GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A.

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU 1

2 SPIS TREŚCI ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU... 1 I. Informacje ogólne... 4 II. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO... 7 III. Oświadczenie Zarządu... 9 IV. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 9 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKOŃCZONEGO 30 CZERWCA 2016 ROKU I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej II. ZałoŜenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych III. Zasady konsolidacji IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKOŃCZONEGO 30 CZERWCA 2016 ROKU Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Nota 3. OBSZARY GEOGRAFICZNE Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 6. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY Nota 7. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Nota 8. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nota 10. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW Nota 11. ZAPASY Nota 12. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 13. WARTOŚĆ FIRMY Nota 14. KONTRAKTY DŁUGOTERMINOWE Nota 15. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Nota 16. POśYCZKI Nota 17. POCHODNE INSTRUMENTY FINANSOWE Nota 18. POZOSTAŁE NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE Nota 19. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE INNE Nota 20. DOKONANE KOREKTY ISTOTNYCH BŁĘDÓW Nota 21. PREZENTACJA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ Nota 22. POZYCJE POZABILANSOWE Nota 23. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH Nota 24. ISTOTNE INFORMACJE O PODMIOTACH POWIĄZANYCH Nota 25. OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH Nota 26. HIERARCHIA WARTOŚCI GODZIWEJ Nota 27. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM Nota 28. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ

3 Nota 29. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKOŃCZONEGO 30 CZERWCA 2016 ROKU Nota 1. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Nota 2. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Nota 3. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Nota 4. INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH, WSPÓŁZALEśNYCH, STOWARZYSZONYCH Nota 5. ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW Nota 6. DYWIDENDY ZAPROPONOWANE LUB UCHWALONE DO DNIA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Nota 7. ZOBOWIĄZANIA INWESTYCYJNE Nota 8. TRANSAKCJE Z JEDNOSTKAMI POWIĄZANYMI Nota 9. DOKONANE KOREKTY PREZENTACYJNE Nota 10. INFORMACJA DOTYCZĄCA SEZONOWOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI W OKRESIE ŚRÓDROCZNYM Nota 11. INFORMACJA O ZDARZENIACH NIETYPOWYCH ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB CZĘSTOTLIWOŚĆ Nota 12. ISTOTNE ZDARZENIA NASTĘPUJĄCE PO ZAKOŃCZENIU OKRESU ŚRÓDROCZNEGO, KTÓRE NIE ZOSTAŁY ODZWIERCIEDLONE W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM Nota 13. EMISJE, WYKUP I SPŁATY DŁUśNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

4 I. Informacje ogólne 1. Dane jednostki dominującej Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej SECO/WARWICK (dalej: Grupa Kapitałowa, Grupa Kapitałowa Emitenta, Grupa) jest SECO/WARWICK Spółka Akcyjna z siedzibą w Świebodzinie (dalej: Emitent, Spółka). Spółka została utworzona w dniu 2 stycznia 2007 r., na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze VIII Wydział Gospodarczy KRS, który wpisał Spółkę do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Nazwa: Forma prawna: SECO/WARWICK S.A. Spółka akcyjna Siedziba: Świebodzin, ul. Sobieskiego 8 Podstawowy przedmiot działalności według PKD: 28,21,Z 33,20,Z 28,29,Z 28,24,Z 28,99,Z 28,94,Z 46,14,Z 46,19,Z 71,12,Z 72,11,Z Produkcja pieców, palenisk i palników piecowych, Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposaŝenia, Produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowanych, Produkcja narzędzi ręcznych mechanicznych, Produkcja pozostałych maszyn specjalnego przeznaczenia, gdzie indziej niesklasyfikowanych, Produkcja maszyn dla przemysłu tekstylnego, odzieŝowego i skórzanego, Działalność agentów zajmujących się sprzedaŝą maszyn, urządzeń przemysłowych, statków i samolotów, Działalność agentów zajmujących się sprzedaŝą towarów róŝnego rodzaju, Działalność w zakresie inŝynierii i związane z nią doradztwo techniczne, Badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii. Numer KRS: KRS Numer statystyczny REGON: Czas trwania Grupy Kapitałowej Spółka SECO/WARWICK S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony, poza spółką SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co., Ltd. utworzoną 5 maja 2010 r. na czas określony 27 lat oraz spółką SECO/WARWICK France utworzoną 8 kwietnia 2015 r. na czas określony 15 lat. 3. Okresy prezentowane Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od r. do r. Dane porównawcze prezentowane są: według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pienięŝnych, 4

5 za okres od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r. oraz od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. dla śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. Śródroczny wynik finansowy moŝe nie odzwierciedlać w pełni moŝliwego do zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy. 4. Skład organów jednostki dominującej SECO/WARWICK S.A. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego, 30 czerwca 2016 r. oraz 31 grudnia 2015 r. Zarząd SECO/WARWICK S.A. funkcjonował w składzie: Paweł Wyrzykowski - Prezes Zarządu Jarosław Talerzak - Wiceprezes Zarządu Wojciech Peret Członek Zarządu Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania oraz 30 czerwca 2016 r. Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie: Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej James A. Goltz - Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej Paweł Tamborski - Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2015 r. Rada Nadzorcza SECO/WARWICK S.A. funkcjonowała w składzie: Andrzej Zawistowski - Przewodniczący Rady Nadzorczej Henryk Pilarski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Jeffrey Boswell - Członek Rady Nadzorczej James A. Goltz - Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski - Członek Rady Nadzorczej Dr Gutmann Habig - Członek Rady Nadzorczej Witold Klinowski - Członek Rady Nadzorczej Zmiany w składzie Rady Nadzorczej: Dnia 24 czerwca 2016 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy SECO/WARWICK S.A. uchwałą nr 28 odwołało Pana Gutmanna Habig z funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 24 czerwca 2016 r. oraz uchwałą nr 29 powołało Pana Pawła Tamborskiego do pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 24 czerwca 2016 r. Dodatkowo w dniu 24 czerwca 2016 r. Pan Witold Klinowski złoŝył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 24 czerwca 2016 r. Spółka publikowała te informacje w raporcie bieŝącym nr 22/ Biegli rewidenci Ernst & Young Audyt Polska Sp. z o.o. Sp. K. Rondo ONZ Warszawa 5

6 6. Znaczący Akcjonariusze jednostki dominującej Według stanu na dzień r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli: Akcjonariusze Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) SW Holding ,54% ,54% Spruce Holding Limited Liability Company (USA) ,46% ,46% SECO/WARWICK S.A. (1) ,66% ,66% Aviva Otwarty Fundusz Emerytalny Aviva BZ WBK ,43% ,43% Bleauhard Holdings LLC ,93% ,93% Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny ,59% ,59% Metlife OFE ,38% ,38% Dane zawarte w tabeli zostały podane na podstawie otrzymanych zawiadomień od akcjonariuszy. (1) akcje własne spółki, spółka nie wykonuje prawa głosu z akcji własnych 7. Spółki zaleŝne Spółka SECO/WARWICK S.A. jest podmiotem dominującym wobec poniŝszych spółek zaleŝnych: SECO/WARWICK EUROPE Sp. z o.o., SECO/WARWICK Corporation, SECO/WARWICK Rus, Retech Systems LLC, SECO/WARWICK Retech Thermal Equipment Manufacturing Tianjin Co. Ltd., SECO/WARWICK GmbH, SECO/WARWICK Germany GmbH, SECO/WARWICK Allied Pvt. Ltd. (Mumbai) Indie, SECO/WARWICK do Brasil Ind. de Fornos Ltda., SECO/WARWICK France, SECO/WARWICK Services Sp. z o.o., SECO/WARWICK of Delaware Inc, Retech Tianjin Holdings LLC. Spółki SECO/WARWICK of Delaware Inc oraz Retech Tianjin Holdings LLC nie są konsolidowane, poniewaŝ nie są istotne dla Grupy. W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2015 roku. 8. Spółki stowarzyszone OOO SCT (Sołniecznogorsk) Rosja, w której spółka dominująca posiada 50% udziałów uprawniających do 50% głosów w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki 6

7 9. Graficzna prezentacja Grupy Kapitałowej i jednostki stowarzyszonej: II. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane przez Narodowy Bank Polski objętych historycznymi danymi finansowymi wynoszą: Okres sprawozdawczy średni kurs w okresie* 4,3805-4,1341 kurs na ostatni dzień okresu 4,4255 4, *) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie Poszczególne pozycje aktywów i pasywów śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu. Poszczególne pozycje śródrocznych skróconych skonsolidowanych: sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym. Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz z przepływów pienięŝnych z prezentowanego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniŝsza tabela: I półrocze narastająco od do Wybrane skonsolidowane dane finansowe Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w tys. zł w tys. EUR Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto

8 Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Aktywa razem Zobowiązania razem W tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Podstawowe pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pienięŝnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EUR przedstawia poniŝsza tabela: I półrocze narastająco od do Wybrane jednostkowe dane finansowe Przychody netto ze sprzedaŝy produktów, towarów i materiałów w tys. zł w tys. EUR Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) na działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej Aktywa razem Zobowiązania razem W tym zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy

9 III. Oświadczenie Zarządu Na podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz.U r. poz.133 wraz ze zmianami Dz.U nr 0 poz. 860), Zarząd Spółki dominującej oświadcza, Ŝe wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Grupę zasadami rachunkowości oraz Ŝe odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej oraz jej wynik finansowy oraz Ŝe półroczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Emitenta, w tym opis podstawowych zagroŝeń i ryzyka. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz.U r. poz. 133 wraz ze zmianami Dz.U nr 0 poz. 860) ( Rozporządzenie ). Zarząd oświadcza, Ŝe podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz Ŝe podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezaleŝnego raportu z przeglądu, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 12/2016 w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyŝszego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezaleŝności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta IV. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 9 września 2016 r. Data: 9 września 2016 roku Paweł Wyrzykowski Jarosław Talerzak Wojciech Peret Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 9

10 GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 30 CZERWCA 2016 ROKU 10

11 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (dane sporządzone w tys. PLN) Nota za okres (niebadane) za okres (niebadane, przekształcone) Przychody ze sprzedaŝy produktów Przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów Przychody ze sprzedaŝy Koszty wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) netto przypadający: akcjonariuszom jednostki dominującej akcjonariuszom niekontrolującym ZYSK NA JEDNĄ AKCJĘ: 7 - podstawowy z zysku przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,48 0,76 - rozwodniony zysku przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,48 0,76 - podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,65 0,68 - rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej 0,65 0,68 11

12 INNE CAŁKOWITE DOCHODY: Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do zysku/straty: Zyski (straty) aktuarialne programu emerytalnego określonych świadczeń Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do zysku/straty: Wycena instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pienięŝne RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowite dochody netto razem Całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ogółem przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej akcjonariuszom niekontrolującym Data: 9 września 2016 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Ryszard Rej Paweł Wyrzykowski Jarosław Talerzak Wojciech Peret Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 12

13 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) Nota 30 czerwca grudnia 2015 (niebadane) (badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartość firmy Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych NaleŜności długoterminowe Pozostałe aktywa finansowe 16, Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe NaleŜności z tytułu podatku dochodowego Pozostałe naleŝności krótkoterminowe Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa finansowe 16, Pozostałe aktywa niefinansowe Rozliczenia kontraktów AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY SUMA AKTYWÓW

14 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (dane sporządzone w tys. PLN) PASYWA Kapitał własny Nota 30 czerwca grudnia 2015 (niebadane) (badane) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Zyski zatrzymane / niepokryte straty Zakumulowane inne całkowite dochody związane z działalnością zaniechaną Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów Zobowiązania długoterminowe inne Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania handlowe Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu podatków ceł i ubezpieczeń Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Pozostałe rezerwy Przychody przyszłych okresów Rozliczenia kontraktów Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy SUMA PASYWÓW Data: 9 września 2016 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Ryszard Rej Paweł Wyrzykowski Jarosław Talerzak Wojciech Peret Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 14

15 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (dane sporządzone w tys. PLN) za okres za okres (niebadane, (niebadane) przekształcone) DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej Zysk (strata) brutto z działalności zaniechanej Zysk / Strata brutto Korekty razem: Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Wycena bilansowa instrumentów pochodnych Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych oraz kontraktów Inne korekty Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA Wpływy Przychody ze zbycia wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Przychody ze zbycia aktywów finansowych 0 - Inne wpływy z aktywów finansowych Wydatki Wydatki inwestycyjne na wartości niematerialne i prawne, rzeczowe aktywa trwałe oraz inwestycje w nieruchomości Wydatki na nabycie jednostek powiązanych Środki pienięŝne zapłacone z tytułu instrumentów pochodnych Środki pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 71 - Kredyty i poŝyczki Inne wpływy finansowe

16 Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i poŝyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Środki pienięŝne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych Środki pienięŝne na początek okresu Środki pienięŝne na koniec okresu Data: 9 września 2016 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Ryszard Rej Paweł Wyrzykowski Jarosław Talerzak Wojciech Peret Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 16

17 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane sporządzone w tys. PLN) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r Korekta błędów lat ubiegłych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2016 r Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Dywidenda Opcje menadŝerskie Przeniesienie wyniku z lat ubiegły na kapitał zapasowy Przeniesienie kapitału rezerwowego na kapitał zapasowy SprzedaŜ akcji Rozliczenie zwiększenia kontroli SWA Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2016r. (niebadane) Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r Korekta błędów lat ubiegłych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Opcje menadŝerskie Przeniesienie wyniku za 2014 rok Skup akcji własnych Kapitał własny na dzień 30 czerwca 2015r. (niebadane)

18 ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (dane sporządzone w tys. PLN) Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających Pozostałe kapitały RóŜnice kursowe Zyski zatrzymane / niepokryte straty Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitały udziałowców niekontrolujących Kapitał własny ogółem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r Korekta błędów lat ubiegłych Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2015 r Zysk/strata za okres Inne całkowite dochody Razem całkowite dochody za rok obrotowy Opcje menadŝerskie Przeniesienie wyniku lat ubiegłych na kapitał zapasowy Skup akcji własnych Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2015 r. (badane) Data: 9 września 2016 roku Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: Ryszard Rej Paweł Wyrzykowski Jarosław Talerzak Wojciech Peret Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu 18

19 GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A. INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKOŃCZONEGO 30 CZERWCA 2016 ROKU 19

20 I. Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez UE oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieŝących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równowaŝne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity: Dz. U r. poz.133 wraz ze zmianami Dz.U nr 0 poz. 860) ( Rozporządzenie ). nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i naleŝy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2015 r. zatwierdzonym do publikacji w dniu 28 kwietnia 2016 r. II. ZałoŜenie kontynuacji działalności gospodarczej i porównywalność sprawozdań finansowych zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Grupę w okresie 12 miesięcy po ostatnim dniu bilansowym, czyli 30 czerwca 2016 r. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagroŝenia dla moŝliwości kontynuowania działalności w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności. Do dnia sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za półrocze 2016 roku nie wystąpiły zdarzenia, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych okresu sprawozdawczego. Jednocześnie w niniejszym sprawozdaniu finansowym nie występują istotne zdarzenia dotyczące lat ubiegłych. III. Zasady konsolidacji W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 roku nie było zmian w składzie Grupy w stosunku do 31 grudnia 2015 roku. Nie dokonano równieŝ zmian w zasadach konsolidacji. IV. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. W niniejszym sprawozdaniu zastosowano te same zasady rachunkowości i metody obliczeniowe co w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, z wyjątkiem zastosowania następujących nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po dniu 1 stycznia 2016 roku. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji Zmiany te mają zastosowanie prospektywne i doprecyzowują definicję warunku rynkowego oraz warunku dotyczącego nabywania uprawnień, a takŝe wprowadzają definicję warunku świadczenia usług i warunku związanego z dokonaniami (wynikami), które są warunkami nabycia uprawnień. Grupa nie prowadzi programów płatności w oparciu o akcje i w konsekwencji zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSSF 3 Połączenie przedsięwzięć Zmiany mają zastosowanie prospektywne i wyjaśniają, Ŝe zapłata warunkowa, która nie jest klasyfikowana jako element kapitałów jest wyceniana w wartości godziwej przez zysk lub stratę bez względu na to czy jest objęta zakresem MSR 39. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. 20

21 Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne Zmiany stosowane są retrospektywnie i wyjaśniają, Ŝe: - Jednostka powinna ujawnić osąd Zarządu w procesie stosowania kryteriów łączenia segmentów operacyjnych opisanych w paragrafie 12 MSSF 8, włączając krótki opis segmentów, które zostały połączone oraz opis cech ekonomicznych segmentów wykorzystanych podczas analizy podobieństwa segmentów - Uzgodnienie aktywów segmentu z całkowitymi aktywami jednostki wymagane tylko wtedy, gdy dane te są przedstawiane głównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji operacyjnych. Jednostka zastosowała zmianę i ujawnienia zgodne z MSSF 8 prezentuje w nocie 2. Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Aktywa niematerialne Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, Ŝe składnik aktywów moŝe zostać przeszacowany na podstawie pozyskanych danych obserwowalnych poprzez skorygowanie wartości bilansowej brutto składnika aktywów do wartości rynkowej lub przez określenie wartości bilansowej brutto proporcjonalnie tak, Ŝe uzyskana wartość bilansowa odpowiada wartości rynkowej. Dodatkowo, umorzenie stanowi róŝnicę między wartością brutto a wartością bilansową aktywa. Zmiana dotyczy wyceny rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych zgodnie z modelem wartości przeszacowanej. Grupa nie stosuje tego modelu wyceny. Zmiany do MSSF 13 Wycena do wartości godziwej Zmiany doprecyzowują, Ŝe usunięcie paragrafu B z MSSF 9 Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena nie miało na celu zmiany wymagań dotyczących wyceny krótkoterminowych naleŝności i zobowiązań. W związku z powyŝszym, jednostki w dalszym ciągu posiadają moŝliwość wyceny krótkoterminowych nieoprocentowanych zobowiązań i naleŝności w wartości nominalnej, jeŝeli efekt dyskonta nie miałby istotnego wpływu na prezentowane dane finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 24 Ujawnienie informacji o podmiotach powiązanych Zmiany mają zastosowanie retrospektywne i wyjaśniają, Ŝe jednostka zarządzająca (świadcząca usługi kluczowego personelu kierowniczego) jest traktowana jako jednostka powiązana na potrzeb ujawnień dotyczących jednostek powiązanych. Dodatkowo jednostka, która korzysta z usług świadczonych przez jednostkę zarządzającą jest zobowiązana do ujawnienia kosztów poniesionych z tego tytułu. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy oraz działalność zaniechana Aktywa (lub grupy do zbycia) są zazwyczaj zbyte przez sprzedaŝ lub wydanie właścicielom. Zmiany precyzują, Ŝe zmiana jednej z metod na inną nie będzie traktowana jako nowy plan zbycia, a będzie kontynuacją pierwotnego planu. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa Zmiany wyjaśniają, Ŝe wymogi dotyczące ujawnień śródrocznych mogą zostać spełnione zarówno poprzez zamieszczenie odpowiednich ujawnień w śródrocznym sprawozdaniu finansowym bądź dodanie referencji pomiędzy śródrocznym sprawozdaniem finansowym a innym raportem (np. sprawozdaniem z działalności Zarządu). Pozostałe informacje w ramach śródrocznego sprawozdania finansowego muszą być dostępne dla uŝytkowników na tych samych zasadach oraz w tym samym czasie, w jakim dostępne jest śródroczne sprawozdanie finansowe. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 16 oraz MSR 38 Wyjaśnienie dopuszczalnych metod amortyzacji Zmiany wyjaśniają zasady zawarte w MSR 16 i MSR 38 mówiące o tym, Ŝe metoda amortyzacji oparta na przychodach odzwierciedla sposób, w jaki jednostka osiąga korzyści ekonomiczne generowane przez składnik aktywów, a nie oczekiwany sposób wykorzystywania przyszłych korzyści ekonomicznych wynikających ze składnika aktywów. W rezultacie, metoda oparta na przychodach nie moŝe być stosowana do amortyzacji środków trwałych i tylko 21

22 w pewnych okolicznościach jej zastosowanie moŝe być poprawne w odniesieniu do amortyzacji aktywów niematerialnych. Zmiany mają zastosowanie prospektywne. Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Zmiany do MSR 1 Ujawnienia Zmiany doprecyzowują istniejące wymogi MSR 1 dotyczące: istotności, agregacji i sum częściowych, kolejności not, agregacji informacji o udziale w pozostałych całkowitych dochodach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych według metody praw własności ujawnienie w jednej linii. Ponadto, zmiany wyjaśniają wymogi, które mają zastosowanie, gdy dodatkowe sumy częściowe są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat oraz sprawozdaniu z innych całkowitych dochodów Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. Ponadto następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się po 1 stycznia 2015 roku, jednak nie dotyczą informacji prezentowanych i ujawnianych w sprawozdaniu finansowym Grupy: Zmiany do MSR 16 i MSR 41 Rolnictwo: rośliny produkcyjne Zmiana dotyczy ujęcia roślin produkcyjnych. Zmiany do MSSF 11 Rozliczenie nabycia udziału we wspólnej działalności Zmiana dotyczy ujęcia przez wspólnika wspólnego działania nabytych udziałów we wspólnym działaniu. Zmiany do MSR 19 Programy określonych świadczeń: składki pracownicze Zmiana dotyczy ujęcia świadczeń wnoszonych przez pracowników lub osoby trzecie przy ujmowaniu programów określonych świadczeń. oraz w Zmianach wynikające z przeglądu MSSF obejmujące: Zmiany do MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji I. Kontrakty usługowe - zmiana wyjaśnia, Ŝe umowa o świadczenie usług, która obejmuje opłatę moŝe stanowić kontynuację zaangaŝowania w aktywo finansowe. II. Zastosowanie zmian do MSSF 7 (wydanych w grudniu 2011 roku) do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego. Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze Zmiana dotyczy szacowania stopy dyskonta. Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie Ŝadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w Ŝycie w świetle przepisów Unii Europejskiej. V. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach W niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, dokonane przez Zarząd istotne osądy w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości i główne źródła szacowania niepewności były takie same jak opisane w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2015 w punkcie VII. VI. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Grupa zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego półrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w Ŝycie. Oszacowanie wpływu zmian oraz nowych MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy zostało przedstawione w Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2015 w punkcie IX. 22

23 GRUPA KAPITAŁOWA SECO/WARWICK S.A. DODATKOWE NOTY I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZAKOŃCZONEGO 30 CZERWCA 2016 ROKU 23

24 Nota 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY Zgodnie z MSR 18 przychody ze sprzedaŝy produktów, towarów, materiałów i usług, po pomniejszeniu ewentualny podatek od towarów i usług, rabaty i upusty są rozpoznawane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Do rozliczenia kontraktów długoterminowych w Grupie stosuje się zapisy wynikające z MSR 11 Umowy o usługę budowlaną. JeŜeli wynik na transakcji moŝna wycenić w wiarygodny sposób, przyjmuje się wycenę metodą stopnia zaawansowania. Miarą stopnia zaawansowania jest relacja poniesionych rzeczywistych kosztów do ogółu szacowanych według najlepszej wiedzy Grupy Kapitałowej kosztów planowanych wykonania danego kontraktu. Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w poprzednich okresach sprawozdawczych. Oszacowane przychody na kontrakcie przypadające w danym okresie sprawozdawczym ujmuje się w przychodach okresu, jako przychody ze sprzedaŝy produktów natomiast w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po stronie aktywów, jako naleŝności wynikające z rozliczenia kontraktów długoterminowych. Przychody ze sprzedaŝy produktów w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r. wyniosły 280 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 r.: 219 mln PLN), co stanowi 28% wzrost. Z kolei przychody ze sprzedaŝy towarów i materiałów w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2016 r. wyniosły 5 mln PLN (w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2015 r.: 14 mln PLN), co stanowi 63% spadek. Nota 2. SEGMENTY OPERACYJNE Działalność Grupy SECO/WARWICK S.A. obejmuje produkcję pięciu głównych grup produktów: pieców próŝniowych, linii do lutowania aluminiowych wymienników ciepła, linii do obróbki cieplnej aluminium oraz urządzeń metalurgicznych do topienia, odlewania próŝniowego metali i stopów specjalnych. Zgodnie z raportami zarządczymi spółki wydzielony równieŝ został segment aftersales, czyli usługi posprzedaŝowe. Oferowane grupy produktów są kluczem do podziału działalności operacyjnej Grupy SECO/WARWICK na pięć głównych jednostek biznesowych: Piece próŝniowe Piece próŝniowe mają zastosowanie w większości gałęzi przemysłu takich jak przemysł narzędziowy, lotniczy, energetyczny, elektrotechniczny, medyczny, samochodowy, specjalny itp. w procesach obróbki cieplnej stali i stopów, lutowania twardego, spiekania, odgazowania materiałów itp. Piece topialne PróŜniowe piece topialne stosowane są w przemyśle metalurgicznym do procesów konsolidacji, przetopu i rafinacji metali specjalnych. Do tej grupy zaliczają się metale reaktywne (np. Tytan, Cyrkon) oraz Ŝaroodporne (np. Tantal). Ich właściwości fizyczne wymagają obróbki w zaawansowanych technologicznie urządzeniach oraz w warunkach wysokiej próŝni. Odrębną grupę pieców topialnych stanowią próŝniowe piece odlewnicze, wykorzystywane do produkcji odlewów specjalnych (np. elementy silników odrzutowych, turbin energetycznych, implantów medycznych, itp.) Piece topialne stanowią jednocześnie element unikatowych w skali światowej linii do utylizacji odpadów trudnych (m.in. produktów ubocznych pochodzących z elektrowni jądrowych). Linie do lutowania aluminiowych wymienników ciepła (CAB) Linie CAB stosowane są głównie w przemyśle samochodowym do lutowania wymienników ciepła montowanych w samochodach osobowych i cięŝarowych (chłodnica silnika, wymienniki klimatyzacji, chłodnice oleju itp.). Poza przemysłem samochodowym linie CAB wykorzystywane są do produkcji m.in. radiatorów układów scalonych, skraplaczy pary w elektrowniach cieplnych, wymienników spalinowych generatorów prądu. Piece atmosferowe Piece atmosferowe są szeroko stosowane w obróbce cieplnej i cieplno-chemicznej stali i metali w atmosferach ochronnych w celu wzmocnienia ich odporności. Piece atmosferowe z przeznaczeniem do obróbki cieplno-chemicznej stosowane są między innymi w technologiach nawęglania gazowego i azotowania gazowego. Piece te mają zastosowanie głównie w przemysłach samochodowym, metalowym, w tym produkcji łoŝysk tocznych, w hartowniach usługowych, przemysłach specjalnych. 24

25 Linie do obróbki cieplnej aluminium (Aluminium Process) Linie Aluminium Process produkowane przez Grupę znajdują zastosowanie m.in. w produkcji blach aluminiowych dla przemysłu samochodowego i lotniczego, folii dla róŝnego rodzaju opakowań oraz obróbki cieplnej odlewów aluminiowych. Aftersales Segment Aftersales dotyczy przebudowy, modernizacji, modyfikacji sprzętu posiadanego przez klienta, w tym urządzeń innych producentów. W segmencie tym zawiera się takŝe sprzedaŝ części zamiennych, oraz wszelkie usługi posprzedaŝne. Dane finansowe dotyczące segmentów obejmują jedynie przychody, koszty oraz wynik finansowy na segmencie. Grupa nie ma moŝliwości wydzielenia aktywów dla poszczególnych segmentów, poniewaŝ nie ma rozdzielenia parku maszynowego (w tym budynków i budowli) na poszczególne segmenty. 25

26 I półrocze 2016 Piece PróŜniowe CAB Działalność kontynuowana Atmosfera Aluminium Process Piece Topialne Aftersales Razem Działalność zaniechana Pozycje nieprzypisane Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem SprzedaŜ dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów Koszty segmentu ogółem Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedaŝy Przychody operacyjne Koszty operacyjne Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

27 I półrocze 2015 Piece PróŜniowe CAB Działalność kontynuowana Atmosfera Aluminium Process Piece Topialne Aftersales Razem Działalność zaniechana Pozycje nieprzypisane Działalność ogółem Przychody segmentu ogółem SprzedaŜ dla klientów stanowiąca co najmniej 10% przychodów Koszty segmentu ogółem Zysk (strata) brutto na sprzedaŝy Koszty ogólnego zarządu Koszty sprzedaŝy Przychody operacyjne Koszty operacyjne Zysk (strata) segmentu z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zyskach jednostki stowarzyszonej Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) z działalności kontynuowanej Zysk (strata) z działalności zaniechanej Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom niekontrolującym Zysk (strata) netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej

28 Nota 3. OBSZARY GEOGRAFICZNE I półrocze 2016 Unia Europejska Rosja Białoruś Ukraina USA Azja Pozostałe Działalność ogółem Przychody ogółem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych z działalności kontynuowanej Aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne I półrocze 2015 Unia Europejska Rosja Białoruś Ukraina USA Azja Pozostałe Działalność ogółem Przychody ogółem SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych z działalności kontynuowanej Aktywa trwałe Nakłady inwestycyjne Nota 4. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Rozwiązanie odpisu na naleŝności 57 - Rozwiązanie rezerw Zysk na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Otrzymane odszkodowania i kary Rozliczenie inwentaryzacji 47 - Przychody z tytułu wynajmu środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych Dofinansowanie do prac rozwojowych Inne Pozostałe przychody operacyjne ogółem

29 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Utworzenie odpisu na naleŝności Strata na sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych Koszty sądowe, odszkodowania, kary 31 - Koszty z tytułu wynajmu środków trwałych Koszty produkcji zaniechanej - 42 Darowizny Rezerwa na odszkodowania 49 - Inne Pozostałe koszty operacyjne ogółem Nota 5. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Przychody z tytułu odsetek Wycena instrumentów pochodnych - 63 NadwyŜka dodatnich róŝnic kursowych nad ujemnymi - - Pozostałe - 75 Przychody finansowe ogółem KOSZTY FINANSOWE Odsetki od kredytów bankowych Strata na zapadłych instrumentach pochodnych Wycena instrumentów pochodnych NadwyŜka ujemnych róŝnic kursowych nad dodatnimi Pozostałe Koszty finansowe ogółem Nota 6. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY W dniu 14 lipca 2016 r. została zawarta warunkowa umowa sprzedaŝy udziałów w spółce SECO/WARWICK do Brasil Indústria de Fornos LTDA. z siedzibą w Jundai, Brazylia. Na dzień 30 czerwca 2016 r. aktywa spółki zaleŝnej spełniały wymagania MSSF 5 do ujęcia jako aktywa przeznaczone do sprzedaŝy. Na dzień 30 czerwca 2016 roku aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŝy wynoszą tys. PLN. Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy wynoszą tys. PLN. Strata z działalności zaniechanej wynosi tys. PLN. PoniŜsza tabela prezentuje sprawozdanie z całkowitych dochodów działalności zaniechanej. 29