów Razem I - VI 2012 Maszyny dla górnictwa i energetyki Maszyny dla hutnictwa stali i metali nieżelaznych Maszyny dla rynku ropy i gazu Maszyny i urządzenia dla pozostałych przemysłów Usługi Pozostała działalność Przychody ze sprzedaży Koszty ze sprzedaży Zysk brutto na sprzedaży Koszty zarządu i sprzedaży Zysk na sprzedaży (wynik segmentu) Pozostałe przychody operacyjne 311 Pozostałe koszty operacyjne Zysk z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk z działalności gospodarczej Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w aktywach netto jednostki zależnej nad - kosztem połączenia Zysk brutto Podatek dochodowy Zysk netto akcjonariuszom podmiotu dominującego akcjonariuszom niekontrolującym - Aktywa segmentów Zobowiązania segmentów Razem

19 WARTOŚCI NIEMATERIALNE ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) nabycie c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) inne g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu

20 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzenie w ramach własnej produkcji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększeń zmniejszeń z tyt. likwidacji g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzenie w ramach własnej produkcji inne c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększeń zmniejszeń z tyt. likwidacji zmniejszeń z tyt. Sprzedaży g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu

21 21 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) za okres od do r. grunty(w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu wytworzenie w ramach własnej produkcji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększeń zmniejszeń z tyt. likwidacji zmniejszeń z tyt. Sprzedaży g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY STAN AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO a) odniesionych na wynik finansowy świadczenia na rzecz pracowników niewypłacone wynagrodzenia nie zrealizowane różnice kursowe odpisy aktualizujące majątek niefinansowy rezerwa na naprawy gwarancyjne wycena instrumentów finansowych niezafakturowane koszty do sprzedaży inne b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesionych na kapitał własny STAN REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO a) odniesionej na wynik finansowy rezerwa z tyt. różnicy pomiędzy wartością bilansową i podatkową dodatnie różnice kursowe wynik na kontraktach długoterminowych inne b) odniesionej na kapitał własny

22 REZERWY STAN DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) Rezerwy na świadczenia pracownicze (wg tytułów): rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe Stan długoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze, razem STAN KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE (WG TYTUŁÓW) Rezerwy na świadczenia pracownicze (wg tytułów): rezerwa na świadczenie emerytalne i rentowe rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na urlopy Stan krótkoterminowej rezerwy na świadczenia pracownicze, razem STAN POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH(WG TYTUŁÓW) Pozostałe rezerwy długoterminowe (wg tytułów): gwarancje i reklamacje Stan pozostałych rezerw długoterminowych, razem STAN POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH(WG TYTUŁÓW) Pozostałe rezerwy krótkoterminowe (wg tytułów): energia kolorowa gwarancje i reklamacje rezerwa na pozostałe koszty niezafakturowane koszty inne 2-38 Stan pozostałych rezerw krótkoterminowych, razem

23 NALEZNOŚCI NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne z tytułu leasingu finansowego Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od innych jednostek powiązanych b) inne, w tym: c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) należności przeterminowane zagrożenie nieściągalności pozostałe b) zmniejszenia (z tytułu) rozwiązanie Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu

24 24 Wartość godziwa składników aktywów oddanych w leasing Wartość godziwa składników aktywów oddanych w leasing Wartość godziwa składników aktywów oddanych w leasing Należności z tytułu leasingu finansowego, płatne w okresie: Do jednego roku Od roku do pięciu lat Powyżej pięciu lat Minus: przychód do uzyskania w kolejnych okresach Wartość bieżąca minimalnych rat należnych rat leasingowych W podziale na: Długoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego (płatne w okresie powyżej 12 m-cy) Krótkoterminowe należności z tytułu leasingu finansowego (płatne w okresie do 12 m-cy) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (PRZETERMINOWANE-BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) ZAPASY ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe Zapasy, razem ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ ZAPASÓW początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) utworzenie odpisu b) zmniejszenia (z tytułu) wykorzystanie rozwiązanie Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu